2026年收银风险识别防控试题及答案

2026年收银风险识别防控试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.某连锁商超收银岗员工早班时，收到自称品牌总部财务负责人的微信申请，对方准确报出门店地址、当日当班收银员姓名以及上月门店营业总额，要求收银员将当日营业款满8万元转入指定验证账户，用于总部临时资金审计，核对完成后10分钟原路退回，以下收银员处置方式正确的是（）A.对方信息准确，为配合总部工作直接转账B.通过门店留存的总部官方通讯录联系对应负责人核实身份后再操作C.先转一半，核对退回后再转剩余部分D.转账后告知店长备案即可2.针对开放型自助收银设备的顾客逃单风险，以下识别要点表述不正确的是（）A.同一顾客一周内多次固定在非高峰时段使用同一台自助设备结算，客单价远低于该门店同类客群平均水平B.顾客故意将高价生鲜商品装到印有低价商品条码的包装袋中，遮挡高价商品条码放置到结算区C.自助收银设备提示“未检测到全部商品”时，顾客重新整理商品摆放位置后完成正常结算D.多名顾客结伴进入自助收银区，部分人员故意遮挡值守人员视线，故意拖延结算时间3.收银岗收到顾客使用数字人民币离线支付完成付款后，10分钟内系统仍未显示到账信息，以下处置方式符合风险防控要求的是（）A.安抚顾客后直接登记联系方式，让顾客先行离开，后续到账再确认，差额自行补齐B.要求顾客当场再次全额支付对应金额，待离线交易同步完成、原款项到账后，走正规退款流程退回重复支付部分C.扣留顾客随身物品等待店长处理，直到原款项到账才能放行D.和顾客协商只收一半款项，避免顾客投诉4.以下选项中，不属于收银环节内部操作风险的是（）A.收银员利用系统权限漏洞，删除当日小额收银流水，将对应营业款据为己有B.收银员为亲友结算时，故意漏扫3件单价合计超过800元的商品C.收银系统进行版本升级时，第三方支付接口延迟同步，导致部分支付成功订单未同步到收银系统D.收银员与专柜导购勾结，将顾客退货的货款私分，不录入系统退货流水5.收银员收到顾客持有的银行信用卡刷卡付款，以下哪项特征不属于异常刷卡风险特征（）A.顾客一次购买多件高价奢侈品，要求分多笔刷掉信用卡额度B.刷卡后输入密码时故意遮挡收银员视线，多次输错密码后才成功C.顾客刷卡后主动要求收银员多刷1万元额度，然后给顾客转回去现金D.顾客出示的信用卡卡号清晰，签名与信用卡背面预留签名一致6.针对门店收银台存放的备用金和当日营业款风险，以下防控行为正确的是（）A.为提高找零效率，备用金全部放在收银台敞开抽屉里随时取用B.当日营业款满2万元就及时存入门店指定对公账户，不留存大额现金在收银台过夜C.为方便临时周转，将门店营业款存入收银员个人银行卡，月底统一核对D.换班交接时只核对现金金额，不对第三方支付、储值卡、数字人民币收款记录逐一核对7.下列哪种收银行为符合数据安全防控要求（）A.为方便厂家业务员统计销量，用收银U盘拷贝收银销售数据发给对方B.收银电脑弹出弹窗提示“系统更新”，直接点击更新C.休息时用收银电脑连接个人手机充电，刷短视频D.定期更换收银系统登录密码，不将账号密码告知任何非收银岗人员8.顾客持伪造的银行转账成功截图到门店消费，谎称已经转账付款给店长，收银员正确的做法是（）A.顾客已经发了截图，直接让顾客拿走商品B.核对门店收款账户的到账记录，确认到账后再交付商品C.联系店长确认，店长没接电话就先让顾客拿走D.让顾客押身份证，后续确认到账再还身份证9.针对假币风险，收银员收到大面额现金付款时，正确的核验流程是（）A.只要验钞机提示真币就可以直接收款，不需要人工核验B.先人工识别水印、安全线、凹凸感，再通过验钞机多方位核验，存疑的及时更换C.顾客赶时间，先收款放好，下班再统一核验D.觉得像假币直接没收，不需要给顾客解释10.储值卡顾客到门店要求办理储值卡退款，收银员以下操作正确的是（）A.按照顾客要求直接把退款转到顾客指定的个人微信账户，不管储值卡原付款方式B.