2025福建南安农商银行招收暑假大学实习生笔试历年典型考题及考点剖析附带答案详解

2025福建南安农商银行招收暑假大学实习生笔试历年典型考题及考点剖析附带答案详解一、单项选择题下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共35题）1、商业银行的下列业务中，属于中间业务的是（）。A.发放企业贷款B.办理跨境汇兑C.吸收居民存款D.购买政府债券2、中国人民银行通过调整（）来影响商业银行的信贷规模和市场货币供应量。A.法定存款准备金率B.公开市场操作C.再贴现率D.存贷款基准利率3、某商业银行向客户提供跨境汇款服务，并收取手续费。该业务应归类为以下哪一类？A.资产业务B.负债业务C.中间业务D.投资业务4、某银行2023年计提贷款损失准备金100万元，年末实际核销不良贷款80万元。按规定补提减值准备后，该行“贷款损失准备金”科目余额应为（）。A.80万元B.100万元C.120万元D.180万元5、商业银行开展信贷业务时，应严格遵循的“三性”原则是（）A.安全性、盈利性、增长性B.流动性、收益性、风险性C.安全性、流动性、效益性D.稳定性、流动性、合规性6、下列属于中央银行货币政策工具的是（）A.调整存款准备金率B.实施财政补贴C.提高个人所得税起征点D.扩大国债发行规模7、商业银行的中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，但能形成银行非利息收入的业务。以下属于中间业务的是（）A.发放企业贷款B.吸收居民存款C.提供票据贴现D.办理汇兑结算8、根据《商业银行法》，银行需对资产负债比例进行管理。以下关于流动性比例的表述，正确的是（）A.流动性资产与流动性负债比例不得低于10%B.流动性资产与流动性负债比例不得低于25%C.流动性资产与流动性负债比例不得高于15%D.流动性资产与流动性负债比例不得高于30%9、商业银行的核心资产业务是（）。

A.吸收存款

B.办理结算

C.发放贷款

D.代理保险10、中国人民银行调节货币供应量最常用的货币政策工具是（）。

A.存款准备金率

B.中央银行再贷款

C.公开市场操作

D.利率政策11、我国货币供给层次划分中，通常反映社会直接购买力的指标是（）。

A.M0（流通中现金）

B.M1（M0+单位活期存款）

C.M2（M1+储蓄存款+定期存款）

D.M3（M2+大额可转让存单+货币市场基金）12、商业银行的下列业务中，属于中间业务的是（）。

A.发放短期贷款B.办理支付结算

C.吸收定期存款D.持有国债投资13、以下哪项属于中央银行最常用的货币政策工具？A.调整财政补贴力度B.变更存款准备金率C.直接发放企业贷款D.公开市场操作14、商业银行的下列业务中，哪项属于不列入资产负债表的中间业务？A.个人住房贷款发放B.代理保险产品销售C.同业拆借资金D.债券投资15、商业银行通过调整存款准备金率主要影响以下哪项经济指标？A.汇率波动幅度B.市场物价水平C.货币供应量D.国际贸易顺差16、以下哪项属于商业银行的中间业务？A.吸收企业活期存款B.发放个人住房贷款C.代理保险产品销售D.办理商业票据贴现17、在现代经济中，货币的基本职能之一是作为价值尺度，此外还必须具备以下哪项职能？A.作为价值符号流通B.进行经济核算C.执行支付手段D.履行契约工具18、根据《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行资本充足率不得低于下列哪项标准？A.6%B.8%C.10%D.12%19、商业银行的短期贷款通常指贷款期限在（）以内的贷款。

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年20、根据巴塞尔协议III，商业银行的最低资本充足率要求为（）。

