2026年企业合规师中级考试题库及答案

2026年企业合规师中级考试题库及答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.企业合规管理的首要目标是（）。A.追求利润最大化B.防范合规风险，保障企业稳健经营C.扩大市场份额D.降低运营成本答案B解析企业合规管理的核心目标是防范合规风险，通过建立健全合规管理体系，确保企业经营活动符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程等要求，从而保障企业稳健经营和可持续发展。2.下列哪项不属于企业合规风险的来源？（）A.法律法规的变化B.监管机构的执法行动C.企业内部的道德文化建设D.国际制裁与出口管制答案C解析企业合规风险主要来源于外部法律环境变化、监管执法、国际规则以及内部经营行为的不合规。内部道德文化建设是合规管理的措施而非风险来源。3.合规管理体系的“三道防线”中，第一道防线是（）。A.合规管理部门B.内部审计部门C.业务部门D.董事会答案C解析业务部门是合规管理的第一道防线，负责在日常经营活动中落实合规要求，识别和管理本领域的合规风险。合规管理部门是第二道防线，内部审计是第三道防线。4.企业建立合规管理体系应当遵循的首要原则是（）。A.独立性原则B.全面覆盖原则C.协同联动原则D.客观公正原则答案B解析根据《中央企业合规管理办法》等规定，企业合规管理体系建设应当遵循全面覆盖原则，将合规要求嵌入经营管理各领域各环节，贯穿决策、执行、监督全过程。5.下列属于我国反商业贿赂领域最重要的法律是（）。A.《中华人民共和国反垄断法》B.《中华人民共和国反不正当竞争法》C.《中华人民共和国刑法》D.《中华人民共和国招标投标法》答案B解析《反不正当竞争法》对商业贿赂行为作出了明确规定，是规制商业贿赂行为的基础性法律。该法第七条对商业贿赂的构成要件和除外情形进行了界定。6.合规风险的识别方法不包括（）。A.问卷调查法B.流程分析法C.事件树分析法D.利润预测法答案D解析合规风险识别常用的方法包括问卷调查法、流程分析法、事件树分析法、故障树分析法、情景分析法等。利润预测法属于财务预测方法，不属于合规风险识别方法。7.企业合规委员会的职责不包括（）。A.审议合规管理基本制度B.审议合规管理年度报告C.决定合规管理负责人的任免D.组织开展日常合规审查答案D解析合规委员会主要负责合规管理的顶层决策事项，包括审议合规管理基本制度、年度报告、重大合规风险处置方案等。日常合规审查属于合规管理部门的职责。8.关于合规管理的独立性原则，下列说法错误的是（）。A.合规管理部门应当独立履行职责B.合规管理部门可以承担与合规管理相冲突的其他职责C.合规管理部门有权独立调查违规行为D.合规管理部门应当独立于业务部门答案B解析合规管理的独立性原则要求合规管理部门独立履行职责，不受其他部门和人员的干涉。合规管理部门不应承担与合规管理相冲突的职责，否则会影响其独立判断。9.下列不属于合规管理基本制度内容的是（）。A.合规风险识别评估预警机制B.合规审查机制C.合规报告机制D.员工绩效考核制度答案D解析合规管理基本制度主要包括合规风险识别评估预警、合规审查、合规报告、违规问责、合规培训等机制。员工绩效考核制度属于人力资源管理制度范畴。10.反垄断合规中，经营者集中的申报标准由（）规定。A.国务院反垄断委员会B.国务院C.国家市场监督管理总局D.商务部答案B解析根据《反垄断法》规定，经营者集中达到国务院规定的申报标准的，经营者应当事先向国务院反垄断执法机构申报。具体申报标准由国务院规定。11.合规培训的对象应覆盖（）。A.高级管理人员B.合规管理部门人员C.