2026年全国中级银行从业资格之中级公司信贷考试重点专题卷（附答案）

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、下列关于放款执行部门的说法，不正确的是（）。A.放款执行部门负责贷款发放和支付审核B.放款执行部门应独立于前台营销部门C.放款执行部门接受中台授信审批部门的直接领导D.设立独立的放款执行部门或岗位，可实现对放款环节的专业化和有效控制

2、经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案，其保管期限为（）。A.20年B.5年C.永久保存D.10年

3、对信贷运行过程的监测预警是通过()实现的。A.建立科学的贷前调查体系，对申贷人系统调查B.建立严格贷前审批程序，对贷款申请逐一把关C.建立科学的贷后检查，对贷款人随时检查D.建立科学的监测预警指标体系，并观察其发展变化过程

4、信贷资金运动可归纳为二重支付、二重归流，其中第一重归流是（），第二重归流是（）。A.银行支付信贷资金给使用者；使用者支付本金和利息给银行B.银行支付信贷资金给使用者；使用者购买原料和支付生产费用C.经过社会再生产过程回到使用者手中；使用者支付本金和利息给银行D.使用者购买原料和支付生产费用；经过社会再生产过程回到使用者手中

5、在贷款的支付环节，审核银行授信业务审批文书是否在有效期内，属于（）A.放款执行部门B.法律保全部门C.财务会计部门D.首席审批部门

6、下列不属于我国不良贷款形成原因的是（）。A.我国国有企业经营机制改革不彻底B.银行承担了大量的改革成本C.商业银行经营机制不灵活D.我国直接融资比重大，资本市场发展滞后，使得风险集聚到商业银行

7、商业银行拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。A.500B.2000C.1000D.1500

8、下列关于项目评价的说法，正确的是（）。A.财务内部收益率为23.95%，项目基准收益率为25.35%，则项目可以接受B.投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，则该项目能在规定的时间内收回投资C.A项目的净现值率为2.38，B项目的净现值率为2.67，则应该选择A项目进行投资D.财务净现值为－3.55，则项目的获利能力超过基准收益率

9、以下关于利润的审查的表述不正确的是（）。A.货物购进时的价款部分计人购人物的成本，增值税部分计入进项税额B.产品销售收入和产品成本中都含有增值税C.在利润核算过程中，产品销售税金及附加不再包含增值税D.企业税后利润必须先用于法定盈余公积金和公益金，然后才能用于还贷

10、生产人员和非生产人员的数量及其构成比例进行分析属于（）。A.人力资源专业技能结构分析B.人力资源文化结构分析C.人力资源业务或工种结构分析D.人力资源供求预测

11、固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资5%或超过（）万元人民币的贷款资金交付，应采用贷款人受托支付方式。A.300B.800C.200D.500

12、下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是（）。[2009年6月真题]A.借款人财务状况B.借款人经济效益C.不良贷款比率D.借款人规模

13、某理想气体吸收3349kJ的热量而做定压变化。设定容比热容为1.kJ/(kg·K)，气体常数为0.297kJ/(kg·K)，此过程中气体对外界做容积功()kJ。A.858B.900C.245D.958

14、从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为54.2%，第二年销售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万元，则由于销售成本比率增加使企业现金流减少（）。A.3.7万元B.50万元C.30.8万元D.15万元

15、甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民币，该企业拥有50％所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60％，银行对企业放款金额最多不超过()万元。A.360B.180C.220D.328

16、()是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。A.留置B.保证C.质押D.抵押

17、年增长率超过20％的是处于()的行业。A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段

18、下列评估中固定资产一般采用（）计算折旧。A.加速折旧法B.平均年限法C.工作量法D.年数总和法

19、下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（）。A.呆账核销B.法律仲裁C.以资抵债D.债务重组

20、在现金常规清收中，根据是否诉诸法律，可以将清收划分为（）。A.委托第三方清收和直接追偿清收B.常规清收和直接追偿清收C.常规清收和依法收贷D.依法清收和委托第三方清收

