薪酬自查报告(3篇)

薪酬自查报告(3篇)第一篇为严格落实《中央企业负责人薪酬管理办法》《市属国有企业薪酬发放监督管理细则》及市国资委2024年度国企薪酬合规专项检查工作要求，我司于2024年3月12日至4月2日组织开展了2021-2023年度全口径薪酬发放情况全面自查，覆盖公司本部及下属4家全资子公司、2家控股子公司所有在岗职工、劳务派遣人员、外部董事及高管人员共1276人，累计核查薪酬发放台账732套、工资条明细11243份、福利发放凭证2197张、绩效考核档案986份，现将自查情况报告如下。一、自查工作总体开展情况本次自查由公司党委统一部署，成立了由总经理任组长，人力资源部、财务部、纪检监察室主要负责人任副组长的专项自查工作组，明确各部门职责分工：人力资源部负责薪酬核算规则、绩效考核挂钩、人员薪酬标准的核查，财务部负责薪酬总额管控、资金流向、社保个税缴纳的核查，纪检监察室负责违规发放津补贴、利益输送等问题的核查。自查工作分为三个阶段推进：第一阶段为方案制定阶段（3月12日-3月15日），结合市国资委检查清单制定公司自查工作方案，明确自查范围、核查指标、时间节点、责任主体，形成包含12大类37项具体指标的自查清单，印发至所有下属子公司；第二阶段为单位自查阶段（3月16日-3月25日），各子公司对照自查清单逐项核查，形成自查报告上报总部，要求核查覆盖所有人员、所有薪酬发放项目，不得遗漏、瞒报；第三阶段为抽查复核阶段（3月26日-4月2日），总部工作组按不低于30%的比例抽查下属子公司，共抽查3家子公司，抽查员工420人，占总人数的33%，对上报的自查报告内容逐一核实，确保自查结果真实准确。本次自查核心核查维度包括五个方面：一是薪酬总额管控情况，核查2021-2023年各年度薪酬总额是否严格按照国资委批复额度发放，是否存在超总额、无预算发放薪酬的问题；二是薪酬标准合规情况，核查高管人员薪酬是否按国资委考核结果核定，普通职工薪酬标准是否符合公司薪酬制度，是否存在自定薪酬、超标准发放的问题；三是津补贴福利发放情况，核查津补贴项目是否符合国资监管规定，是否存在违规发放过节费、购物卡、有价证券等问题，福利费列支是否符合规定；四是绩效考核挂钩情况，核查薪酬发放是否与绩效考核结果严格挂钩，是否存在无考核发放绩效工资、平均主义发放的问题；五是合规缴纳情况，核查社保、公积金、个人所得税是否按实际薪酬基数足额缴纳，是否存在少缴、漏缴的问题。二、自查发现的合规事项经全面核查，公司2021-2023年度薪酬发放整体合规，核心管控指标全部符合国资监管要求：1.薪酬总额管控严格达标。2021年市国资委批复公司薪酬总额1.27亿元，实际发放1.24亿元，结余300万元结转下年；2022年批复总额1.42亿元，实际发放1.39亿元，结余300万元；2023年批复总额1.58亿元，实际发放1.55亿元，结余300万元，连续三年未超出批复总额，结余资金全部按规定结转下一年度使用，无超预算、无预算发放薪酬的情况。2.薪酬标准符合监管要求。公司高管人员薪酬严格按照国资委年度经营业绩考核结果核定，正职高管2021年税前年薪78万元、2022年82万元、2023年86万元，副职高管年薪为正职的0.6-0.8倍，全部在国资委核定的薪酬标准范围内，不存在自定薪酬、兼职取酬的问题。普通职工薪酬标准严格执行公司《岗位薪酬管理办法》，按岗位等级、薪级确定基本工资，绩效工资按考核结果发放，未出现超标准发放的情况。劳务派遣人员严格落实同工同酬要求，与同岗位正式职工执行相同的薪酬核算标准，2021-2023年劳务派遣人员平均薪酬分别为6.2万元、6.7万元、7.3万元，与同岗位正式职工薪酬差异率低于2%，符合监管要求。3.津补贴福利发放合规。公司现行津补贴项目包括交通补贴、通讯补贴、高温补贴、冬季取暖补贴，全部为国资监管规定允许发放的项目，不存在违规设置津补贴项目的情况。2021-2023年未发放过任何形式的过节费、购物卡、有价证券，福利费列支严格按《市属国有企业福利费管理细则》执行，年度福利费支出均控制在工资总额的14%以内，无超范围、超标准列支福利费的问题。