《财经法规与会计职业道德》-第4章

第一节社会保障管理概述4.1.1社会保障管理的概念及原则社会保障管理是指为了实施社会保障制度，国家和政府成立专门的社会保障机构，组织社会保障的专业人员，对社会保障活动进行决策、计划、监管和调节以及对社会保障基金进行筹集、运营、管理等活动。社会保障属于政府公共管理的一个重要组成部分，所以社会保障管理不仅要遵循公共管理的一般原则，还应当根据社会保障的特殊性要求遵循某些特定的原则。它们是建立合理的社会保障管理体制的基本依据，也是社会保障管理系统正常、有效运行的准则和保证。社会保障管理的原则主要有以下几点。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

(一)统一管理与分散管理相结合集中管理与分散管理相结合管理模式是指将社会保障共性较强的项目集中起来，实行统一管理，而将特殊性较强的项目单列，由统一的社会部门分散管理。最普遍的是将养老保险、工伤保险交由地方劳动部门管理。集中管理与分散管理相结合管理模式的显著特征是根据社会保障项目的不同，把集中统一管理和分散自主管理有机地结合起来。集中管理与分散管理相结合管理模式的优势主要体现在:第一，它既能体现社会保障社会化、一体化的要求，又能兼顾个别项目的特殊要求;第二，有利于调动各方面的积极性，提高工作效率，降低管理成本，更好地促进社会经济发展。可以认为，集散结合管理模式兼具了集中管理模式和分散管理模式的优点，而又在一定程度上避免了两者的缺点。但这种模式的顺利实施需要有较为有利的内外部条件和管理环境。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

(二)依法管理原则社会保障管理作为整个社会保障运行机制中的一个重要环节，依法管理既是为了避免因管理职责混乱导致社会保障制度在运行中出现非正常状态，也是为了确保社会保障管理的权威性与科学性。依法管理包括以下两个内容:一是管理机构及管理职位的设置需要有相应的法律和法规为依据;二是社会保障管理系统必须依法管理，社会保障管理机构只能在既定的范围内行使权利，不能缺位或越位。社会保障管理的基本任务就是保证现行社会保障法律、法规和政策的贯彻落实。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述(三)公平与效率原则社会保障关系到全民的切身利益和经济的发展，社会保障基金为全民所有，在社会保障制度中公平与效率都是同等重要的。两者并不是相互排斥、非此即彼的关系，也不应有先后顺序的排列，而是一个问题的两个方面，是无法分割、相辅相成的，是统一的、契合的关系。公平和效率都应服从和服务于社会保障这一目标。如果我们只强调任何一方，不但会影响另一方，还会造成自身的危机，其最终结果必然会损害社会保障制度应有功能的发挥。如果我们的制度设计正确，政策选择合理，公平和效率可以实现最优组合，也就可以实现社会保障效用的最大化。因此，建构既是公平又有效率、适合我国国情的社会保障制度是可能的，是可以逐步实现的。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

(四)属地管理原则属地管理原则即同一地区的社会保障事务适宜由该地区的管理机构统一管理，这是维护社会保障制度的社会性和公平性的内在要求。社会公平是社会保障制度追求的目标，需要地区间能均衡发展，在社会保障管理过程中，它通过一定区域内设置的经办机构来完成既定任务，实现一定区域范围内社会成员间的相对公平。因此，当前世界各国的社会保障管理一般都在法律、法规的统一规范下，由各地组织实施并由各地区的社会保障管理机构负责管理与监管，即奉行属地管理原则。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

(五)协调一致原则社会的整个系统是万为一体的.作为社会系统巾一个重要织成部分.社会仅障系统与其他社会和经济系统是相互联系、不可分割的，在整个运行过程中需要与其他系统协调一致。在社会保障系统内部，管理系统需要与社会保障法制系统、实施系统和监管系统保持一致。即使在社会保障管理内部，不同的管理机构之间也需要在明确职责、分工负责的基础上保持分工协作，之所以强调协调一致，就是要提高社会保障管理效率，以顺利实现管理目标。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述4.1.2社会保障管理的内容和方式

(一)社会保障管理的内容

1.社会保障的行政管理政府是社会保障的主体，社会保障的一切活动都是在国家的法律、法规政策范围内进行的。社会保障管理的首要环节是制定社会保障法律，拟定基本法规，以此来规定社会保障的实施范围和对象，规定享受社会保障的基本条件、资金来源、待遇支付标准和方式，确定社会保障活动中国家、单位和个人三者的责任、权利和义务等。另外，社会保障的行政管理内容还包括:设置高效的社会保障管理机构，明确社会保障管理组织的职责;制订社会保障计划;检查社会保障计划的执行;落实社会保障法律、法规的贯彻和实施情况;受理社会保障方面的申诉、调节和仲裁;完善社会保障信息化和服务化系统等，确保社会保障体系的良好运行。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述2.社会保障对象的管理从性质上讲，社会保障对象的管理属于群众性的服务工作，对社会保障对象的管理主要是为保障的对象提供资源和服务等。对情况特殊的社会保障对象，如退休、残疾、老年和失业者等社会救助对象，要进行特别的管理。根据社会救助对象的不同情况，采取的管理办法也不同:如为残疾人和老年人提供社会福利;帮助贫困者、优抚对象，提供就业机会;为劳动者提供疗养;组织失业人员再就业培训;对在职人群，主要由其所在单位提供有关的服务，对他们的管理也主要由其所在单位负责。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

3.社会保障基金的管理社会保障基金由专门的社会保障管理机构进行管理，它由国家、单位和受保人组成，社会保障基金由国家、单位和个人共同负担，三者都有一定的管理权。现代社会保障主要是以国家为主体实施的，各国政府负有不可推卸的管理责任。个人在一定条件下有享受社会保障的权利，也有缴纳社会保障基金的义务和管理基金的责任。具体来说，社会保障基金管理主要有以下几点。

(1)筹集社会保障基金，一般由国家、单位和个人按一定比例缴纳，还有个人和团体的捐助等。

(2)支付社会保障费，如支付养老保障金、医疗补助金、工伤保险金、失业社会保障补助、各种救济金、困难补助等社会保障项目等。

(3)运营社会保障基金，妥善的保管和安全可靠的运营，保证社会保障基金保值和增值。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述(二)社会保障管理的方式

1.按管理权力的结构分布划分为集权制与分权制从历史上看，受职业、行业或地域分散的限制，世界各国的社会保障大都从分散管理开始。后来一些国家为了加强中央统一领导，也尝试集权制的管理方式。