A.6%

B.8%

C.10%

D.12%21、根据商业银行法规定，以下属于某地方法人银行可开展的基础业务是（）A.发行股票B.吸收公众存款C.证券承销D.设立信托计划22、中国人民银行调整存款准备金率的主要目的是（）A.扩大银行盈利空间B.调节货币供应量C.增加财政收入D.降低企业融资成本23、商业银行通过吸收存款和发放贷款来调节社会资金供求，这主要体现了其哪项基本职能？A.支付中介B.信用中介C.信用创造D.货币发行24、中国人民银行调整存款准备金率的主要目的是（）。A.调节市场利率水平B.影响商业银行信贷规模C.控制基础货币发行量D.稳定人民币汇率25、商业银行的中间业务是指不构成表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。以下哪项属于中间业务？A.发放企业贷款B.吸收居民存款C.代理保险业务D.持有国债投资26、中国人民银行通过调整再贴现率来调控货币供应量。再贴现率属于以下哪类货币政策工具？A.存款准备金政策B.公开市场操作C.利率政策D.信用直接控制工具27、商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能是（）

A.信用中介职能

B.支付中介职能

C.货币发行职能

D.金融监管职能28、下列金融市场中，股票交易市场属于（）

A.资本市场

B.货币市场

C.外汇市场

D.保险市场29、商业银行在开展贷款业务时，以下哪项财产不能作为抵押物？

A.建设用地使用权

B.海域使用权

C.土地所有权

D.机器设备30、下列选项中，属于商业银行操作风险范畴的是：

A.市场利率波动导致债券价格下跌

B.客户未按期偿还贷款本息

C.银行内部员工违规操作引发资金损失

D.汇率变动导致外汇资产价值缩水31、在宏观经济调控中，中国人民银行通过调整商业银行的存款准备金率来影响货币供应量。这一政策工具属于（）。A.财政政策B.货币政策C.产业政策D.价格政策32、根据2023年中央一号文件精神，农商银行需加大对乡村振兴领域的信贷支持。以下关于“涉农贷款增量”目标的说法正确的是（）。A.增量不低于上年水平B.增量不低于城市贷款增量C.增量占比达50%以上D.增量年增长率超20%33、商业银行的下列业务中，属于基本职能的是（）。A.发放个人消费贷款B.发行股票筹集资金C.提供股票投资咨询D.从事同业拆借活动34、下列机构中，负责监管我国银行业金融机构的是（）。A.中国人民银行B.中国证券监督管理委员会C.中国银行保险监督管理委员会D.国家开发银行二、多项选择题下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共20题）35、商业银行的三大基本职能包括以下哪些内容？A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.宏观调控36、根据贷款五级分类法，以下哪些类别属于不良贷款？A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类37、以下关于银行信贷资产风险分类的表述中，正确的有（）A.正常类贷款指借款人能履行合同，无明显违约迹象B.关注类贷款的核心定义是借款人还款能力出现明显问题C.次级类贷款的预计损失概率在30%-60%之间D.损失类贷款指在采取所有可能措施后仍无法收回的贷款38、农村商业银行信贷业务应重点支持的领域包括（）A.农户小额信用贷款B.城市房地产开发项目C.农业产业化龙头企业D.农村基础设施建设39、商业银行的业务范围通常包含以下哪些内容？A.吸收公众存款B.发放短期、中期和长期贷款C.办理国内外结算业务D.发行人民币货币40、以下属于中央银行货币政策工具的有（）。A.调整存款准备金率B.变动再贴现率C.开展公开市场操作D.实施利率市场化改革41、商业银行开展信贷业务时，应遵循的原则包括（）。A.以高利率覆盖风险B.评估借款人信用状况C.确保贷款用途合法合规D.优先支持国有企业E.审核担保物价值及变现能力42、银行会计核算中，以下属于“资产”类科目的有（）。A.客户存款B.发放贷款C.应付职工薪酬D.固定资产E.未分配利润43、商业银行的主要业务包括以下哪些类型？