4.绩效考核挂钩落实到位。公司建立了“业绩升、薪酬升，业绩降、薪酬降”的联动机制，绩效工资占薪酬总额的比例不低于40%，所有人员绩效工资发放严格与季度、年度绩效考核结果挂钩，未出现无考核发放绩效工资、平均主义发放的情况。2023年公司考核为A级的员工绩效工资是C级员工的2.3倍，合理拉开了收入差距，有效发挥了薪酬的激励作用。5.社保个税缴纳合规。公司所有人员社保、公积金、个人所得税均按实际薪酬基数足额缴纳，2021-2023年累计缴纳社保3.2亿元、公积金1.1亿元、个税7600万元，未出现少缴、漏缴、欠缴的问题，多次获得市社保部门通报表扬。三、自查发现的问题及原因分析经全面核查，公司薪酬发放仍存在4类共性问题，具体如下：1.下属子公司绩效工资发放延迟。下属XX物流子公司2023年有3个月绩效工资延迟发放，最长延迟12天，主要原因是子公司绩效考核流程繁琐，部门考核、分管领导审核、总经理审批的流程耗时超过10天，导致每月10号前无法完成绩效核算，工资发放延迟，违反了《市属国有企业工资支付管理办法》中“工资应当每月至少发放一次，不得无故拖欠”的规定，涉及员工172人，未出现员工投诉情况。2.外派高管违规从任职单位领取补贴。公司外派至参股XX新能源公司的3名高管（总经理张某、财务总监李某、运营总监王某），2022-2023年每年从参股公司领取交通补贴1.2万元，合计每人2.4万元，总计7.2万元，该部分收入未纳入公司薪酬总额核算，违反了《市属国有企业外派人员薪酬管理办法》第六条“外派人员所有薪酬性收入必须由派出单位统一发放，不得从任职单位领取任何薪酬、福利、津补贴”的规定，主要原因是公司对外派人员的收入管控存在漏洞，每季度未对外派人员收入情况进行核查，导致违规领取补贴的情况未及时发现。3.专项补贴未按规定报备。下属XX文旅子公司2022年疫情期间为一线值守的126名员工发放抗疫专项补贴每人1000元，合计12.6万元，直接从福利费列支，未按规定报国资委备案，违反了《市属国有企业福利费管理细则》第十条“福利费列支的专项补贴项目单笔超过10万元的必须报国资委备案”的规定，主要原因是当时疫情防控紧急，子公司管理人员对报备规定不熟悉，未及时履行备案程序。4.薪酬档案管理不规范。XX物流子公司2021年第三季度12名劳务派遣人员的绩效确认表未签字归档，主要原因是当时的薪酬专员离职未做好工作交接，绩效确认表遗失，未及时补签，违反了公司《薪酬档案管理办法》中“薪酬核算凭证必须留存签字版，归档期限不少于15年”的规定。5.企业年金缴费基数超标。公司总部2名高管2023年企业年金缴费基数为28万元，超出本市规定的企业年金缴费基数上限26.4万元，每人多缴单位部分1287元，合计2574元，违反了《企业年金办法》中“缴费基数不得超过当地上年度职工平均工资的300%”的规定，主要原因是薪酬核算人员未及时关注2023年缴费基数调整通知，仍按2022年基数核算，导致多缴。四、整改措施及完成情况针对自查发现的问题，公司建立了问题整改台账，实行销号管理，所有问题均已制定整改措施，明确整改时限和责任人，目前大部分问题已完成整改：1.针对绩效工资发放延迟问题。XX物流子公司已优化绩效考核流程，将部门考核、分管领导审核、总经理审批的时限压缩至5个工作日，明确每月25日前完成上月绩效考核，次月5日前完成工资发放，流程修订方案已于2024年3月30日印发实施，2024年4月起工资均已按时发放，未再出现延迟情况。2.针对外派高管违规领取补贴问题。3名外派高管已于2024年3月28日将全部7.2万元退回参股公司，参股公司已出具收款凭证，公司已修订《外派人员薪酬管理细则》，明确每季度对外派人员收入情况进行一次核查，要求外派人员每季度上报个人所有收入明细，纪检监察室不定期抽查，严禁从任职单位领取任何薪酬性收入。3.针对专项补贴未报备问题。