21、下列各项中，属于借款人的权利的是（）。A.将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意B.应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督C.按借款合同的约定及时清偿贷款本息D.在征得银行同意后，可向第三方转让债务

22、决定贷款能否偿还的主要因素是（）。[2014年11月真题]A.借款人的还款能力B.借款人的盈利情况C.借款人的信用等级D.担保人资金实力

23、贷款质押的最主要风险因素是()。A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.操作风险

24、对设备使用寿命的评估不包括（）。A.设备的物质寿命B.设备的技术寿命C.设备的经济寿命D.设备的文化寿命

25、商业银行应按照（）计提贷款损失准备金，并在成本中列支。A.预期收益B.逾期本金C.贷款金额D.预期损失

26、从资产负债表的合理机构来看，长期资产应由（）和（）支持，短期资产则由（）支持。A.长期负债、流动资产、短期资金B.长期负债、所有者权益、短期资金C.长期投资、短期资金、所有者权益D.长期资金、所有者权益、短期资金

27、办理抵押贷款，必须首先办理抵押物登记手续，按照我国《担保法》的规定，以企业的设备和其他动产抵押的，办理抵押物登记的部门为（）。A.公证处B.工商行政管理部门C.银行监管部门D.产权交易所

28、商业银行借款合同中的必备条款一般不包括（）。A.贷款金额B.贷款种类C.担保方式D.贷款用途

29、在信贷业务中经常运用的担保方式不包括（）。A.保证B.留置C.抵押D.质押

30、下列各项中，不属于国别风险的特点的是（）。A.以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽C.国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系D.国别风险一都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总

31、表6-7是H零售商20××年的资产负债及收益情况。根据以上资料，回答下列问题。H零售商的固定资产周转率为（）。A.417%B.533%C.571%D.615%

32、根据以下材料，回答87-89题以下是G公司近两年的利润数据，如表5—1、表5—2所示。表5—1利润表根据以上资料。回答下列问题。如果G公司2016年的费用支出率与2015年保持不变，公司2016年的经营利润应该是（）万元。(不考虑其他因素影响)A.39.2B.60C.75D.640

33、关于贷款分类的意义，下列说法错误的是()。A.贷款分类是银行稳健经营的需要B.贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性的监控的基础C.贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要D.一般银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时则需要对贷款分类

34、商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为（）一次。A.每月B.每半年C.每旬D.每季度

35、参考《流动资金贷款管理暂行办法》中对营运资金量的测算方法，假设一个借款人2015年销售收入为200万，销售利润率为10％，预计销售收入年增长率为20％，营运资金周转次数为12，则2016年该借款人的营运资金量为（）。A.20万B.200万C.18万D.16.67万

36、具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（）不是企业产品竞争力主要影响因素。A.市场占有率B.质量稳定C.销价合理D.性能先进

37、保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还的期限届满之日起的（?）内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。A.一年B.3个月C.6个月D.9个月

38、围绕项目的组织机构设置，对组织机构所作出的企业组织是否合理和有效进行的综合分析评价称为（）。A.组织机构评估B.组织和管理评估C.项目生产条件评估D.人力资源评估

39、商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷款发放的()要求。A.计划、比例放款B.资本金足额C.进度放款D.适宜相容

40、在项目技术分析和评估中，最关键的评估环节是（）。A.配备一定数量具有一定专业水平的技术专家或技术人员B.评估人员深入实际，调查研究项目的技术与设计方案C.认真核实各项技术方案指标D.搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估

41、根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是（）。A.50％B.100％C.25％D.75％

42、由外部环境变化引起的贬值或增值是指（）。A.实体性贬值B.功能性贬值C.技术性贬值D.经济性贬值

43、贷款项目建设的必要性评估不包括()。A.项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析B.项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析C.贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要D.资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理

44、以下不属于贷款保证担保的主要风险因素的是（）。A.保证手续不完备B.未办理有关登记手续C.公司互保D.虚假担保人

45、流线的微分方程式为()。A.B.C.D.