A.吸收公众存款

B.发放短期、中期和长期贷款

C.提供票据承兑与贴现服务

D.代理发行、代理兑付政府债券A.D44、影响货币乘数的因素包括以下哪些？

A.法定存款准备金率

B.超额准备金率

C.银行资产负债表规模

D.现金漏损率A.D45、商业银行的中间业务包括以下哪些内容？A.发放短期贷款B.代理证券买卖C.提供财务咨询D.办理信用卡业务E.吸收公众存款46、根据银行会计准则，以下关于会计要素的表述正确的是？A.存款属于银行资产B.贷款属于银行负债C.实收资本属于所有者权益D.存放同业款项属于资产E.应付利息属于收入47、商业银行的职能包括以下哪些内容？A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.金融监管E.调节经济48、根据《中华人民共和国商业银行法》，以下哪些行为属于商业银行禁止从事的业务？A.从事信托投资业务B.向非自用不动产投资C.发行金融债券D.投资设立证券公司E.代理销售保险产品49、某农商银行在推进普惠金融业务时，以下哪些举措符合其服务定位的核心要求？A.优先向县域龙头企业发放大额贷款B.开发针对农户的小额信用贷款产品C.为乡村振兴项目提供专项融资支持D.限制城市居民个人储蓄业务规模50、商业银行操作风险事件中，以下哪些情形属于该风险范畴？A.借款人因经营亏损未按时还款B.柜员违规办理虚假存单业务C.计算机系统故障导致交易中断D.外部黑客攻击窃取客户信息51、下列关于商业银行资产负债管理核心内容的表述，正确的是：A.保持资产与负债的期限结构匹配B.优先追求短期利润最大化C.控制利率敏感性缺口在合理范围D.通过同业拆借扩大信贷规模52、根据我国金融监管要求，商业银行风险控制需重点关注以下哪些方面：A.不良贷款率不得超过5%B.资本充足率不低于8%C.单一客户贷款集中度限制D.市场营销费用占比53、商业银行监管中，下列属于中国银保监会核心监管措施的是：A.制定货币政策与调整利率水平B.审查银行董事及高管任职资格C.对商业银行资本充足率进行动态监测D.监督管理银行间同业拆借市场E.对商业银行市场准入实施行政许可54、关于农村商业银行的定位与发展，正确的表述有：A.主要服务于县域经济和“三农”领域B.可突破地域限制跨省开展信贷业务C.需将新增可贷资金主要用于当地乡村振兴D.与政策性银行具有相同的法律地位E.应当建立普惠金融服务机制三、判断题判断下列说法是否正确（共10题）55、银行结算账户中的基本存款账户可用于支取现金，而一般存款账户不得办理现金支取业务。A.正确B.错误56、商业银行的信用风险是指借款人或交易对手未能履行合同义务而造成损失的风险。A.正确B.错误57、根据中国银行业监管规定，商业银行不良贷款分类中，"关注类"贷款属于不良贷款范畴。A.正确B.错误58、农商银行作为农村金融机构，其贷款投向需优先满足城市大型基建项目资金需求。A.正确B.错误59、商业银行的主要职能包括吸收公众存款、发放贷款以及办理结算业务。（A.正确B.错误）60、根据中国金融监管体系，原银保监会负责统一监管银行业和保险业金融机构。（A.正确B.错误）61、根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。正确〇错误62、银行间同业拆借市场的主要功能是调节短期资金余缺，其利率水平通常由中国人民银行直接制定。正确〇错误63、商业银行的核心业务是存款业务，而贷款业务属于其辅助业务。A.正确B.错误64、根据《中华人民共和国反洗钱法》，金融机构只需对大额交易进行报告，无需关注可疑交易。A.正确B.错误