全体员工D.业务部门负责人答案C解析合规培训应当覆盖全体员工，不同层级、不同岗位的员工接受差异化培训。管理层侧重合规决策能力培训，业务人员侧重岗位合规操作培训，合规人员侧重专业能力培训。12.企业合规管理中的“吹哨人制度”是指（）。A.鼓励员工举报内部违规行为的机制B.对违规行为进行公开通报的制度C.外部监管机构对企业进行检查的制度D.企业对外发布合规信息的制度答案A解析吹哨人制度即内部举报机制，鼓励员工对企业内部违法违规行为进行举报，并对举报人提供保护，防止打击报复。这是合规管理体系的重要组成部分。13.根据《数据安全法》，数据分类分级保护制度的制定主体是（）。A.国家数据管理部门B.国务院C.各地区、各部门D.各行业组织答案C解析《数据安全法》第二十一条规定，国家建立数据分类分级保护制度，各地区、各部门应当按照数据分类分级保护制度，确定本地区、本部门以及相关行业、领域的重要数据目录。14.反洗钱合规中，金融机构对客户身份资料和交易记录的最低保存期限是（）。A.3年B.5年C.10年D.永久保存答案B解析根据《反洗钱法》规定，金融机构应当按照规定保存客户身份资料和交易记录，保存期限自业务关系结束当年起至少5年。15.下列不属于合规风险评估基本步骤的是（）。A.合规风险识别B.合规风险分析C.合规风险评价D.合规风险转移答案D解析合规风险评估的基本步骤包括合规风险识别、合规风险分析和合规风险评价。合规风险转移属于风险应对策略，不属于风险评估的步骤。16.企业境外经营合规管理中，应当特别关注的法律领域不包括（）。A.反腐败与反贿赂B.出口管制与经济制裁C.当地劳动用工法律D.企业所在地的风俗习惯答案D解析企业境外经营应当重点关注的合规领域包括反腐败、反贿赂、反垄断、出口管制、经济制裁、数据保护、劳动用工、环境保护等。风俗习惯不属于法律合规领域。17.合规管理体系有效性评价的周期一般为（）。A.每季度一次B.每半年一次C.每年至少一次D.每三年一次答案C解析根据《合规管理体系要求及使用指南》（GB/T35770-2022），企业应当定期对合规管理体系的有效性进行评价，通常每年至少开展一次。18.下列哪项属于企业合规管理中的“高管承诺”范畴？（）A.董事会发布合规承诺声明B.合规管理部门开展合规培训C.业务部门进行合规自查D.员工签署合规承诺书答案A解析高管承诺是指企业最高管理层对合规管理的明确支持和积极参与，包括以书面形式发布合规承诺、为合规管理提供必要资源、在决策中率先垂范等。19.关于合规举报机制，下列说法正确的是（）。A.举报渠道应当保密并受到保护B.举报信息应当向社会公开C.举报人应当承担举证责任D.举报必须实名制答案A解析合规举报机制应当为举报人提供安全、保密的举报渠道，并严格保护举报人身份信息，禁止对举报人进行打击报复。举报可以实名也可以匿名。20.企业合规管理信息系统的主要功能不包括（）。A.合规风险动态监测B.合规审查流程管理C.销售业绩自动统计D.合规培训在线管理答案C解析合规管理信息系统应当涵盖合规风险监测、合规审查、合规培训、举报管理、合规报告等功能。销售业绩统计属于业务管理系统功能，不属于合规管理信息系统核心功能。二、多项选择题（每题2分，共20分）1.企业合规管理体系的构成要素包括（）。A.合规管理制度B.合规管理组织架构C.合规风险管理机制D.合规文化建设E.合规管理信息化建设答案ABCDE解析完整的合规管理体系应当包括制度体系、组织体系、运行机制、文化建设和信息化支撑等核心要素，各要素相互配合、协同运转。2.下列属于合规管理重点领域的有（）。A.反商业贿赂与反腐败B.反垄断与反不正当竞争C.数据合规与个人信息保护D.劳动用工合规E.