(1)集权制。集权制是指社会保障的管理权限较多地集中于中央政府的一种制度。

(2)分权制。分权制是指社会保障的管理权限较多地集中于地方政府的一种制度。在实际运作中，社会保障管理方式取决于一国的政治体制，也与该国的历史背景和文化环境有关。目前许多国家都采用集权制与分权制相结合的管理方式。在社会保障事业发展的规划、立法和监管方面，多采用集权制的方式管理;而在社会保障事务的经办、基金运营管理方面，多采用分权制的方式管理。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述2.按政府介入程度划分为政府直接管理方式、半官方自治管理方式和商业保险管理方式

(1)政府直接管理方式。这种方式是由政府设立专门的管理机构统一、集中管理全国社会保障事务。

(2)半官方自治管理方式。这种方式是由政府成立一个统一的协调机构，负责协调全国社会保障事务，并通过一个或若干个中央政府部门实施统一监管，具体的管理工作则由半官方、半独立的行业或地区社会保障管理机构来实施。一般由雇主、雇员和政府三方代表组成社会保障协会，在政府部门的监管下，在法律范围内实行自治，自主管理。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

(3)商业保险管理方式。这种方式是在政府社会保障主管部门的监管下，实施强制储蓄保险，采用“以收定支”的基金制管理方式。基金的管理、投资运营，一般由独立的具有半官方性质的基金会负责。这种管理方式简单易行，效率较高，但是要求实施这种方式的国家要有健全的法律体系和资本市场，而且受保人的利益受投资效果的影响，使得受保人要承担相当大的资本市场风险。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述4.1.3社会保障管理体制及机构设置社会保障管理体制是指社会保障管理的制度，管理机构的设置，各机构的职责范围的划分及各机构之间的分工和协作、依存和制约关系的确定，中央和地方、各级社会保障管理机构之间、社会职位机构与有关部门之间、投保单位与受保对象之间在职责权限、权利义务等方面的有关制度，以及社会保障管理的形式、方式和方法的总和。社会保障管理体制是社会保障制度的组织保证措施，它通过明确不同社会保障管理机构的职责和权限，来贯彻和执行社会保障制度，并实现社会保障机制的有效运转。合理建构社会保障管理体制的基本结构与内容，应处理好统一决策管理与分工实施管理、中央集中管理与地方分级管理、社会管理与单位管理、专业化管理与群众管理等之间的关系。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述1.按照管理机构的权限来划分，可以分为三个层次

(1)高层管理机构:是中央一级管理层次，负责参与社会保障的全面立法，对社会保障各项活动进行规划、领导，保障社会保障基金的全国性统筹和调剂使用，并对实施效果进行监管控制。

(2)中层管理机构:是省级政府的社会保障主管部门，负责贯彻社会保障立法政策，制定地方性实施细则和补充规定，对地区范围内的社会保障基金进行调剂，并将社会保障法令实施中存在的问题向高层管理机构进行反馈。

(3)基层管理机构:是地(市)、县(市)级地方社会保障管理机构，负责社会保障基金的筹集、给付，提供社会保障事务的信息、咨询，接受高层、中层管理机构下达的任务，实施日常社会保障工作，是社会保障制度的具体实施机构。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

2.按照管理机构的职能和业务范围来划分，可以分为四种类型

(1)社会保障行政主管机构:是各级政府机构序列中管理社会保障事务的相关政府部门。其主要职责是社会保障的立法、监管检查、贯彻实施。

(2)社会保障业务经办机构:隶属于各级社会保障行政主管机构的一种公共事业部门。其主要职责是社会保障参加者(受保人)的资格审定、登记，社会保障基金的收缴，社会保障基金的日常财务和个人账户管理，社会保障待遇的计算发放，以及对投保人提供各项社会化服务。

(3)社会保障基金运营机构:隶属于各级社会保障行政主管机构，是具有企业法人资格的金融部门。主要职责是进行社会保障基金的投资、运营，实现基金的保值增值。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

(4)社会保障监管机构:是独立于政府的公共事业部门，提供公共服务，机构成员由政府代表、企业代表、职工代表和专家学者组成，主要职责是对社会保障的政策法律执行情况、基金筹集、基金管理运营、待遇给付、服务质量等环节，实行全面的监管。一个国家的社会保障管理体制，往往由于不同的历史背景、社会制度和经济发展水平等因素而存在一定的差异，因此国际上社会保障管理体制的类型较多。经过总结归纳，我们把国际上比较典型的社会保障管理体制大致划分为以下四种类型。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

(一)集中统一型这种类型的社会保障管理体制的主要特征是在整个国家或地区只建立一个社会保障机构，统一管理有关的各项目的事务，并通过统一征集税收(目的税)，以保证社会保障的各项支出。例如英国的社会保障部，就集中统一管理几乎所有社会保障事务，除下属六个委员会和两个管理中心办公室外，在全国各地还普设分支机构，而每个分支机构下又有多个福利办公室。因此，整个管理系统十分庞大。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

(二)统分结合型这种类型的社会保障管理体制的主要特征是立法、政策、资金和监督四种职能实行统一管理，而具体的社会保障各项目管理则分别由各职能部门分工管理。例如，法国的社会保障管理体制实行了统一立法、统一资金征集管理、统一实行监督，但社会保障各项目的具体管理事务则主要由社会保险局和社会事务局等机构分工管理。前者负责医疗、年金等社会保障工作，而后者主要负责残疾人、老人、儿童等的社会福利工作。此外，还有些特殊性质的项目，如失业保险的管理则由国家劳动部承担。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

(三)分头自治型这种类型的社会保障管理体制的主要特征是在统一立法和统一监督下，对各种社会保障项目实行分头自治管理，相互独立，互不融通。例如德国就属于这种类型，医疗保险、年金、战争被害者的援助等工作由劳动社会部自治管理;医疗、保健、食品卫生、医药和社会福利则由青少年、家庭、妇女保健部实行自治管理。

(四)市场运作型这种类型的社会保障管理体制的主要特征是政府部门只作一般监督和政策规划，而社会保障的具体事务，都转与民间部门根据立法参与运作和承办。例如，智利的政府社会保障部门只管制定政策和发展规划，具体业务和基金运营则都由包括私营保险公司在内的民间机构承担，政府对基金运营过程实行动态监督。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述4.1.4社会保障管理体制的原则建立一个完善的社会保障管理体制，使社会保障的管理运行始终通畅、规范，是使社会保障事业顺利实现的关键和保证。在社会保障管理实践中，要达到这一目标，就必须根据客观规律和现实要求，坚持和遵循以下基本原则。