核对储值卡实名信息，按照原付款路径退回退款，留存退款记录备查C.顾客说原付款银行卡已经注销，直接收顾客好处费就帮顾客退款到其他账户D.只要店长打招呼，就可以直接退款，不需要核对信息11.某门店收银员发现有人在收银台偷偷安装侧录设备盗刷银行卡信息，正确的做法是（）A.多一事不如少一事，假装没看见B.悄悄保留证据，联系门店安保和警方处理，不打草惊蛇C.直接和对方对峙，抓住对方不让走D.拔掉设备扔掉，然后继续工作12.以下哪项不属于预收款储值卡业务收银环节的风险点（）A.顾客使用被盗信用卡充值储值卡，随后消费套现B.收银员误将100元充值操作成1000元，导致门店损失C.收银员将顾客充值的资金不入账，直接据为己有D.给顾客充值后赠送对应额度的优惠券13.针对移动支付收款码被掉包的风险，以下防控措施不正确的是（）A.每天营业前检查门店收款码是否完好，有没有被粘贴替换B.收款码贴在显眼位置，不需要做固定封塑处理C.发现收款码异常立即停用，更换新的收款码并报警D.提醒顾客付款前核对收款码商户名称是否和门店一致14.AI换脸冒充连锁品牌区域督导到门店检查，要求收银员调出当日营业流水，并且将营业款转入督导指定的安全账户，该诈骗行为最核心的识别点是（）A.督导能准确说出门店负责人姓名B.要求将营业款转入私人账户或者非公示的对公账户C.出示了工作证D.对门店近期的活动比较了解15.收银员换班交接时，以下哪项内容不属于必须核对的风险防控内容（）A.当日所有渠道收银总额和系统流水是否一致B.备用金金额是否和台账一致C.未完成退款、挂账订单是否逐一登记说明D.收银台卫生是否打扫干净16.针对老年顾客使用现金付款被拒收投诉的风险，以下应对正确的是（）A.门店只支持移动支付，直接告诉老人不能收现金B.按规定收下现金，做好现金登记核验，不能以任何理由拒收人民币现金C.让老人找子女帮忙付款，自己不收D.收下现金后自己用微信转给门店，赚差价17.当顾客支付成功但是收银系统没有出票，以下处理方式正确的是（）A.直接让顾客重新支付，原支付的钱会自动退回，不管后续B.查询支付平台的到账记录，确认到账后手动补打小票，不需要重新支付C.顾客没小票就不能出店，必须重新支付D.让顾客自己找支付平台投诉，和门店无关18.以下哪种行为不属于收银员的道德风险（）A.利用工作便利，收集顾客信用卡信息卖给第三方B.按照门店规定给顾客办理优惠活动C.截留顾客的优惠券，自己使用或者转卖D.和外部人员勾结，帮助第三方套取门店优惠活动资金19.针对收银系统遭受木马病毒攻击导致收银数据泄露的风险，以下防控不正确的是（）A.定期给收银电脑更新杀毒软件，查杀病毒B.收银电脑只用来收银，不访问非工作网站C.可以连接公共WiFi使用，方便更新数据D.不插入来历不明的U盘到收银电脑20.当发现收到的营业款中有假币，正确的处理方式是（）A.偷偷花出去，避免自己损失B.立即收缴，加盖假币章，登记信息，及时送存银行C.还给顾客，说不收这个钱，让顾客换一张D.自己留下当纪念，不声张二、多项选择题（每题2分，共30分）1.2026年线下零售收银场景常见的新型外部诈骗风险包括（）A.冒充总部管理人员要求转账的“领导诈骗”B.AI换脸冒充督导要求核查营业款的诈骗C.顾客伪造支付成功截图、转账截图谎称已付款D.利用门店收银POS机刷信用卡套现E.使用被盗银行卡、第三方支付账户付款的盗刷风险2.自助收银场景下，收银员识别内外部勾结逃单风险的要点包括（）A.自助收银值守人员多次帮助同一顾客取消多个商品扫码记录B.同一顾客每次结算都拆分订单，每次结算金额都低于免密支付额度，且商品总价值远高于结算金额C.自助设备每日盘存时该台设备的盘亏率远高于其他设备D.顾客使用会员码结算，享受会员折扣3.收银环节防控假币风险的有效措施包括（）A.大面额现金必须经过人工核验+验钞机核验双重流程B.对存疑纸币及时联系附近银行网点上门鉴定，不私自收缴或退还C.登记所有大面额现金的冠字号码，方便后续溯源D.顾客赶时间时可以先收款，下班再统一核验4.门店开展储值卡充值活动，收银环节需要防控的风险包括（）A.