参考答案及解析1.【参考答案】B【解析】中间业务是指商业银行不运用自有资金，仅作为中介或代理为客户办理支付、结算等服务并收取手续费的业务。其中，跨境汇兑属于典型的支付结算类中间业务（B正确）。发放贷款（A）属于资产业务，吸收存款（C）属于负债业务，购买债券（D）属于投资类资产业务。2.【参考答案】A【解析】法定存款准备金率是央行调控基础货币的重要工具，通过调整该比例可直接限制商业银行的可贷资金规模（A正确）。公开市场操作（B）通过买卖证券调节短期流动性，再贴现率（C）影响商业银行再融资成本，存贷款基准利率（D）主要调控社会融资成本，但三者不直接限制信贷规模。此题需区分货币政策工具的传导路径差异。3.【参考答案】C【解析】中间业务是指商业银行不直接运用自有资金，而是依托业务渠道和资质优势，为客户提供支付结算、代理、担保等服务并收取手续费的非利息收入业务。跨境汇款服务属于典型的支付结算类中间业务，而资产业务（如贷款）、负债业务（如存款）、投资业务（如购买债券）均涉及银行表内资金运作，故正确答案为C。4.【参考答案】B【解析】根据银行会计准则，核销不良贷款时需冲减已计提的贷款损失准备金。若原准备金为100万元，核销80万元后余额为20万元，需按监管要求补提至覆盖风险水平。但题干明确“按规定补提”，即恢复至初始计提的100万元，故最终余额应为100万元。易错项D混淆了核销与计提的关系，正确答案为B。5.【参考答案】C【解析】商业银行信贷业务的“三性”原则指安全性、流动性、效益性。安全性要求控制信用风险；流动性强调资产可及时变现；效益性要求在安全和流动前提下实现合理利润。A选项的“盈利性”表述不准确，B中的“风险性”与原则相悖，D的“合规性”属于监管要求而非核心原则。6.【参考答案】A【解析】货币政策工具包括存款准备金率、再贴现率和公开市场操作三大传统工具。A项调整存款准备金率是央行调控市场流动性的核心手段。B、C、D均属财政政策工具：财政补贴和国债发行涉及政府收支调整，个税起征点调整属税收政策范畴，故答案选A。7.【参考答案】D【解析】中间业务主要包括结算业务、银行卡业务、信用证业务等。发放贷款（A）属于资产业务，吸收存款（B）属于负债业务，票据贴现（C）实质为信贷业务的延伸，均不属中间业务范畴。汇兑结算（D）是典型的中间业务，银行通过提供支付服务获取手续费收入，不占用自身资产负债。8.【参考答案】B【解析】《商业银行法》第三十九条规定，流动性比例（流动性资产余额/流动性负债余额）不得低于25%。该指标反映银行短期偿债能力，若比例过低可能导致支付风险。选项B符合法定要求，其他选项均为干扰项。该比例下限保障银行流动性安全，与资本充足率、存贷比等共同构成核心监管指标。9.【参考答案】C【解析】发放贷款是商业银行的核心资产业务，也是利润主要来源。通过贷款业务，银行将吸收的存款转化为信贷资金，既实现资金配置功能，又获取存贷利差收益。存款业务属于负债端业务，结算和代理保险属于中间业务，不构成资产业务。本题考查银行基本业务结构，为历年金融类考试高频考点。10.【参考答案】C【解析】公开市场操作是央行通过买卖有价证券调节市场流动性的最主要工具，具有主动性、灵活性和可逆性特点。存款准备金率调整频率较低，再贷款规模受政策窗口限制，利率政策需通过存贷款市场传导。本题考查货币政策工具特征，属于银行招考必考知识点，需重点掌握四大工具的作用机制。11.【参考答案】B【解析】M1由流通中的现金和单位活期存款构成，能直接反映社会即时购买能力。M0仅包含现金，范围过窄；M2包含定期储蓄等非即时支付工具；M3为广义货币量，我国央行未正式公布该数据。商业银行在分析消费市场流动性时，需重点监测M1变动。12.【参考答案】B【解析】中间业务指不构成银行表内资产/负债、仅收取手续费的业务。支付结算属于典型的中间业务，通过代理收付获取服务费。A项为资产业务，C项为负债业务，D项属于投资业务，均会影响银行资产负债表结构。实习期间参与该类业务需特别注意操作合规性。