(一)一体化原则就是将社会保障体系中的社会保险、社会救济、社会福利、社会优抚、社会互助和个人储蓄六个子系统实行相对集中而又统一的管理，纠正“多头管理、各自为政”的局面。同时，根据社会保障体系的总体要求，使政策制定、资金使用、监督管理三位一体。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述(二)社会化原则社会保障管理部门根据相关法律和规章，在全社会范围内筹集资金，实施以社会保障为项目和对象的管理。强调社会化原则主要是为了避免在社会保障管理中过分企业化和政府行政化的倾向。同时，对社会保障管理体制实行社会化原则也是现代社会大生产和市场经济发展的客观要求。(三)法制化原则即社会保障管理工作必须全面受到法规的约束，以法规为先导，以法规来规范管理行为，并以法规作为处理各种关系的准绳。在立法上，强调中央立法与地方立法结合，社会保障总体立法与分项立法并行;在执法上，强调在相互依托彼此促进的法制网络下，认真按照法律程序和法律要求办事，对违法违规的行为依法处置。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

(四)科学化原则就是社会保障管理部门的职责和权限必须科学划分、层次分明，特别是对以下四个方面应分开管理。

(1)执资分开，即管理部门不直接介入资金运作。

(2)执政分开，即管理部门只执行政策不制定政策。(3)执监分开，即管理部门要接受独立的监察机构监察和社会监督，而不仅仅是自我监督。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述4.1.5中国社会保障管理体制的演变历史新中国成立以来，中国社会保障管理体制的形成大致经历了创立、发展、停滞、探索、改革与创新五个阶段。

(一)第一阶段(1949-1957年):创立阶段新中国成立后，在国务院下设立了劳动部和民政部来管理社会保障工作。1951年由劳动部和中华全国总工会制定和颁布了《劳动保险条例》，负责管理企业职工的社会保障;该时期，国家部门的工作人员的社会保障基本上都由民政部来管理。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述(二)第二阶段(1957-1966年):发展阶段在这段时期，劳动部是全国企业劳动保险业务的最高监管机关，负责落实《劳动保险条例》的实施工作。中华全国总工会是全国企业劳动保险事业的最高领导机关，由各级工会管理企业劳动保险业务。

(三)第三阶段(1966-1976年):停滞阶段“文化大革命”期间，民政部被撤销，主管民政工作的专职机构已不存在，民政工作被分割到财政部、卫生部、公安部和国务院政工组。许多民政机构、社会福利单位也被撤销或移交。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述(四)第四阶段(1978-1997年):探索阶段“文化大革命”结束后，成立了民政部，负责军队离退休干部的安置和管理，指导农村五保户的供养，建立敬老院，扶助农村贫困户，负责城镇困难户和20世纪60年代被精简职工的救济和社会福利工作等。1997年以前，我国的社会保障管理体制是按照保障项目和管理对象划分的，没有统一的法律和法规。不同的管理部门分管不同的项目，劳动部门管理城镇企业职工社会保险和社会福利，人事部门管理国家公务员和事业单位职工的社会保险，民政部门管理农村养老保险、农村合作医疗、城乡社会救助、社会优抚安置、社会福利。每个部门都根据自己所管理的对象和保障项目，制定相应的管理办法。同时各个部门也都按照自己确定的方式、方法征收社会保障基金。这种各自为政、多头管理的社会保障存在很多管理缺陷。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述(1)没有合理的管理秩序，各个部门的地位不同，利益不同，容易出现社会保障运行中各部门的本位主义，导致部门之间的不协调。

(2)几乎各个部门都有自己的筹集社会保障资金的方式，根据自己的需要确定社会保障金缴纳的比例、标准，容易加重企业负担，在社会保障基金运营上也是各个管理部门封闭运行，使社会保障基金的运营分散。

(3)管理部门自成系统，都有自己独立的运行机制和管理机构，导致社会保障管理部门重叠、机构臃肿，极大地增加了管理成本。

(4)没有统一和完善的法律、法规和有效的监管，社会保障运行过程中存在的违法、违纪现象严重，导致社会保障管理效率低下。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述(五)第五阶段(1998年至今):改革与创新阶段自1998年以来，我国进行了不断改革和创新。随着市场经济体制的确立和不断发展，传统的社会保障运行机制已不能适应现代社会的需要，为了提高企业的生产效率，需要减轻他们的负担，社会保障运行机制的转变必然也要求社会保障管理的转变。改革的重点是扩大保障范围，以社会全体成员为保障对象，同时扩大社会保障基金的筹资渠道，要求社会保障对象在享受保障权利的同时，必须履行支付保障费用的义务。而社会保障对象的复杂性和多元性，以及覆盖的广阔性，要求国家组织管理，进行统一体制，统一规划，统一政策，统一管理，才能更好地调节各方利益关系，从而实现社会的公平。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述4.1.6社会保障管理的历史经验及发展趋势随着社会保障制度产生的社会保障管理已有上百年的历史，社会保障管理的具体制度和管理原则及方法几经变迁，借鉴发达国家经验，可以总结出以下几条主要经验，这也是当今社会保障管理的发展趋势。

(一)社会保障的社会化社会保障的社会化主要包括:组织机构的社会化;服务人员的社会化;资金筹集的社会化等。除了政府职能部门的统一规划、领导、协调、资助，又有社会团体、企事业单位的积极参与、组织实施，还有社区人与人之间的协同合作，而且社会团体、自治组织、集体单位、私营组织等参与社会保障管理。社会保障组织管理的社会化是对原有社会保障国家化的组织管理进行反思的结果。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述(二)社会保障管理的法制化首先是社会保障机构自身的法制化建设，加强组织职能、资金物资、工作计划与规划等方面的法制化管理。社会保障组织管理的规范化和科学化，需要有制度作保障，带有强制性的、体现国家意志的制度，即法制。法制化包括:健全社会保障立法健全法律体系，完成法律配套工程，真正从全社会范围、从一切生活领域保护公民的正当权益，惩罚违规行为，树立社会保障法的权威性，使其产生社会效应;明确社会保障的权利和义务，将老年人、儿童、残疾人、妇女等一切社会公民的社会保障的权利义务关系全部纳入法律体系，使每一个人的权利义务互相联系、互相对等、互助统一。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