环境保护合规答案ABCDE解析合规管理重点领域通常包括反腐败与反商业贿赂、反垄断、反不正当竞争、数据安全与个人信息保护、劳动用工、环境保护、税务合规、出口管制等。3.合规风险应对措施包括（）。A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险接受E.风险扩大答案ABCD解析合规风险应对的基本策略包括风险规避（放弃高风险业务）、风险降低（采取控制措施减少风险）、风险转移（通过保险等方式转移）和风险接受（对低风险予以接受）。4.关于合规与法务的关系，下列说法正确的有（）。A.合规管理重在事前预防B.法务管理侧重事后救济C.两者职责应当完全独立，互不关联D.合规管理是法务管理的基础E.两者可以相互促进、协同配合答案ABDE解析合规管理与法务管理既有区别又有联系。合规管理侧重事前预防，法务侧重事后救济。两者应当协同配合，法务管理的经验可以促进合规制度的完善，合规管理可以减少法律纠纷的发生。5.企业合规管理委员会的组成人员通常包括（）。A.董事长或总经理B.合规管理负责人C.各业务部门负责人D.财务部门负责人E.外部独立董事答案ABCD解析合规管理委员会一般由企业主要负责人牵头，合规管理负责人、各业务部门和职能部门的负责人参加，负责统筹协调合规管理工作。外部独立董事一般不作为必备成员。6.反垄断合规风险的表现形式包括（）。A.达成垄断协议B.滥用市场支配地位C.违法实施经营者集中D.行政性垄断E.拒绝配合反垄断调查答案ABCE解析反垄断合规风险主要包括达成垄断协议（横向、纵向）、滥用市场支配地位、违法实施经营者集中以及拒绝配合反垄断调查等。行政性垄断是指行政机关滥用行政权力排除、限制竞争的行为，属于行政违法行为而非企业合规风险。7.数据合规中，处理个人信息应当遵循的原则包括（）。A.合法、正当、必要原则B.诚信原则C.目的限制原则D.公开透明原则E.权责一致原则答案ABCDE解析根据《个人信息保护法》，处理个人信息应当遵循合法、正当、必要和诚信原则，具有明确、合理的目的，公开个人信息处理规则，明示处理目的、方式和范围，并采取必要措施保障个人信息安全。8.合规管理有效性的评价指标包括（）。A.合规培训覆盖率B.违规事件发生率C.合规审查通过率D.合规制度完善程度E.员工合规满意度答案ABCDE解析合规管理有效性评价可以从制度建设、机制运行、人员培训、违规处置、文化培育等多维度设置评价指标，上述选项均为常见的评价指标。9.企业合规管理中的第三方合规风险防控措施包括（）。A.尽职调查B.签订合规承诺条款C.定期监督审计D.风险分级管理E.建立黑名单制度答案ABCDE解析第三方合规风险防控应当贯穿合作的全过程，包括合作前的尽职调查、合作中的合规条款约束与日常监督、合作后的审计评估，以及风险分级管理和黑名单制度等。10.下列属于合规管理运行机制的有（）。A.合规风险识别评估预警机制B.合规审查机制C.合规报告机制D.违规问责机制E.合规管理持续改进机制答案ABCDE解析合规管理运行机制涵盖风险识别评估预警、合规审查、合规报告、违规问责、培训沟通、持续改进等多个方面，这些机制共同构成合规管理体系的运行闭环。三、判断题（每题1分，共10分）1.合规管理仅仅是合规管理部门的事情，与其他业务部门无关。答案错误解析合规管理是全员的共同责任。业务部门是第一道防线，承担本领域合规管理的直接责任，合规管理部门提供支持与监督。2.企业建立了合规管理制度即视为合规管理体系有效运行。答案错误解析建立制度只是合规管理体系建设的第一步，更重要的是制度的执行落实、监督检查和持续改进。制度建设与有效运行不可等同。3.合规风险识别只需要关注外部法律法规要求即可。