13.【参考答案】D【解析】公开市场操作是中央银行通过买卖政府债券调节货币供应量的核心手段，具备灵活可控、可逆性强的特点，直接影响市场流动性。存款准备金率虽重要但调整频率较低，财政补贴属于财政政策范畴，商业银行才是企业贷款主体。14.【参考答案】B【解析】中间业务指银行不运用自有资金、依托服务收取手续费的业务，代理保险销售符合该特征。住房贷款和债券投资需计入表内资产，同业拆借属于短期资金融通，均影响资产负债表结构。中间业务风险较低且能提升银行非利息收入。15.【参考答案】C【解析】存款准备金率是中央银行调控货币供应量的核心工具。商业银行需将吸收的存款按比例存入央行，该比例上调会减少市场流通资金，降低则释放流动性。选项C正确。汇率、物价和贸易顺差受多重因素影响，非存款准备金率的直接调控目标。16.【参考答案】C【解析】中间业务指银行不占用自身资金、以服务收费为主的业务类型。代理保险销售属于典型的中间业务（C正确）。A为负债业务，B为资产业务，D属表外融资，均形成银行资产负债表内的项目。考生需区分业务分类标准，避免混淆。17.【参考答案】C【解析】货币的职能包括价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币五种。其中，支付手段指货币用于清偿债务、支付赋税或租金等场景。选项C正确。A项"价值符号"是纸币的属性，B项属于核算功能延伸，D项属于合同执行范畴，均非货币基本职能。18.【参考答案】B【解析】《商业银行法》第三十九条规定，商业银行资本充足率不得低于8%，核心一级资本充足率不得低于5%。这是为保障银行体系稳定性设置的监管红线。选项B正确。其他数值虽在金融监管中存在（如系统重要性银行附加资本要求），但不符合基础法律条文表述。19.【参考答案】C【解析】根据银行业务分类，短期贷款指期限在1年以内（含1年）的贷款，主要用于企业短期资金周转。选项C正确。3个月以内为临时贷款，1-3年为中期贷款，2年属于中期范畴，不符合短期定义。20.【参考答案】B【解析】巴塞尔协议III规定，银行总资本充足率（包括一级和二级资本）不得低于8%，其中核心一级资本充足率需达到6%。选项B正确。选项A为一级资本要求，选项C、D为部分国家的附加标准，并非协议基础要求。21.【参考答案】B【解析】根据《商业银行法》第3条，商业银行经批准可经营吸收公众存款、发放贷款等业务，属于法定基础职能。选项A股票发行需经证监会核准，C证券承销需证券牌照，D信托计划属银保监会监管的资管产品。地方农商行须严格遵循分业经营原则，故正确答案为B。22.【参考答案】B【解析】依据《中国人民银行法》第23条，存款准备金率是央行调控货币供应量的核心工具。提高准备金率可减少可贷资金，收缩货币供应；降低则释放流动性。选项D虽为政策效果之一，但非直接目的；A、C与准备金调控无直接关联。本题考查货币政策工具的传导机制，故选B。23.【参考答案】B【解析】商业银行的信用中介职能是指通过吸收存款聚集闲散资金，并通过贷款将资金投向需要的企业或个人，实现资金在时间与空间上的再分配。支付中介（A）指代客办理货币收付，信用创造（C）指通过派生存款创造货币，货币发行（D）是中央银行专属职能，故选B。24.【参考答案】B【解析】存款准备金率是商业银行需按比例缴存至央行的准备金占其存款总额的比例。提高该比率会减少商业银行可贷资金，降低则增加其放贷能力，因此直接影响信贷规模（B）。市场利率（A）主要受公开市场操作影响，基础货币（C）通过央行再贷款等工具调控，汇率（D）需外汇市场干预，故选B。25.【参考答案】C【解析】中间业务是指商业银行为客户提供的非利息收入类服务，如代理保险、代销基金、支付结算等，不直接涉及资产负债表的变动。A项属于资产业务，B项属于负债业务，D项属于投资类表内业务。故选C。26.【参考答案】C【解析】再贴现率是中央银行对商业银行贴现票据时收取的利率，属于利率政策范畴，通过影响商业银行融资成本调节市场流动性。