(三)社会保障管理体制的系统化社会保障是政府职责的一个重要内容，必须由一个部门统一管理，以保证工作的计划性和各部门执行计划的协调配合，防止分工混乱和资金浪费，所以社会保障管理体制的系统化的重要性就显现出来，如社会保障管理结构应当健全，功能配套，程序合理等，社会保障的社会化和法制化都有赖于社会保障的系统化，它包括:第一，系统的完整性。完整的社会保障体制，应具备社会保险、社会福利、社会救济、社会服务等全方位的结构，它们各自也应该是完整的。社会保险项目应该是齐全的，社会服务应扩大服务内容与服务对象的范围，既要有物质生活服务，又要有精神文明的生活服务。第二，系统的有序性。即要在组织机构之间建立科学合理的关系，实现整体化的功能效应。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述机构管理的统一性在各国表现不同:(1)单独设立行政主管单位，如希腊、法国、澳大利亚的社会服务部，比利时的社会福利部，新加坡、丹麦、冰岛、瑞典、挪威的社会事务部。

(2)社会福利与卫生合并的行政主管单位，如加拿大、韩国的卫生福利部，英国的卫生与社会福利部，日本的卫生与福利部。

(3)社会福利与劳工行政合并的行政主管单位，如前联邦德国的劳工与社会事务部，意大利与墨西哥的劳工及社会福利部。

(4)特殊的复合体制，如美国的卫生教育福利部。大多数国家社会保障机构的名称和职责范围不同，并且设有全国性的社会保障主管机构。上一页下一页返回第一节社会保障管理概述

(四)社会保障管理的信息化随着信息技术的飞速发展和网络的普及，信息化已成为当今社会的重要特征，它对社会各个领域的管理方法和管理模式带来了深远的影响。在社会保障领域，信息技术的广泛应用也带来了新的、高效的管理方法，受到世界各国的高度重视。推动社会保障管理信息化是社会保障管理的必然趋势，也是顺应时代的要求。上一页返回第二节社会保障管理中的政府职能政府职能主要包括政治、经济、文化和社会服务职能等，而组织和管理社会保障事务是政府的一个重要的社会服务职能。政府的社会保障职能是指由法律规定的，以政府作为责任主体或行为主体，在构建、管理、实施和监督社会保障制度过程中所承担的责任和采取的方法了r。社会保障是政府用经济手段解决社会问题的重要经济制度，是促进社会公平的收入调节机制，政府是现代社会保障中最重要的责任主体，社会保障要获得稳定、持续的发展离不开政府的支持，政府参与是实现社会保障目标的决定因素，随着市场经济体制改革的不断深化，在这关键的社会经济转型期，各种社会问题和矛盾凸显，政府作为治理社会的主体，更要加强其在社会保障中的作用，而不是放手由市场完成，以政府的宏观调控来发挥社会保障的收入分配调节功能，促进社会的和谐和稳定。下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能4.2.1政府介入社会保障的必要性从社会保障制度的发展历程来看，从古代到现代，政府对社会保障的介入伴随着社会保障制度的产生而始终存在。从社会保障制度本身来看，其本质和特征都要求政府积极主导并参与到社会保障领域中来，这也是政府一项重要的社会服务与管理职能的实现手段。虽然存在政治、经济、文化等方面的巨大差异，世界各国政府在社会保障模式选择、保障项目、保障管理方式等方面有着不同看法，但对社会保障本质却有着一致认识:社会保障制度本质即通过政府介入以保证社会成员的基本生活权益，不断改善和提高社会成员的生活质量，以促进社会的稳定和发展了。社会保障制度的本质也是各国推行社会保障制度所要实现的基本目标，即实现社会福利的最大化，从而促进整个社会的稳定和经济的发展。而这一目标只能由拥有国家管理权利的政府来实现)。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能(一)社会保障是政府职能的重要内容在市场经济条件下，政府对于市场经济主要存在三项职能:提高效率、增进平等以及促进宏观经济的稳定与增长。一是政府通过促进竞争等外部性问题以及提高公共物品等来提高效率。二是政府通过税收和支出项目等手段，制定倾斜的收入再分配政策，从而增进平等。三是政府通过财政政策和货币政策保障宏观经济的稳定和增长。显然，社会保障直接或间接的存在于政府的这三项职能之中，这就要求政府必须要面对和承担发展社会保障事业的职责。社会保障是政府社会职能的重要内容，是政府干预社会经济生活的有效手段之一，也是政府经济职能的一项重要表现。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能(二)社会保障产品的公共属性决定了政府必须介入社会保障社会保障是政府通过经济手段达到治理社会的措施，是社会化大生产的产物，社会保障公共产品特性是其本质属性，公共产品的两个本质特征是消费的非竞争性和收益的非排他性。社会保障是公共产品或准公共产品，从宏观角度来看，社会保障产品具有公共产品的部分特征，这就决定了政府要对社会保障的供给和运行进行调控;从微观角度来看，社会保障产品主要包括社会保险、社会救济和社会福利这三个具体项目，因为它们的责任主体、对象、实施都有很大不同，这就要求政府应根据不同社会保障项目具有的特征采取不同的管理措施。它的准公共产品特性是因政府现有财力约束的条件下产生和形成的。因此，从长远看，纯公共产品属性决定了社会保障应由国家和集体为主体来提供，并坚持政府主导原则。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能(三)社会保障是政府维护社会公平的重要调节手段政府在维护社会公平方面有着特殊的作用。从计划经济向市场经济过渡，由于制度变迁，必然会导致利益的调整和再分配，没有强有力的政府进行组织，其结果要么是原有的利益的再调整和再分配无法实现，新的制度创新被搁浅;要么是在形成一种保留既得利益集团权力的基础上的不公平的新制度，背离原来制度变迁的目标。新的社会保障既强调效率，也兼顾公平，这就需要把原有分散管理的社会保障制度统一起来，使它具有规模经济的效应。这个统一过程实际上就是利益的调整过程，没有政府强有力的组织是难以达到预期目的的。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能(四)市场失灵是政府介入社会保障的客观条件在市场经济条件下，整个收入分配过程都依赖于市场供求关系的调节，由于市场本身存在的自发性、盲目性等缺陷，对由财产和个人能力的差别所引起的机会不均等和收入不平等是市场自身难以克服的，即市场失灵。社会保障领域是市场失灵的领域，社会保障领域存在很多市场无法调节的地方，如对收入分配的调节，其作为对市场经济缺陷的弥补，就要有公共行为来完成，政府作为服务公共社会的主体，其有责任通过宏观调控来弥补市场失灵以实现收入分配的公平，市场失灵是政府介入社会保障的原动力。另外，针对市场经济的混乱秩序，只有政府才能通过强制、立法的形式来规范和维持正常的市场经济秩序，以提高经济效率。在一定程度上，市场经济自身固有的特征决定了政府必须积极介入社会保障。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能4.2.2政府介入社会保障应遵循的基本原则