顾客盗用他人银行卡、第三方支付账户充值储值卡后快速消费套现B.收银员利用退款漏洞，将顾客储值卡退款转入个人口袋C.操作失误将充值额度输错，比如把100元输成1000元，导致门店损失D.违规泄露储值卡顾客的个人信息给第三方营销机构5.针对收银环节数据安全风险，以下防控措施正确的有（）A.收银系统登录密码设置为字母+数字+符号的组合，定期更换，不使用简单工号生日密码B.不使用收银电脑连接公共WiFi，不连接陌生个人手机充电，不点击陌生弹窗链接C.不私自拷贝、泄露收银数据、顾客支付信息给任何非授权人员D.离岗时及时锁屏，不将账号密码借给其他人员使用6.识别收款码被掉包风险的要点包括（）A.顾客提示付款后商户名称不对，立即检查收款码B.收款码表面有多余的粘贴痕迹、二维码不清晰C.最近一周有陌生人员在门店收银台附近逗留拍照D.收款码放在收银台固定位置，没有异常7.收银环节内部操作风险主要包括哪些类型（）A.操作失误风险，比如找零错误、充值金额输入错误、漏扫商品B.道德风险，比如收银员私吞营业款、内外勾结逃单、泄露信息C.流程漏洞风险，比如交接不核对、退款不按原路径退回D.系统技术风险，比如接口同步延迟、系统崩溃导致数据丢失8.以下属于异常刷卡支付风险特征的有（）A.顾客一次购买多件高价商品，要求分多笔刷卡刷满额度B.刷卡后主动要求收银员多刷一定金额，然后把多刷的部分以现金形式转回给自己C.信用卡背面没有预留签名，或者签名和持卡人身份证姓名不符D.刷卡时多次输错密码，或者多次刷卡失败，神态慌张9.针对大额营业款的风险防控，以下正确的做法有（）A.当日营业款当日存入门店指定对公账户，不存放大额现金在门店过夜B.去银行存营业款必须两个人同行，错开人流高峰，走安保完善的路线C.不要固定存款时间和路线，避免被不法分子盯上D.可以把营业款放在收银员个人银行卡保管，月底统一存入，方便快捷10.当收银员发现遭遇电信诈骗已经转出资金，正确的处置措施包括（）A.立即报警，提供转账账户信息、对方联系方式等所有证据B.联系开户银行，申请紧急止付C.封锁消息，不告诉门店负责人，自己想办法补上D.保留所有聊天记录、转账凭证，配合警方调查11.数字人民币收银环节需要防控的风险包括（）A.离线支付不同步导致未到账风险B.伪造数字人民币付款截图逃单C.收到冒用数字人民币名义的诈骗链接，诱导点击导致数据泄露D.数字人民币不支持挂失，顾客丢失钱包后无法找回余额12.以下哪些收银行为是违规的，存在风险隐患的（）A.收银员串岗，把自己的收银账号借给临时替班的人员使用B.换班时不核对所有渠道的收银流水，只核对现金C.按照门店规定拒收人民币现金，只支持移动支付D.给顾客办理退款时按照原支付路径退回13.针对顾客退换货环节的收银风险，识别要点包括（）A.顾客用假货退换正品，要求退款B.收银员私自修改退款金额，把多余的退款装进自己口袋C.顾客退换货已经超过门店规定的退换货期限，仍然要求退款D.按照规定核对原购物小票和原支付记录，再办理退款14.以下哪些措施可以有效防控自助收银的盘亏风险（）A.非高峰时段每1小时人工抽检一次自助收银商品，高峰时段每半小时抽检一次B.AI监控识别未扫码商品，发现异常自动弹窗提示值守人员C.建立异常顾客黑名单，多次逃单的顾客禁止使用自助收银D.每月盘点自助收银区域的商品库存，及时核对差异15.收银风险防控的日常管理要求包括（）A.每日营业前检查收款码、收银设备、侧录设备有没有异常B.每日营业结束后核对所有渠道收银流水和实际收款，做到账实相符C.每月参加一次收银风险防控培训，识别新型诈骗手段D.离岗时及时锁屏收银系统，收好现金和银行卡三、判断题（每题1分，共10分）1.收银员只要对方能说出自己的工号和门店信息，就是真的总部领导，可以按照对方要求转账。（）2.顾客要求多刷卡然后退现金，属于信用卡套现风险，收银员应该直接拒绝。（）3.数字人民币离线支付不会存在不到账的情况，所以不需要核对到账信息。（）4.收银台的收款码每天都要检查，防止被不法分子掉包替换。