答案错误解析合规风险识别应当同时关注外部监管要求与内部规章制度。企业内部制度同样是合规义务的重要来源。4.企业发生违规行为后，如果已建立合规管理体系，可以完全免除法律责任。答案错误解析建立合规管理体系可以作为减轻或免除行政责任的考量因素，但并非当然免除法律责任。根据《行政处罚法》，企业建立合规管理体系并有效实施，可以从轻、减轻或免予处罚。5.合规管理负责人应当具备足够的独立性和权威性。答案正确解析合规管理负责人是企业合规管理体系的核心人物，必须具备独立的地位和足够的权威，才能有效推动合规管理工作。6.反垄断合规仅适用于大型企业，中小企业无需关注。答案错误解析反垄断法适用于所有经营者，中小企业同样可能因达成垄断协议、滥用市场支配地位等行为受到处罚。7.员工违反合规制度给企业造成损失的，企业可以根据制度规定追究其责任。答案正确解析企业有权依据内部规章制度对违规员工进行处分，包括纪律处分和经济追偿。但企业的规章制度应当合法合规，符合法定程序。8.合规举报机制中，对举报人的保护是可有可无的。答案错误解析保护举报人是合规举报机制有效运行的关键。缺乏举报人保护机制，员工不敢举报违规行为，举报机制形同虚设。9.合规管理信息系统建设是实现合规管理信息化、智能化的重要手段。答案正确解析信息系统能够提升合规管理的效率和效果，实现风险动态监测、流程在线管控、数据分析预警等功能，是合规管理现代化的重要支撑。10.企业合规管理只需要关注国内法律法规，无需关注国际规则。答案错误解析对于开展境外经营的企业，应当同时遵守东道国法律、国际公约以及相关国际规则。即使不涉及境外经营，也可能受到国际规则（如出口管制、经济制裁）的间接影响。四、简答题（每题5分，共20分）1.简述企业合规管理的基本概念及其核心价值。答案企业合规管理是指企业以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。核心价值包括：（1）防范合规风险，避免因违规行为导致的法律制裁、监管处罚和重大财产损失；（2）保障企业稳健经营，提升企业治理水平；（3）维护企业声誉和品牌形象；（4）增强市场竞争力，为企业的可持续发展奠定基础。2.简述企业合规审查的主要内容。答案企业合规审查的主要内容包括：（1）制度合规审查，对企业的规章制度进行合规性审查，确保内部制度符合法律法规和监管要求；（2）经营决策合规审查，对重大决策事项进行合规论证，确保决策程序合法合规；（3）合同合规审查，对合同条款进行合规审核，防范合同法律风险；（4）业务流程合规审查，对业务运作流程进行合规评估，确保各环节符合合规要求；（5）重要经营活动合规审查，对投资、采购、销售等重大经营活动进行前置合规审查。3.简述合规培训的分层分类实施要求。答案合规培训应当根据不同层级、不同岗位员工的实际需求实行分层分类培训。（1）对高级管理人员，重点培训合规管理战略、合规决策能力和合规领导力；（2）对合规管理专职人员，重点培训合规管理专业知识、合规风险评估技术和合规工具方法；（3）对业务部门负责人，重点培训本领域合规要求和合规风险防控；（4）对普通员工，重点培训与岗位相关的合规行为规范和合规操作指南；（5）对新入职员工，重点培训企业文化、合规基本要求和行为准则。培训形式可以多样化，包括线下授课、在线学习、案例研讨、情景模拟等，培训后应当进行评估考核。4.简述企业应对合规风险的基本策略。答案企业应对合规风险的基本策略包括：（1）风险规避，对于合规风险过高且无法有效控制的业务活动，选择放弃或退出；（2）风险降低，通过完善内部控制、加强人员培训、优化业务流程等措施降低风险发生可能性和影响程度；（3）风险转移，通过购买保险、签订合同中的责任分担条款等方式将部分风险转移给第三方；（4）风险接受，对发生可能性较低、影响程度较小的残余风险，经评估后予以接受并保持持续监测。