(一)坚持公平原则社会保障关系到全体成员的切身利益，是人们最关心、最直接、最现实的问题，社会资源和公共服务的分配必须以公平为首要原则。根据公平原则，政府必须在社会保障中公平对待每个国民并确保其享受到相应的社会保障权益。在社会保障实践中，政府必须更多的维护好弱势群体利益，以此达到缩小贫富差距，促进整个社会健康，和谐发展的目标。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能(二)政府主导和社会分担相结合的原则政府在社会保障中应承担主要责任，积极地发挥作用，但这不等于社会保障应由政府来包办，从国外社会保障事业发展的实践来看，在政府承担社会保障主要责任的同时还应积极运用市场来发展社会保障事业，利用市场对资源配置的机制来改善和提高社会保障事业的运作和管理效率。只有确立责任分担原则并按照这一原则来让政府、市场、企业乃至社会等合理分担社会保障责任，这一制度才能获得持续发展并有利于整个社会的和谐发展。在政府改革向小政府、大社会格局和有限政府迈进的潮流中，社会保障制度亦日益呈现出政府主导和社会分担的发展趋势。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能(三)多层次保障原则当前，我国经济还不够发达，产业结构不合理、城乡二元经济结构等现象的存在，这就决定了在今后相当长的一段时间内，对基本生活的保障的普遍化和全民化是中国社会保障的目标。因此，政府应采用区别对待的原则建立起多层次的社会保障体系，来使得每个公民的基本生活得到保障。从整个国家来讲，建立保障全民的基本生活需要的社会保障体系，政府应把全体公民纳入保障对象范围，以保障公民的基本生活需要为基本要求。根据中国目前的经济发展水平和各地区发展状况，构建一个多层次的社会保障体系。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能4.2.3政府的社会保障职能历史演进

(一)古代社会保障阶段古代社会保障阶段是社会保障发展史上的第一阶段，此时，社会保障还没有形成一种制度，从不同国家出现自发的、临时的济贫活动起，到国家以立法的形式介入社会保障活动为止，经历了很长一段时期。在这一时期，生产力极不发达，生活水平低下，大部分人甚至连最基本的生存都保证不了，需求者众而提供者少，各国政府因财力物力有限而没有能力提供长期的、稳定的救助，只能通过一些临时的慈善活动来为社会成员提供低水平的社会保障，但政府并非完全不管，政府主要以官办慈善事业介入社会保障活动，它是一种由官方实行但尚未制度化的救济活动，是以国家的介入并以传统道德及政治需要为基础而产生的。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能(二)近代社会保障阶段政府只有通过立法的形式明确其负有的救济责任，并实行长期的、固定的救济活动才算真正介入社会保障活动。1601年，英国颁布了《伊丽莎自济贫法》。该法将宗教或社会救济活动用法律的形式规范下来，首次由官方划定一条贫困救济线。该法成为世界历史上关于救济问题的第一部立法，标志着英国政府通过立法的形式真正介入到济贫事业中。政府的社会保障事业进入一个全新的时期。从表面上看，政府已经完全介入到社会保障领域，但此时，政府与民众之间只是统治和被统治的关系，政府介入济贫活动的实质只是为了缓解社会矛盾，借以巩固自己的统治地位，但通过国家立法来推行社会保障的做法，在社会保障发展史上仍是一大进步，政府介入社会保障事业成为历史的必然趋势。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能

(三)现代社会保障阶段近代以来，政府的济贫活动不断以立法的形式确定下来，在国家介入社会保障事业的政策立法历史中，最具影响力的和最具法律规范性的社会立法是德国政府于1883-1889年建立的社会保障法律体系。德国于1883年颁布的《疾病保险法》更是成了现代社会保障制度产生的标志，此后到20世纪30年代世界很多国家纷纷创建了社会保障制度，现代社会保障制度正式形成。第二次世界大战后到20世纪70年代，世界各国基本完成了社会保障制度的立法，并设立了当今社会保障制度所包含的主要保障项目和管理机构，社会保障的发展达到顶峰。20世纪70年代末至80年代以来，西方发达国家基于实践中存在的社会保障问题，从法律、制度和管理方面对社会保障制度进行了不同程度的改革，促进了现代社会保障制度的不断发展和完善。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能4.2.4政府在社会保障中的职能