XX文旅子公司已于2024年4月8日将抗疫补贴发放的人员清单、资金凭证、发放说明等材料报国资委备案，国资委已出具备案回执，公司已明确要求所有子公司福利费列支超过10万元的项目必须提前报总部审核，再报国资委备案，经批准后方可发放。4.针对薪酬档案管理不规范问题。XX物流子公司已于2024年3月30日找到12名劳务派遣人员补签绩效确认表，归档至人力资源档案库，公司已组织所有子公司薪酬管理人员开展档案管理培训，明确薪酬档案归档要求，每季度开展一次档案检查，发现遗漏及时补全。5.针对企业年金缴费基数超标问题。2名高管多缴的2574元已于2024年4月从工资中抵扣退回公司账户，公司已明确薪酬核算岗每年12月必须核对下一年度社保、年金、公积金缴费基数调整通知，及时更新核算标准，避免出现类似问题。五、长效机制建设为进一步规范薪酬管理，杜绝类似问题再次发生，公司将建立三项长效机制：一是建立定期自查机制。每年6月、12月各开展一次全公司薪酬合规自查，覆盖所有子公司、所有人员、所有薪酬项目，自查结果报国资委和纪检监察组，对发现的问题及时整改，整改不到位的追究相关负责人责任。二是完善薪酬审核机制。建立薪酬发放三级审核制度，人力资源部薪酬核算岗核算后，由薪酬主管审核，再报财务部薪资会计复核，最后由纪检监察室合规岗抽查，每笔薪酬发放必须有三级签字确认后方可发放，从流程上堵住漏洞。三是加强人员培训机制。每季度组织一次子公司薪酬管理人员培训，培训内容包括国资监管规定、公司薪酬制度、合规审核流程，培训后进行考试，考试不合格的不得从事薪酬管理工作，提升管理人员的合规意识和业务能力。第二篇为落实《中华人民共和国劳动法》《劳动合同法》及市人力资源和社会保障局2024年劳动用工合规专项检查要求，我司于2024年5月8日至5月30日组织开展了2022-2023年度薪酬发放全维度自查，覆盖公司总部及7个地方分公司所有正式员工、外包人员、实习生共2942人，累计核查薪酬核算明细36217份、考勤记录42793份、加班费核算凭证17624份、劳动合同2942份，现将自查情况报告如下。一、自查工作总体部署本次自查由公司人力资源中心牵头，联合法务部、财务部、行政部成立专项自查工作组，由CHO任组长，各部门负责人任副组长，制定了包含8大类42项指标的自查清单，明确自查核心围绕劳动用工合规要求，重点核查最低工资达标、加班费核算、同工同酬落实、社保公积金缴纳、试用期工资发放、离职人员薪酬结算、女职工特殊时期薪酬保障、实习生补贴发放8个维度。自查工作采用“分公司自查+总部交叉复核”的模式，首先由各分公司对照自查清单逐项核查，形成自查报告上报总部，之后总部工作组按40%的比例对各分公司上报内容进行抽查复核，共抽查4个分公司，抽查员工1176人，占总人数的40%，对核查发现的问题逐一核实，确保数据真实准确，无瞒报、漏报情况。二、自查发现的合规事项经全面核查，公司2022-2023年度薪酬发放整体符合劳动法律法规要求，核心合规指标全部达标：1.最低工资标准落实到位。2022年本市最低工资标准为2590元，公司所有员工基本工资最低为3000元；2023年本市最低工资标准调整为2800元，公司所有员工基本工资最低调整为3200元，连续两年所有人员基本工资均高于当地最低工资标准，不存在低于最低工资标准发放工资的情况。2.试用期工资合规。公司严格执行《劳动合同法》中“试用期工资不得低于转正工资的80%，且不得低于当地最低工资标准”的规定，2022-2023年共招聘新员工876人，试用期工资均按转正工资的80%发放，例如转正工资5000元的岗位，试用期工资为4000元，高于最低工资标准，未出现试用期工资违规的情况。3.离职人员薪酬结算合规。公司明确规定离职人员工资在离职当日一次性结清，2022-2023年共有376名离职人员，全部在离职当日结清工资，未出现拖欠工资的投诉，劳动仲裁纠纷率为0.2%，远低于互联网行业平均1.5%的纠纷率。4.女职工特殊时期薪酬保障到位。公司严格落实《女职工劳动保护特别规定》，女职工产假、婚假、丧假、哺乳假期间均按正常出勤发放全额工资，2022-2023年共有72名女职工休产假，均按正常出勤发放工资，未出现克扣工资的情况。