46、（）是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。A.国别风险B.区域风险C.行业风险D.社会风险

47、（）是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。A.质押贷款B.保证贷款C.抵押贷款D.信用贷款

48、某企业的资产负债表如下：该企业的速动比率为（）。A.1B.1.33C.0.33D.0.5

49、商业银行在对申请贷款的项目进行分析时，考察项目是否符合国家产业政策，这种分析属于对（）的考察。A.宏观背景B.项目企业C.微观背景D.市场需求

50、在利润表结构分析中就是以()为100％，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。A.产品销售费用B.产品销售利润C.产品销售成本D.产品销售收入净额

51、下列选项中，（）不属于贷款合同审查的主要内容。A.贷款种类B.贷款用途C.保证期间D.贷款利率

52、借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请（）。A.贷款展期B.贷款延期C.调整还款时间D.贷款期限调整

53、抵债资产变现率的公式为（）。A.抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100%B.抵债资产变现率=一年内待处理的抵债资产总价／一年内已处理的抵债资产总价×100%C.抵债资产变现率=一年内已处理的抵债资产总价／一年内待处理的抵债资产总价×100%D.抵债资产变现率=已处理抵债资产总价／已处理的抵债资产变现价值×100%

54、（）是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。[2009年10月真题]A.法定利率B.基准利率C.行业公定利率D.市场利率

55、金融企业应于每年（）前向同级财政部门和银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。A.1月31日B.2月20日C.3月30日D.6月30日

56、在银行做贷款决策时，需要使用财务指标综合反应借款人的财务情况，以下属于营运能力指标的是（）。A.利息保障倍数B.总资产周转率C.成本费用利润率D.速动比率

57、下列关于客户评级与债项评级的表述中，不正确的是（）A.客户评级主要针对客户每笔具体债项进行评级B.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级C.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级D.债项评级时针对每笔债务本身的特点预测其可能的损失率

58、充分揭示信贷风险中，不需分析、揭示借款人的（）。A.财务风险B.信用风险C.经营管理风险D.担保风险

59、“酸性测验比率”是指()。A.营运资金比率B.速动比率C.现金比率D.流动比率

60、在推荐的提前还款条款内容中，借款人提前偿还部分本金的，()。A.其金额应为一期分期还款的金额或其整数倍B.要偿付偿还本金截至到期前一天的相应利息C.要偿付偿还本金截至到期前一天的相应其他费用D.在提前还款日前45天以书面形式通知银行

61、处于成长阶段的行业，产品价格__________，利润为__________。（）A.下降；负值B.下降；正值C.上升；正值D.上升；负值

62、______是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就______草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。（）A.破产重整；破产重整协议B.破产清算；破产清算协议C.和解；和解协议D.以资抵债；以资抵债协议

63、实务操作中，判断贷款申请是否受理时，业务人员应坚持将（）放在第一位。A.维持客户B.客户信用C.贷款收益D.贷款安全性

64、核心流动资产由()来实现。A.内部融资B.外部融资C.短期融资D.长期融资

65、无形资产的原值()。A.按资产评估确认B.按实际发生值计算C.按固定资产确定方法确认D.按市场价确认

66、以下说法不正确的是（）。A.对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现能力B.在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计入速动资产C.速动比率用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力D.一般认为速动比率为100%比较合适

67、下列关于财产保全的表述，错误的是（）。A.申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请人损失的责任B.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类C.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用D.诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施

68、某公司2017年初拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2016年全年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为()。A.3.25％B.4％C.7.24％D.8.99％

69、信贷档案管理模式包括（）。A.通盘管理B.按时交接C.多人负责D.不定期检查

70、甲企业税后净利润为80万元，所得税率20%，利息费用为50万元，则该企业利息保障倍数为（）。A.3B.1.6C.2D.2.4

71、为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的()。A.放款执行部门B.贷款调查部门C.内部审计部门D.贷款审查部门

72、对于借款关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请（）。A.财产保全B.破产C.强制执行D.支付令