(一)为社会保障提供财力支撑在市场经济体制还不完善的情况下，无论社会保障制度怎样改革，政府在社会保障中的主体地位是不变的，政府承担着保护弱势群体和主导整个社会保障制度的责任，其责任直接、具体地体现在财力支持上，政府是社会保障资金主要承担者，资金是社会保障的核心内容。因此，政府必须调整各级财政的支出结构，提高社会保障在中央财政总支出中的比重。政府不仅要明确在财政中的社会保障投人比重，而且要明确其相应的增长机制，并通过立法明确地方政府的社会保障财政责任。调整现行财政支出结构，从调整增量财力和存量财力人手，维护社会稳定，促进社会经济协调发展了。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能(二)管理和监管职能无论从权威、能力或影响力来讲，政府都应该成为社会保障管理和监管的主要力量。如果没有政府对社会保障完备而高效的管理和监管，再好的社会保障制度也无法发挥其应有的功能。社会保障是以政府为主要责任主体的强制性事业，是无法单独依靠市场力量进行调节的公共领域，必须依靠政府力量对社会保障事务进行管理和监管，才能实现社会保障的基本目标和任务。社会保障制度的良运行，社会保障宏观关系的正确处理，均需建立健全的社会保障监控机制。如社会保障法律体系的细化任务需要有特定的管理部门来承担，社会保障的运行需要有特定的管理部门来指导，社会保障的财政需要充当主要责任主体的政府部门来监管等。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能(三)政府承担着确立社会保障模式的职能社会保障是现代国家和文明社会的重要标志，一个国家确立什么样的社会保障模式，决定着其社会保障体系的构建以及政府在社会保障中的职能定位，社会保障模式的选择对于一国社会保障制度的顺利运行有着不可估量的重要影响。同时，由于社会保障模式的选择涉及政治、经济、文化等诸多因素的限制，而且在选择过程中还会面临不同社会利益集团的激烈纷争。因此，确立社会保障模式的职能远非任何社会团体或个人所能承担，只有政府通过其强制性权威才能保证社会保障模式的顺利确立和实施。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能(四)加快社会保障的法制体系建设政府应加快建设一个比较全面的社会保障法律体系的步伐。从我国社会保障发展的实践来看，政府在完善社会保障法律体系中一个重要职责就是规范制度。一方面，应充分依靠现有法律、法规，理顺和规范现有法律、法规;另一方面，应加快专项立法特别是加快地方立法，依法推进社会保障制度的改革，依法规范社会保障制度的运作。此外，在政府规范制度的职能方面，还应明确政府与企业和中央政府与地方政府之间的责任。尤其是要解决政府既是裁判员又是运动员的角色错位。政府的责任更多的应体现在裁判员的角色上，为社会保障的运行提供良好的制度环境，给社会保障的运行进行严格的监管。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能4.2.5政府社会保障职能的优势与缺陷政府在社会保障制度中发挥着不可替代的作用，实践证明，社会保障制度的顺利运行，离不开政府的参与。由于政府也不是全能的，就如市场失灵一样，政府失灵现象也很普遍，在肯定政府作用的同时，其缺陷也难以避免，要更好地发挥政府在社会保障领域中的作用，就必须对政府的社会保障职能进行辩证的分析，既要看到其优势，也要充分认识到其劣势的存在，从而不断改革和完善之，以更好地发挥其职能。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能(一)政府社会保障职能的优势

1.有助于发挥社会保障的再分配功能在市场经济条件下，居民收入在不同社会成员之间根据其拥有的生产要素的市场稀缺程度和要素价格进行分配，收入分配直接与各种拥有的市场要素相关。但在现实中，居民所拥有的生产要素数量具有很大差别，竞争的不平等就难以避免，因而造成了收入差距的产生，可见，如果单纯以生产要素进行分配，就会导致收入分配差距的不断扩大，这是市场经济条件下不可避免的，而政府作为调节社会资源及分配的主体，能通过社会保障立法和各种宏观调控政策，运用法律权限制约社会成员的经济行为，改善市场的作用，调节收入分配差距，最大限度的克服市场在收入分配中的缺陷，弥补市场不足。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能

2.可以有效降低社会保障的运行成本从政府参与社会保障基金的筹集和支付就可以看出政府作用很明显。首先，政府通过法律法规的形式对资金筹集的对象、标准、依据和方式等予以强制规定，使社会保障资金可以按规定足额征缴，从而减少征缴过程中其他的非正常成本或费用。政府能保证社会保障基金按规定的对象、标准及时足额支付，减少基金支付中的损失，并能够避免企业、社会团体等非政府机构多头举办而引起的机构重叠和管理人员臃肿而增加的成本和费用。在社会保障的整个运行过程中，政府都可以依靠其强大的职权和号召力来作用于社会保障中。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能3.可通过社会保障职能进行宏观经济调控首先，政府可根据社会经济发展的不同状况，调节社会保障支付水平和支付标准，使社会保障的支出随经济环境情况的变化而变化，以达到进行宏观调控的目的。如在经济过热时，居民收入普遍提高，可以积累资金;在经济萧条时，居民收入下降，政府可以适当增加保障支出。另外，政府可以通过调节社会保障税的征收标准、征收范围等对经济进行宏观调控。如在经济发展良好时，政府可以扩大征收范围，提高征收水平以抑制投资，避免经济过热:在经济萧条时，政府可以通过降低征收水平，缩小征税范围来增加投资，以促进经济发展。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能(二)政府社会保障职能的缺陷随着市场经济体制的深化，政府的社会保障职能不仅不能减弱，反而要强化。社会保障作为政府一项重要的社会管理职能的具体体现，政府应时刻发挥其主导作用。但由于政府机构内部还存在诸多问题，政府也不是全能的，与市场机制一样，政府也存在失灵现象。实践中，政府的社会保障职能也存在很多缺陷，导致社会保障制度产生了消极的影响。只有正确认识政府的社会保障职能缺陷，才能准确定位政府在社会保障领域中的职责权限，以最大限度地发挥其作用。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能1.资源配置效率低当前，我国政府只向社会成员提供统一的社会保障，保障层次单一，未考虑不同社会群体的不同需求，因而在一定程度上导致了资源配置效率低下，政府不能提供多层次的社会保障标准，保障对象就没有自由选择的机会，只能将资金用于支付自己并不需要的社会保障产品，导致无法进行其他投资而丧失了可能更大的收益，这样就使得整个社会资源配置不能达到最优化。另外，社会保障所强调的权利与义务均等原则在现实中也无法实现，这样从全社会的角度来考虑就造成了资源配置的低效率。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能2.行政效率低下对于政府来说，社会保障是一种垄断产品，而政府对社会保障产品的供给是一种非市场行为，这种行为断裂了市场条件下社会保障产品成本与收益之间的联系，导致了政府在社会保障领域内的行政效率低。一方面，政府对社会保障产品的垄断供给的地位使其不关心产出的效率，由于政府内部缺乏竞争机制，政府机构与人员缺乏追求效率的动机，导致了行政效率低下;另一方面，政府产出具有非市场性，导致了市场产出的价值与成本分裂开来。由于成本与收益相分离，当一种活动的成本与收益不相关时，即无收益压力时，政府就会忽视成本和收益的相对等，而浪费较多的非必要的资源，从而造成社会资源的极大浪费，导致行政效率低下。上一页下一页返回第二节社会保障管理中的政府职能3.滋生政府腐败从理性经济人观点出发，政府部门及人都是理性的、自私的，也追求自身经济利益最大化。社会保障作为政府一项重要的管理服务职能，在为社会提供服务和社会资源的同时，也在为自身谋福利。首先，社会保障基金的管理权主要掌握在政府人员手中，这就给他们提供了极大的腐败空间，滋生了腐败的温床。另外，政府机构为了追求自身或本机构的利益，不断扩大自己的社会保障机构，导致管理费用不断增加。另外，机构扩大的同时，由于机构臃肿，这就极易引起管理机构混乱，人员之间互相推屡扯皮、推卸责任，导致管理效率低下的同时，社会保障管理成本急剧增加。上一页返回第三节社会保障的运行和监管4.3.1社会保障运行的主要内容和特征社会保障运行是根据社会保障项目，设置相应的社会保障实施机构，采取相应的实施手段来保证运行系统的正常运转，它包括以下内容:(一)社会保障实施项目社会保障项目是根据相关的社会保障法律制度建立起来的，并为特定的社会成员提供服务的，社会保障实施项目是社会保障运行系统得以建立的基础和前提。下一页返回第三节社会保障的运行和监管(二)社会保障运行机构任何社会保障项目的实施和运行，都必须由社会保障机构来进行，社会成员要获得社会保障权益，均需要向社会保障机构提出申请并通过保障机构的办理才能实现，因此，社会保障运行机构是社会保障体系得以实施的组织保证。(三)社会保障运行方式运行方式是指实施系统履行自己特定职责的方法和手段。它一方面具有强制性的特点;另一方面又要求技术性，在现代社会中，能科学和高效的执行工作。由于社会保障项目种类繁多，相应的保障业务也比较复杂，所以社会保障运行方式直接关系到社会保障工作的效率。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管