三、自查发现的问题及原因分析经全面核查，公司薪酬发放仍存在6类合规问题，具体如下：1.加班费核算基数违规。北京、上海、广州三个分公司的外勤岗位（销售、运维）共124人，加班费核算基数按基本工资3000元计算，而劳动合同约定的工资结构为基本工资3000元+岗位工资2000元=5000元，按《劳动法》规定，加班费核算基数应当按劳动合同约定的全额工资计算，平时加班加班费应为5000/21.75/8*1.5=43.1元/小时，而实际按3000元基数核算为25.86元/小时，每小时少发17.24元，2022-2023年累计少发加班费217623元，主要原因是分公司薪酬管理人员对劳动法相关规定不熟悉，错误认为加班费可以按基本工资核算，导致违规。2.外包人员同工不同酬。公司客服岗位共有正式员工120人，外包人员76人，正式员工绩效奖金系数为1.0，外包人员绩效奖金系数为0.8，同岗位、同工作量的情况下，外包人员每月少拿20%的绩效奖金，2022-2023年累计少发189421元，违反了《劳动合同法》中“被派遣劳动者享有与用工单位的劳动者同工同酬的权利”的规定，主要原因是公司之前认为外包人员的薪酬由外包公司制定，未对其绩效系数进行统一要求，导致出现差异。3.社保公积金缴纳基数不合规。2022-2023年共有217名入职不满1年的员工，公司按当地最低缴费基数缴纳社保公积金，例如2022年社保最低基数为5869元，而该部分员工实际平均工资为8000元左右，未按实际工资基数缴纳，累计少缴社保公积金127万元，违反了《社会保险法》中“用人单位应当按职工实际工资总额缴纳社会保险费”的规定，主要原因是公司为降低人力成本，之前默认入职不满1年的员工按最低基数缴纳，对相关法规重视不足。4.实习生补贴低于最低标准。2022-2023年公司招聘的12名在校实习生，每月实习补贴为2800元，而本市规定的实习生最低补贴标准为3000元，每月少发200元，累计少发28800元，主要原因是行政部招聘人员未及时关注2022年实习生补贴标准调整通知，仍按2021年的标准发放，导致违规。5.过期调休未折算加班费。公司之前的考勤制度规定调休有效期为1年，过期作废，2022-2023年共有37名员工的124天调休过期未休，也未折算成加班费发放，涉及金额76234元，违反了《劳动法》中“休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的200%的工资报酬”的规定，主要原因是公司考勤制度设置不合理，未考虑员工调休的实际需求，导致调休过期作废。6.女职工产假期间绩效奖金被扣。2023年有3名女职工休产假，公司扣除了其绩效奖金，每月少发3500元左右，累计少发12600元，违反了《女职工劳动保护特别规定》中“女职工产假期间的生育津贴，对已经参加生育保险的，按照用人单位上年度职工月平均工资的标准由生育保险基金支付；对未参加生育保险的，按照女职工产假前工资的标准由用人单位支付”的规定，主要原因是薪酬核算人员错误认为产假期间女职工未提供劳动，可以扣除绩效奖金，对相关规定不熟悉。四、整改措施及完成情况针对自查发现的问题，公司建立了问题整改台账，明确整改时限、责任人和整改要求，所有问题均已制定整改方案，目前已完成大部分整改：1.针对加班费少发问题。公司已于2024年6月10日前将累计少发的217623元加班费全部发放至涉及员工的工资卡，为每位员工发放了补发明细，所有员工均已签字确认。同时修订了《加班费核算管理办法》，明确加班费核算基数为劳动合同约定的全额工资，包括基本工资、岗位工资、固定津贴，不得按基本工资单独核算，2024年5月起已按新规则核算加班费。2.针对外包人员同工不同酬问题。公司已与外包合作单位XX人力资源公司沟通，要求其于2024年6月15日前将累计少发的189421元绩效差额全部发放至外包人员账户，同时从2024年6月起，外包人员绩效奖金系数与同岗位正式员工保持一致，实现同工同酬，目前所有差额已全部补发到位。