A项指法定存款准备金率，B项指央行买卖有价证券的操作，D项如贷款限额等，均与再贴现率的机制不同。故选C。27.【参考答案】A【解析】商业银行的信用中介职能是指银行通过吸收存款、发放贷款，将社会闲散资金集中并重新分配，这是其最核心的职能。支付中介（B）虽重要，但属于衍生职能；货币发行（C）是中央银行职责，金融监管（D）属于政府监管部门职能。28.【参考答案】A【解析】资本市场以期限在1年以上的金融工具为交易对象，包括股票市场、债券市场等，主要满足企业长期投资需求。货币市场（B）交易短期资金，如同业拆借；外汇市场（C）涉及货币兑换，保险市场（D）属于风险保障领域。股票流动性强且无固定期限，归类为资本市场工具。29.【参考答案】C【解析】根据《中华人民共和国民法典》第三百九十五条，土地所有权不得抵押。建设用地使用权、海域使用权（需依法登记）及机器设备均可作为抵押物，但土地所有权属于国家或集体，个人或企业无处分权，因此不能用于抵押。30.【参考答案】C【解析】操作风险指由内部程序、人员、系统或外部事件引发的直接或间接损失风险，如员工违规操作、系统故障等。A、D属于市场风险，B属于信用风险，C符合操作风险定义，即内部人员行为导致的风险。31.【参考答案】B【解析】存款准备金率是中央银行要求商业银行必须持有的准备金占其存款总额的比例，通过调整这一比例，央行可控制市场上的货币流动性。例如，提高准备金率可减少货币供应，抑制通胀；降低则反之。货币政策的核心是调节货币供给与利率，而财政政策涉及政府支出和税收，产业政策聚焦产业结构优化，价格政策则针对特定商品价格调控。32.【参考答案】A【解析】中央一号文件明确要求，涉农贷款增量应不低于上年水平，即“三个不低于”原则中的核心指标，旨在保障农业农村经济发展的资金需求。其他选项中，B混淆城乡贷款对比逻辑，C和D为干扰项，未体现政策原文要求。农商银行作为服务“三农”的主体，需优先落实此类政策导向。33.【参考答案】A【解析】商业银行的基本职能包括吸收公众存款、发放贷款和办理结算。A项属于发放贷款的职能，符合题意。B项属于资本运作，C项属于证券公司业务范畴，D项是短期资金融通手段，并非基本职能。34.【参考答案】C【解析】中国银行保险监督管理委员会（银保监会）负责监管银行、保险等金融机构。中国人民银行是中央银行，主要制定货币政策；证监会监管证券市场；国家开发银行属于政策性银行，不具监管职能。35.【参考答案】ABC【解析】商业银行的基本职能包括信用中介（通过吸收存款发放贷款实现资金配置）、支付中介（提供转账结算等服务）和信用创造（通过派生存款机制扩大货币供应量）。宏观调控属于中央银行职能，并非商业银行基本职能，故D项错误。36.【参考答案】BCD【解析】贷款五级分类法中，正常类（借款人能履行合同）和关注类（存在潜在风险但尚未违约）属于正常贷款；次级类（还款能力明显下降）、可疑类（借款人无法足额偿还本息）、损失类（在采取所有措施后仍无法收回）统称为不良贷款。因此B、C、D项正确。37.【参考答案】AD【解析】根据《贷款风险分类指引》，正常类贷款要求借款人能正常还本付息（A正确）。关注类贷款核心特征是潜在缺陷可能影响还款能力，但尚未达到明显问题程度（B错误）。次级类贷款损失概率实为60%-90%，而损失类贷款指已无回收价值的贷款（C错误，D正确）。38.【参考答案】ACD【解析】根据农商银行支农支小定位，信贷资源应重点投向"三农"领域（C正确）。农户小额信用贷款是基础性业务（A正确）。农村基础设施建设属普惠金融支持范围（D正确）。城市房地产开发属于商业银行常规业务，不符合农商行差异化定位（B错误）。39.【参考答案】A、B、C【解析】根据《商业银行法》规定，商业银行可经营吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，但发行货币属于中央银行职能（选项D错误）。选项A、B、C均为商业银行核心业务，而选项D涉及货币发行权，属于中国人民银行专属职责。