(四)社会保障运行目标社会保障项目的实施，必须要先确定实施的具体目标，如养老、失业、贫困等社会保障项目针对的群体非常明确。社会保障项目的设置、社会保障功能运行机构的建立、社会保障运行方式的运用等，都要根据社会保障运行的目标来制定和实施。社会保障制度有社会性和强制性等特点，它本身决定了社会保障的运行要与其性质相适应，所以社会保障的运行也相应的具有以下特征。

(1)稳定性。即社会保障运行系统的稳定，它包括运行机构的稳定、实施内容的稳定和实施对象的稳定等，社会保障运行的稳定性有助于社会保障体系的运转正常和工作的开展，也有利于对社会保障实施系统的管理和监管。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管

(2)有序性。在构建社会保障运行系统时，必须保证运行机构、内容、过程的有序性，各运行系统内部、实施系统之间的协调、有序是确保运行系统正常和高效的基本要求。

(3)多元性。社会保障运行系统应实施多元化管理。因为社会成员的需求是多元的，社会保障实施项目及机构、方式等都是多元化的。实行多元化管理，有利于使社会保障实施与社会保障需求有效结合起来，这是由社会保障事业的社会化所决定的。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管4.3.2社会保障项目的运行程序在整个运行过程中，社会保障项目要遵循一定的运行程序，但不同的社会保障项目的运行程序又不尽相同，具体如下。

(一)社会保险的运行程序

(1)进行宣传，根据法律规定，动员用人单位参加社会保险，以便使劳动者纳入社会保险中。

(2)征收并检查用人单位和劳动者的社会保险基金以及缴纳情况，确保社会保险基金的筹集。

(3)记录并保存参保单位和劳动者的有关情况，作为支付相应的社会保险待遇的依据。

(4)审核参保者提出的社会保险申请。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管(5)根据规定条件和给付标准，支付参保者相应的社会保险待遇z,0

在社会保障的运行过程中，征缴和筹集社会保障基金是一项最重要和最难实施的环节。为了征缴基金的顺利进行，国务院于1999年1月22日颁布了《社会保险费征缴暂行条例》，对加强和规范社会保险费征缴工作，保证社会保险金的发放，有着非常重大的意义。在该《条例》中规定，国务院劳动保障行政部门负责全国的社会保险费征缴管理和监管检查工作，县级以上各级政府劳动保障行政部门负责该行政区域内的社会保险费征缴管理和监管检查工作。社会保险费的征收机构由省、自治区、直辖市人民政府规定，可以由税务机关征收，也可以由劳动保障行政部门按照国务院规定设立的社会保险经办机构征收。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管在整个社会保险运行过程中，社会保险经办机构承担着全部的基础性、日常事务性工作，应按时征收各项社会保险费以及及时准确记录缴费情况并保存，要依法接受缴费单位的缴费申报并予以审核。每年至少向缴费者发放一次基本养老保险和基本医疗个人账户通知单，定期向社会公布社会保险费的征收情况，接受社会监管。另外，在社会保险费由税务机关征收的地区，社会保险经办机构还要税务机关及时提供缴费单位社会保险登记、变更登记、注销登记以及缴费申报的情况，并将税务机关提供的缴费单位和缴费个人的缴费情况汇总报告劳动保障行政部门。按照该条例规定，社会保险经办机构受劳动保障行政部门的委托，可以进行与社会保险费征缴有关的检查、调查工作。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管税务机构、社会保险经办机构征收社会保险费，不得从社会保险基金中提取任何费用，所需经费列入预算，由财政拨付。劳动保障行政部门、社会保险经办机构或税务机关的工作人员滥用职权、询私舞弊、玩忽职守，使社会保险费流失的，由劳动保障行政部门或税务机关追回流失的社会保险费;构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，对直接负责的主管人员和其他直接负责人依法给予行政处分。对于征缴单位而言，其必须向当地社会保险经办机构办理社会保险登记，填写登记事项，参加社会保险。缴费单位的社会保险登记事项发生变更或缴费范围依法终止的，应在限定时间内到社会保险经办机构办理或注销社会保险登记手续。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管缴费单位必须按月向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险数额，经社会保险经办机构核定后，在规定期限内，缴纳社会保险费。缴纳单位不按规定申报应缴纳的社会保险费数额的，由社会保险经办机构暂按该单位上月缴费数额的110%确定应缴数额;没有上月缴费数额的，由社会保险经办机构暂按单位的经营和整体状况等确定应缴数额。缴费单位补办申报手续和缴纳社会保险费后，由社会保险经办机构按照规定核算。缴费单位未按规定缴纳社会保险费的，由劳动保障行政部门或税务机关责令其限期缴纳;逾期仍不缴纳的，除了要补缴欠款外，从欠缴之日起，按日加收2%。的滞纳金，滞纳金归入社会保险基金。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管

(二)社会救助和社会福利的运行程序总的来说，在我国社会救助和社会福利的运行基本上由民政部门统一管理，通过各级民政部门确立完整的运行系统。具体有以下几个方面。

(1)由各级政府根据当地经济条件和生活水平，制定该地区的救助标准。

(2)社会救助申请者向基层救助机构提出申请，并提供有关的收入证明材料。

(3)基层救助机构对救助申请者进行调查，在基层组织的协助下核实申请者的收入状况。

(4)给予符合条件的申请者救助。

(5)公开社会救助结果，接受群众监管。

(6)上报上级主管部门，直接接受政府主管部门的检查和监管。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管4.3.3社会保障运行的启示社会保障运行是一个复杂的过程，它包括关于立法、管理、监督、实施等层次的有机统一的整体。立法为社会保障运行提供基本的依据，属于最高规范层次;管理和实施实现了社会保障从理论到实践的飞跃，属于操作层次;监督负责社会保障运行的预警和纠偏，属于基础监控层次。其内容涉及了社会保障运行的四个层面，对其有着深刻的启示。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管