3.针对社保公积金缴纳基数不合规问题。公司已与市社保部门、公积金管理中心沟通，计划于2024年7月社保调基时，将所有员工的缴费基数调整为上年度实际平均工资，同时补缴2022-2023年的社保公积金差额127万元，目前已做好资金准备，调基工作正在有序推进。同时修订了《社保公积金缴纳管理办法》，明确所有员工均按实际工资基数缴纳社保公积金，不得按最低基数缴纳。4.针对实习生补贴低于标准问题。公司已于2024年5月20日前将累计少发的28800元补贴全部补发至实习生账户，同时调整了实习生补贴标准，从2024年6月起，实习生每月补贴调整为3500元，高于本市最低标准500元，同时发放餐补、交通补，保障实习生权益。5.针对过期调休未折算加班费问题。公司已于2024年5月10日发布通知，要求所有员工在2024年6月30日前休完所有未休调休，未休完的部分全部按2倍工资折算成加班费发放，同时修订了《考勤管理制度》，取消调休有效期限制，调休可以累计结转下年，也可以随时申请折算成加班费发放，目前已有32名员工完成调休，剩余5名员工的调休将在6月底前折算成加班费发放。6.针对女职工产假扣绩效问题。公司已于2024年5月10日前将累计少发的12600元绩效奖金全部补发至3名女职工账户，同时修订了《女职工劳动保护管理办法》，明确女职工产假、婚假、丧假、病假等特殊时期的工资按正常出勤发放，包括基本工资、岗位工资、绩效奖金，不得克扣，2024年起已按新规定执行。五、长效机制建设为进一步提升薪酬合规管理水平，杜绝类似问题再次发生，公司将建立三项长效机制：一是建立薪酬合规公示机制。每月的薪酬核算明细、加班费核算明细、社保公积金缴纳明细都在公司内部OA系统公示3天，员工有异议的可以随时提出，人力资源部门24小时内予以答复，确保薪酬发放公开透明。二是建立定期培训机制。每季度组织一次薪酬管理人员、部门负责人的劳动法规培训，培训内容包括《劳动法》《劳动合同法》《社会保险法》及地方劳动用工规定，培训后进行考试，考试不合格的不得上岗，提升管理人员的合规意识。三是建立第三方审计机制。每年委托专业劳动法律师事务所开展一次全面的劳动用工合规审计，及时发现潜在的合规风险，制定整改措施，确保公司薪酬管理符合法律法规要求，避免出现劳动纠纷。第三篇为严格落实《事业单位人事管理条例》《公立医院薪酬制度改革指导意见》及市卫健委、市财政局2024年度事业单位薪酬专项检查工作要求，我院于2024年4月15日至5月10日组织开展了2021-2023年度薪酬发放全面自查，覆盖全院所有在编医务人员、合同制医务人员、后勤人员、退休返聘人员共1863人，累计核查薪酬发放台账4219套、绩效核算明细29742份、药品耗材采购挂钩核查记录1276份、绩效考核档案1863份，现将自查情况报告如下。一、自查工作开展情况本次自查由院党委统一部署，成立了由院长任组长，人事科、财务科、纪检监察室、医务科、药剂科主要负责人任副组长的专项自查工作组，明确各部门职责：人事科负责薪酬标准、绩效核算、人员档案的核查，财务科负责薪酬总量管控、资金流向、社保缴纳的核查，纪检监察室负责违规收入、开单提成、利益输送的核查，医务科、药剂科负责核查绩效是否与药品、耗材、检查收入挂钩。自查工作分为三个阶段：第一阶段为方案制定阶段（4月15日-4月18日），结合市卫健委检查清单制定自查方案，明确10大类39项核查指标，印发至各临床科室、行政后勤部门；第二阶段为科室自查阶段（4月19日-4月28日），各科室对照自查清单逐项核查，形成自查报告上报人事科；第三阶段为复核抽查阶段（4月29日-5月10日），工作组按不低于40%的比例抽查各科室，共抽查8个临床科室、3个后勤部门，抽查员工745人，占总人数的40%，对上报内容逐一核实，确保自查结果真实准确。