40.【参考答案】A、B、C【解析】中央银行传统货币政策工具包括存款准备金率（A）、再贴现率（B）和公开市场操作（C），三者并称为“三大法宝”。利率市场化改革（D）属于金融体制改革范畴，虽影响货币政策效果，但本身并非直接调控工具。本题需区分工具与改革目标的差异性。41.【参考答案】B、C、E【解析】根据商业银行信贷管理要求，审查贷款申请需重点核查借款人信用状况（B）、贷款用途合法性（C）及担保物有效性（E），以控制风险。选项A“以高利率覆盖风险”违背风险审慎原则；D“优先支持国企”不符合平等授信要求，银行应对所有企业一视同仁。42.【参考答案】B、D【解析】资产类科目反映银行拥有或控制的经济资源。发放贷款（B）和固定资产（D）均为银行自有资产。客户存款（A）和应付职工薪酬（C）属于负债类科目；未分配利润（E）归入所有者权益类。银行会计需严格区分资产、负债及权益科目，确保资产负债表准确性。43.【参考答案】A、B、C【解析】商业银行的主要业务分为负债业务（如吸收存款）、资产业务（如发放贷款）和中间业务（如票据承兑、代理业务）。选项D属于中间业务，但题目要求选择“主要业务”，而中间业务占比相对较低，因此不选。正确答案为A（负债业务）、B（资产业务）、C（中间业务的一类）。44.【参考答案】A、B、D【解析】货币乘数公式为1/(法定准备金率+超额准备金率+现金漏损率)，因此法定准备金率（A）、超额准备金率（B）和现金漏损率（D）直接影响乘数大小。银行资产负债表规模（C）是货币乘数作用的结果，而非影响因素，故不选。45.【参考答案】B、C、D【解析】中间业务是指商业银行不直接运用自有资金，而是依托业务能力获取手续费收入的活动，如代理（B）、咨询（C）、信用卡（D）。A属于资产业务，E属于负债业务，均不属于中间业务范畴。46.【参考答案】C、D【解析】银行会计中，存款是银行对客户的负债（B错误），贷款作为债权计入资产（B错误）；实收资本反映股东投入（C正确），存放同业的款项属银行资产（D正确）。应付利息是负债类科目而非收入（E错误）。47.【参考答案】A、B、C、E【解析】商业银行的基本职能包括信用中介（吸收存款发放贷款）、支付中介（办理结算）、信用创造（通过派生存款创造货币）以及调节经济（通过信贷政策影响经济运行）。金融监管属于中央银行或银保监会的职责，并非商业银行职能。48.【参考答案】A、B、D【解析】《商业银行法》第43条规定，商业银行不得从事信托投资、证券经营业务，不得向非自用不动产投资或设立股权企业。发行金融债券（C）和代理销售保险（E）属于合规业务。本题需注意法律条文对混业经营的限制性规定。49.【参考答案】B、C【解析】农商银行作为农村金融主力军，核心定位是服务“三农”和小微企业。B项通过小额信贷覆盖农户需求，C项契合国家乡村振兴战略；而A项侧重龙头企业不符合普惠性，D项限制城市业务与其多元化发展策略相悖。50.【参考答案】B、C、D【解析】操作风险指由内部程序缺陷、人为失误或系统故障引发的损失风险。B项属人为违规操作，C项为系统问题，D项属外部事件导致的技术风险；而A项属于信用风险范畴，与借款人履约能力相关。51.【参考答案】AC【解析】资产负债管理强调期限匹配（A）和利率风险控制（C），确保流动性安全与收益稳定。B项违背审慎经营原则，D项同业拆借主要用于短期流动性调节而非扩大信贷，属于违规操作。52.【参考答案】ABC【解析】不良贷款率（A）、资本充足率（B）和贷款集中度（C）均为监管核心指标，旨在防范信用风险、保障资本稳健及避免风险过度集中。D项属于经营成本范畴，非风险控制核心要求。53.【参考答案】B、C、E【解析】银保监会负责机构监管和业务监管，B项（高管准入）、C项（资本监管）和E项（市场准入许可）均属其职责范围。A项属中国人民银行职能，D项由中国人民银行和交易商协会共同管理。54.【参考答案】A、C、E【解析】农商行具有地域性特征，A项（县域服务）、C项（资金属地化）