(一)社会保障应当立法先行完善的法律体系是社会保障良性运行的基本保证。作为一种稳定机制，社会保障从来都是不同利益群体相互较量的场所，社会各阶层正是在相互碰撞冲突之中达成某种妥协和平衡，最终形成社会保障共识即合理的法律。我国社会保障改革有着诸多的不确定因素，面临着巨大的政治经济风险，必须有某种合理的表达渠道来平衡不同的利益，坚持走法制化建设的道路无疑是最基本的要求。目前我国社会保障的法制建设水平还比较低，存在着立法主体混乱、层级无序甚至是立法漠视弱势群体等问题，已经严重地阻碍了社会保障的健康发展。立法机关和政府应当更为广泛听取民意，进一步建立健全法律法规，为社会保障事业的顺利进行提供良好的制度保证。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管(二)社会保障管理权的设定要合理，社会保障管理体系要统一、权威当前社会保障管理权限，依享受者身份逐次分割，全民企事业单位由劳动部门负责，行政单位由人事部门负责，即使同一项制度，也多由不同部门管理，如职工养老保险，全民企业由劳动部门负责，一部分集体企业和个体经营者由社会保险局(中心)管理。虽然很多地方的社会保险正在逐步实现社会统筹，但是社会承担的责任仍然不够明确。1998年之前，劳动部、人事部、民政部、交通部等部门甚至包括中国人民保险公司共同分割着社会养老保险业务。这种管理权的多重设定，削弱了养老保险制度的统一性，造成了养老保障资源的板块分割，给日后制度的发展带来了严重的损害。值得注意的是，管理权不合理的多重设定是我国社会保障改革中一种较为普遍的现象。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管社会保障制度具有社会化的重要特性，客观上要求统一、权威的管理来整合有限的资源。统一社保对象、统一基金管理、统一服务、建立统一的管理机构、经办机构，进行相对统一的运行方式，兼顾城乡、实行相对统一的政策。

(三)社会保障的实施必须面向社会相比较西方发达国家，我国社会组织发育程度较低，慈善事业还相当不发达，民间力量真正介入保障事业还有相当长一段路要走。社会保障运行本质决定了其运行对象是社会全体成员，只有多元化力量的参与，社会保障才能实现不同责任主体权利义务的合理分担，有限的社会保障资源也才能得到最大效能的整合。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管(四)社会保障离不开有效的监督没有监督的权力必然导致腐败和罪恶。社会保障监督的核心，即在于监督社会保障机构和工作人员正确行使职权，确保社会保障职能有效履行。社会保障很多事件的发生很大程度上都是由于缺乏有效的监督所致，而且仅仅是行政机关自身的监督是远远不够的社会保障不仅需要自己的监督，还需要别人的监督。立法机关的监督、社会组织的监督、专门机构的监督、舆论的监督都是不可或缺的。监督力量的多元化、网络化，既是社会保障运行系统开放性的客观要求，更是社会保障权力切实履行并且不被滥用的有效保证。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管4.3.4社会保障的监管体系社会保障监管是社会保障制度正常运行的保证，必须要建立强有力的社会保障监管机制。它包括经常性监管和预警监管。经常性监管是指对社会保障事物的日常运转进行监管。预警监管是指通过预测来防止社会保障隐患的出现。建立社会保障监管机制对保证和促进社会保障的健康运行和发展有着重要意义。社会保障的监管内容主要是对社会保障基金的征缴及给付进行检查、审核，监管社会保障项目的实施情况等。一个有效的社会保障监管机制必须是全方位的监管，即整个监管必须是内外监管结合、上下监管结合、专门监管与群众监管相结合的方式。由此，一个完整的监管体系应包括以下监管系统。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管

(一)法律监管没有健全的社会保障法律体系，就不可能有健全、完善的社会保障制度，法律监管是指国家通过法律手段以强制力对社会保障进行监管。我国社会保障法律体系由《宪法》、《社会保障法》以及社会保障法规条例等构成。《宪法》是社会保障立法的根本依据，《社会保障法》是制定法规条例的基础和依据，它规定了社会保障的基本原则、适用范围、社会保障种类、项目、待遇、工龄、社会保障基金的筹集、使用和管理、社会保障机构等内容。目前我国应积极借鉴国外社会保障立法经验，形成以《社会保障法》为核心的内容完整的社会保障法规体系。它包括:社会保障管理法及相应的法规条例;社会保险法及相应的养老保险、疾病保险、工伤保险、失业保险、生育保险等法规条例;社会救济、特殊对象救济等法规条例;社会福利法及相应的老年福利、文化教育、卫生医疗保健等法规条例;社会优抚法、社会保障监管法、社会保障争议解决程序法、劳动合同法及劳动保障监管检查相关法规条例等。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管

(二)行政监管行政监管是国家政府有关部门以其所拥有的管理职能代表国家对社会保障实行的监管，其主要包括计划监管、劳动监管和人事监管。计划监管主要是国家计划管理部门对社会保障范围、标准、管理体制等诸多方面的发展目标或计划实施的监管，旨在使社会保障发展计划与国家宏观发展规划保持动态一致，保证社会保障政策的相对稳定性和连续性;劳动监管主要是劳动主管部门对国家有关劳动政策执行情况进行监管。其主要内容有社会保障是否积极主动地促进劳动就业、企业缴纳社会保险基金的工资总额是否合理、社会保障待遇水平与工资水平的适应程度等。劳动监管还体现在健全和完善劳动保障监察制度上，应建立健全劳动保障监察机构;人事监管是国家管理部门对与社会保障有关的人事政策执行情况的监管。上一页下一页返回第三节社会保障的运行和监管

(三)财政监管财政监管是财政部门对社会保障机构遵守财政法纪和财务会计制度情况进行的监管，保障社会保障基金的运营和支付等问题。其主要内容包括:社会保障水平与国家财力的适应程度，如财政预算支出结构的调整是否合理、中央财政和地方各级财政