选择风险应对策略时，应当综合考虑风险的性质、发生概率、影响程度、企业的风险承受能力和应对成本等因素。五、案例分析题（每题15分，共30分）1.案例：A公司是一家从事医疗器械生产销售的上市公司。2025年，A公司销售人员为提高销售业绩，在销售过程中向多家医院采购负责人赠送高额回扣，金额达人民币500万元。该行为被市场监督管理部门查处后，A公司被处以罚款200万元。同时，A公司还因未按规定披露该处罚信息受到证券交易所的纪律处分。经查，A公司虽然建立了合规管理制度，但制度执行不到位：销售人员绩效考核仅以销售业绩为指标，未将合规表现纳入考核；公司合规管理部门仅有2名人员，且长期由分管销售的副总裁代管。问题：（1）A公司销售人员的行为构成了什么违法行为？请说明法律依据。（2）从合规管理角度分析，A公司合规管理体系存在哪些缺陷？（3）结合本案，提出完善A公司合规管理的建议。答案：（1）A公司销售人员的行为构成了商业贿赂行为。根据《反不正当竞争法》第七条规定，经营者不得采用财物或者其他手段贿赂下列单位或者个人，以谋取交易机会或者竞争优势：（一）交易相对方的工作人员；（二）受交易相对方委托办理相关事务的单位或者个人；（三）利用职权或者影响力影响交易的单位或者个人。A公司销售人员向医院采购负责人赠送回扣，属于典型的商业贿赂行为，以不正当手段谋取交易机会。（2）A公司合规管理体系存在以下缺陷：第一，合规管理制度执行不到位。虽然建立了合规管理制度，但制度未能有效落实，流于形式。第二，合规管理组织架构存在缺陷。合规管理部门仅有2名人员，人力资源配置严重不足；合规管理部门由分管销售的副总裁代管，违背了合规管理独立性原则，无法有效监督销售部门的合规行为。第三，合规考核机制缺失。销售人员绩效考核仅以销售业绩为唯一指标，未将合规表现纳入考核体系，客观上激励了违规行为。第四，合规风险监测和防范机制失效。公司未能及时发现和制止销售环节的合规风险，反映出合规审查、监督机制未能有效运行。（3）完善A公司合规管理的建议：第一，调整合规管理组织架构。增加合规管理部门人员配置，合规管理部门应当独立于业务部门，由总经理直接分管或设立独立的合规负责人，确保合规管理的独立性。第二，完善合规考核机制。将合规考核纳入员工绩效考核体系，实行“一票否决”制度，将合规表现与薪酬、晋升挂钩。第三，加强反商业贿赂专项合规管理。制定反商业贿赂专项合规制度，对高风险岗位实行重点监控，建立销售费用异常预警机制。第四，强化合规培训与文化建设。加强全员合规培训，特别是针对销售人员的反商业贿赂专项培训，培育诚信合规的企业文化。第五，健全合规举报与问责机制。建立有效的内部举报渠道和保护举报人机制，对违规行为严肃问责，形成有效震慑。2.案例：B公司是一家跨国企业在华设立的子公司，主要业务为互联网数据服务。2025年，国家互联网信息办公室在检查中发现，B公司存在以下问题：（1）未经用户同意收集个人信息，收集范围超出业务所需最小范围；（2）未按照国家标准对重要数据进行分类分级，未建立数据安全管理制度；（3）将部分境内用户数据违规传输至境外服务器。监管部门依法对B公司作出行政处罚决定。问题：（1）B公司的行为违反了哪些法律规定的数据合规义务？（2）跨国企业在中国开展数据业务，应当如何建立数据合规体系？（3）结合数据出境安全评估制度，说明B公司数据出境行为的合规要点。答案：（1）B公司的行为违反了以下法律规定的数据合规义务：第一，违反《个人信息保护法》相关规定。根据《个人信息保护法》第十三条，处理个人信息应当取得个人同意，且处理目的应当明确、合理，处理方式应当遵循最小必要原则。B公司未经