本次自查核心核查维度包括六个方面：一是薪酬总量管控情况，核查2021-2023年薪酬总量是否按市人社局、财政局批复额度发放，是否存在超总量发放的问题；二是基本工资发放情况，核查是否按事业单位薪级工资标准发放，是否存在自定标准、超标准发放的问题；三是绩效核算合规情况，核查绩效工资是否与工作量、服务质量、患者满意度挂钩，是否存在与药品、耗材、检查收入挂钩的问题；四是津补贴发放情况，核查津补贴项目是否符合事业单位规定，是否存在违规发放津补贴的问题；五是临时人员薪酬情况，核查合同制人员、护工、实习生薪酬是否符合规定，是否落实同工同酬；六是廉洁从业情况，核查是否存在医务人员私自收取会诊费、药品回扣、开单提成的问题。二、自查发现的合规事项经全面核查，我院2021-2023年度薪酬发放整体符合公立医院薪酬制度改革要求，核心指标全部达标：1.薪酬总量管控严格。2021年市人社局批复薪酬总量2.1亿元，实际发放2.03亿元，结余700万元；2022年批复总量2.3亿元，实际发放2.24亿元，结余600万元；2023年批复总量2.5亿元，实际发放2.42亿元，结余800万元，连续三年未超出批复总量，结余资金全部按规定结转下一年度使用，无超总量、无预算发放薪酬的情况。2.基本工资标准合规。所有在编人员基本工资严格执行国家事业单位薪级工资标准，例如主治医师基本工资为3500元+薪级工资1200元=4700元，主任医师基本工资为4800元+薪级工资2100元=6900元，全部符合国家规定的工资标准，未出现自定标准、超标准发放的情况。合同制医务人员与在编人员执行相同的薪酬标准，同岗同酬，2023年合同制医务人员平均薪酬为12.7万元，与同岗位在编人员薪酬差异率低于3%，符合同工同酬要求。3.绩效核算符合改革要求。我院绩效工资严格按“工作量、服务质量、患者满意度、成本控制”四个维度核算，不与药品、耗材、检查、化验收入挂钩，2023年全院患者满意度为96.8%，较2021年提升2.3个百分点，三四级手术占比提升5.2个百分点，医疗不良事件发生率下降1.1个百分点，有效发挥了绩效的激励导向作用，符合公立医院薪酬制度改革的要求。4.社保缴纳合规。所有在编、合同制人员社保、公积金、职业年金均按实际薪酬基数足额缴纳，2021-2023年累计缴纳社保4.7亿元、公积金1.3亿元、职业年金8200万元，未出现少缴、漏缴、欠缴的情况。三、自查发现的问题及原因分析经全面核查，我院薪酬发放仍存在5类问题，具体如下：1.临床科室绩效指标变相与检查收入挂钩。2022年心内科绩效核算方案中，将科室CT、核磁检查收入完成率作为绩效考核指标，占比5%，虽未直接与个人薪酬挂钩，但属于变相将检查收入与科室绩效挂钩，违反了《公立医院薪酬制度改革指导意见》中“严禁医务人员薪酬与药品、耗材、检查、化验收入挂钩”的规定，主要原因是当时心内科为提升科室检查完成率，错误设置了该指标，绩效管理人员未及时审核发现问题。2.临时护工薪酬低于最低工资标准。我院临时聘用的12名护工，2022年每月工资为2500元，低于本市最低工资标准2590元；2023年每月工资为2700元，低于本市最低工资标准2800元，累计少发19234元，主要原因是后勤部门招聘护工时未关注最低工资标准调整，仍按之前的标准发放，导致违规。3.专家外出会诊费未纳入统一核算。2021-2023年共有17名副主任医师以上专家外出会诊，会诊费直接由邀请医院发放给个人，未纳入医院薪酬总额核算，累计金额76234元，违反了《事业单位工作人员收入分配管理办法》中“事业单位工作人员所有薪酬性收入必须纳入单位统一核算，不得私自领取外单位报酬”的规定，主要原因是医院之前对外出会诊的管理不严格，未明确要求会诊费统一打入医院账户，导致专家私自领取。4.专项补贴未按规定报备。2021年疫情期间，我院为一线326名医务人员发放抗疫特别补贴每人2000元，合计65.2万元，从医院福利费列支，未按规定报市卫健委备案，违反了《事业单位福利费管理规定》中“福利费列支的专项补贴超过50万元的必须报主管部门备案”的规定，主要原因是当时疫情防控紧急，管理人员未及时履行备案程序。5.退休返聘人员薪酬超标。有3名退休返聘的主任医师，2021-2023年返聘薪酬为每年18万元，而按市卫健委规定，退休