（）5.换班交接的时候只需要核对现金金额，不需要核对第三方支付、储值卡等其他渠道的收款记录。（）6.遇到顾客要求直接退现金到个人账户，不需要核对原支付路径，直接退就可以。（）7.收银员不能将自己的收银系统账号密码借给任何人使用，哪怕是同事替班也不行，必须用本人账号登录。（）8.不能使用收银电脑连接公共WiFi，也不能用收银电脑给个人手机充电，防止木马病毒入侵。（）9.收到假币可以直接还给顾客，让顾客换一张，不需要收缴。（）10.遭遇诈骗转账后，第一时间报警和申请银行止付可以有效减少损失。（）四、案例分析题（共40分）1.案例一：2026年2月，某本土连锁超市区域内3家门店接连发生冒充总部领导诈骗案件，累计损失超过28万元。案件详情：诈骗分子通过公开信息获取到连锁超市所有门店地址、收银员姓名、近期经营数据，随后添加收银员微信，冒充总部新来的财务总监，说集团正在开展突击内部审计，要求当日营业款转入指定的对公验证账户，核查完成后立即退回，并且威胁收银员如果不配合就会以不合规为由开除。3名收银员因为害怕被开除，都没有核实对方身份就转了账，转完后才发现被拉黑。问题：（1）请结合本案例分析，该系列案件中收银环节存在哪些风险点？（15分）（2）针对该类新型冒充领导诈骗风险，提出具体的收银风险防控措施。（20分）2.案例二：2026年4月，某运动品牌折扣店开放6台自助收银设备，运营2个月后盘点发现，自助收银区域商品盘亏达到12万元，盘亏率高达4.1%，远高于人工收银区域的0.7%。经核查发现，主要问题包括：一是部分顾客故意将高价鞋服的吊牌换成低价吊牌，自助收银扫码时按低价结算，AI识别没有发现吊牌调换；二是值守自助收银区域的兼职收银员，外部勾结顾客，顾客购买多件高价商品，收银员只扫一件，顾客给收银员一半的差价，收银员私吞差价；三是自助收银设备没有安装重量比对系统，顾客带未扫码商品出门时，门禁没有触发警报，门店每天只在下班盘点一次，无法及时发现逃单。问题：请结合本案例，识别该门店自助收银环节存在的风险识别漏洞，并提出对应的防控方案。（25分）一、单项选择题答案1.B解析：凡是要求收银岗私自转账到非公示指定账户的要求，无论对方信息是否准确，都必须通过官方留存的联系方式核实身份，绝对不能直接转账，因此B选项正确。2.C解析：正常操作中设备提示未检测到商品，顾客重新摆放后正常结算属于合理操作，不属于异常逃单风险，因此C选项表述错误，为正确答案。3.B解析：数字人民币离线支付存在一定的同步延迟，正确做法是要求顾客重新支付，待原支付到账后走正规退款流程退回，既避免门店损失，也符合合规要求，因此B选项正确。4.C解析：系统升级导致的接口延迟属于技术风险，不属于收银员内部操作风险，因此C选项正确。5.D解析：信用卡卡号清晰、签名和预留一致属于正常刷卡行为，不属于异常风险，因此D选项正确。6.B解析：门店不留存大额现金过夜，及时存入指定账户，是防控资金风险的正确做法，因此B选项正确。7.D解析：定期更换密码，不告知他人账号密码，符合数据安全防控要求，因此D选项正确。8.B解析:所有付款都必须以门店收款账户实际到账为准，不能仅凭截图确认，因此B选项正确。9.B解析:大面额现金必须经过人工+验钞机双重核验，存疑的及时更换，因此B选项正确。10.B解析:储值卡退款必须核对实名信息，按原路径退回，留存记录，因此B选项正确。11.B解析:发现侧录设备后，应当悄悄保留证据，联系安保和警方，避免打草惊蛇导致嫌疑人逃跑，因此B选项正确。12.D解析:按活动规则给充值顾客赠送优惠券属于正常操作，不属于风险点，因此D选项正确。13.B解析:收款码必须做封塑固定处理，避免被轻易掉包，因此B选项表述错误，为正确答案。14.B解析:该类诈骗最核心的特征就是要求把资金转入非公示账户，无论是私人账户还是假冒对公账户，只要不是门店原有指定账户，都属于诈骗，因此B选项正确。15.D解析:收银交接不需要核对卫生，只需要核对资金、流水、未完成订单，因此D选项正确。16.B解析:人民币是法定货币，任何单位不能拒收，因此按规定收下现金是正确做法，B选项正确。17.B解析:支付成功未出票，只需要核对到账记录后补打小票即可，不需要重新支付，因此B选项正确。18.B解析:按照规定给顾客办理优惠是正常操作，不属于道德风险，因此B选项正确。19.C解析:收银电脑不能连接公共WiFi，避免木马病毒入侵，因此C选项表述错误，为正确答案。20.B解析:收到假币应当依法收缴，登记后送存银行，因此B选项正确。二、多项选择题答案1.ABCDE解析：所有选项都属于当前收银场景常见的新型外部诈骗风险，因此全选。2.ABC解析:使用会员码结算享受折扣属于正常操作，不属于风险，因此正确选项为ABC。3.ABC解析:顾客赶时间也必须先核验再收款，不能先收款后核验，因此D错误，正确选项为ABC。4.ABCD解析:所有选项都属于储值卡收银环节需要防控的风险，因此全选。5.ABCD解析:所有选项都符合收银数据安全防控要求，因此全选。6.ABC解析:D属于正常情况，不属于识别要点，因此正确选项为ABC。7.ABCD解析:所有选项都属于收银环节内部风险类型，因此全选。8.ABCD解析:所有选项都属于异常刷卡的风险特征，因此全选。9.ABC解析:D选项将营业款存在个人银行卡属于违规操作，存在风险，因此正确选项为ABC。10.ABD解析:C选项隐瞒不报会导致无法及时止付，扩大损失，是错误做法，因此正确选项为ABD。11.ABC解析:D选项属于数字人民币本身的属性，不属于收银环节需要防控的操作风险，因此正确选项为ABC。12.ABC解析:D选项按原路径退款是正确操作，不属于违规，因此正确选项为ABC。13.ABC解析:D选项是正确操作，不属于风险点，因此正确选项为ABC。14.ABCD解析:所有选项都属于防控自助收银盘亏的有效措施，因此全选。15.ABCD解析:所有选项都属于收银风险日常管理的要求，因此全选。三、判断题答案1.×解析：骗子可以通过多种渠道获取门店和个人信息，不能以此作为判断身份的依据，必须官方核实，因此本题错误。2.√解析:要求多刷卡退现金属于典型的信用卡套现，属于违规行为，收银员应当拒绝，本题正确。3.×解析:数字人民币离线支付存在同步延迟，可能出现不到账的情况，必须核对到账信息，本题错误。4.√解析:每日检查收款码是防控掉包风险的基础措施，本题正确。5.×解析:换班必须核对所有渠道的收款记录，不能只核对现金，本题错误。6.×解析:退款必须按原路径退回，核对实名信息，避免诈骗和套现风险，本题错误。7.√解析:收银账号必须专人专用，不能转借，便于追溯责任，本题正确。8.√解析:连接公共WiFi和手机充电都可能带入木马病毒，因此禁止，本题正确。9.×解析:收到假币应当依法收缴，不能退还顾客继续流通，本题错误。10.√解析:第一时间止付和报警可以最大程度追回损失，本题正确。四、案例分析题答案1.（1）本次系列案件存在的风险点主要包括以下几个方面：第一，收银员风险防范意识薄弱，对新型电信诈骗的识别能力不足，骗子利用员工害怕被开除的心理进行施压，员工没有按照流程核实身份就转账，是造成损失的直接原因。第二，门店日常风险培训不到位，没有针对近年高发的AI诈骗、冒充领导诈骗进行专项培训，收银员没有掌握基本的识别和处置流程。第三，收银资金管理流程存在漏洞，没有明确规定禁止收银员私自将门店营业款转入外部账户，也没有对每日营业款的流转进行全程监控，给骗子留下了可乘之机。第四，信息泄露风险，门店的经营信息、员工个人信息被骗子通过公开渠道或者内部泄露获取，骗子利用准确信息骗取收银员信任，降低了收银员的警惕性。（2）针对该类诈骗的防控措施主要有：第一，建立明确的收银资金审批流程，明确规定所有门店资金转出必须经过门店负责人签字审批，任何个人都无权私自将营业款转入外部账户，从制度层面堵住漏洞。第二，定期开展收银风险专项培训，针对近年高发的冒充领导诈骗、AI诈骗等新型手段，结合区域内发生的实际案例进行讲解，让所有收银员掌握核心识别要点：凡是要求转账到非原有指定账户的，无论身份真假，都必须