73、下列指标中不能反映m总平面图的经济合理性的是（）。A.土地利用系数B.保险系数C.建筑系数D.绿化系数

74、?银行信贷专员小赵在研究可否对T行业授信时，运用波特五力模型对T行业风险进行了分析，如图4—1所示。则根据以上信息，可判断（）。A.T行业风险较小，可以授信B.T行业风险较大，不适合授信C.T行业进入壁垒较高、但替代品威胁较大，因而行业风险无法判断D.T行业进入壁垒较低、但替代品威胁较小，因而行业风险无法判断

75、新增流动资金贷款额度的公式为（）。A.新增流动资金贷款额度=营运资金量＋借款人自有资金－现有流动资金－其他渠道提供的营运资金B.新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金－其他渠道提供的营运资金C.新增流动资金贷款额度=营运资金量×借款人自有资金－现有流动资金－其他渠道提供的营运资金D.新增流动资金贷款额度=营运资金量÷借款人自有资金－现有流动资金－其他渠道提供的营运资金

76、贾某为B公司向银行申请的一笔保证贷款的连带保证人，贷款金额50万元，则贷款到期时，如B公司仍未偿还贷款，银行（）。A.只能先要求B公司偿还，然后才能要求贾某偿还B.只能要求贾某先偿还，然后才能要求B公司偿还C.可要求B公司或贾某中任何一方偿还，但只能要求贾某偿还部分金额D.可要求B公司或贾某中任何一方偿还全部金额

77、如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（）的同意。[2015年10月真题]A.借款人所属行业主管部门B.中国银监会C.债权人D.中国人民银行

78、在贯彻效益性原则时，要处理好投资项目的财务效益和国民经济效益的关系。下列说法中错误的是（）。A.财务效益和国民经济效益都不好的项目，属于经济上完全不合理的项目B.财务效益好，而国民经济效益不好的项目，属于经济上不合理的项目C.财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上合理的项目D.财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上不合理的项目

79、宏观经济分析的主要方法不包括()。A.指标法B.概率预测C.计量经济模型分析D.专家定性分析

80、下列关于贷款的质押与抵押的区别，错误的是（）。A.标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权B.对标的物孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取C.标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般是动产和不动产，以不动产最常见D.受偿顺序不同：抵押权无受偿顺序，而质押权有二、多选题

81、以下关于项目评估的要求和组织的说法错误的是（）。A.项目评估中，银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况B.银行通常把贷款项目的还款意愿作为评估重点C.目前国内银行对项目评估基本上是采用以银行工作人员为主进行评估的模式D.银行对项目进行评估时应邀请有关专家和银行工作人员一起组成项目评估小组

82、（）是贷款发放后能否如数按期收回的关键。A.贷前调查B.贷款审核C.贷款发放D.贷款担保

83、下列关于工艺技术方案评估的说法中，错误的是（）。A.要对所收集到资料和数据的完整性、可靠性、准确性进行研究B.目的是分析工艺的先进性C.要熟悉项目产品国内外现行工业化生产工艺的技术特点及优缺点D.要了解国内外同类项目技术与装备的发展趋势

84、通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是（）。A.诚信申贷原则B.贷放分控原则C.全流程管理原则D.协议承诺原则

85、具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（）不是企业产品竞争力主要影响因素。A.市场占有率B.质量稳定C.销价合理D.性能先进

86、实务操作中，判断贷款申请是否受理时，业务人员应坚持将（）放在第一位。A.维持客户B.客户信用C.贷款收益D.贷款安全性

87、商业银行对客户生产阶段进行分析时，（）是客户核心竞争力的主要内容。A.环保情况B.技术水平C.人员素质D.设备状况

88、根据《民法通则》规定，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过()，期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。A.2年B.6个月C.3年D.1年

89、要求银行业金融机构作为贷款人，应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，明确各方法律责任。这指的是公司信贷管理中的（）A.全流程管理原则B.诚信申贷原则C.协议承诺原则D.贷放分控原则

90、如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（）。A.将长期债务重构为短期债务B.将短期债务重构为长期债务C.将长期债务重构为股权D.将短期债务重构为股权

91、以下不属于贷款保证担保的主要风险因素的是（）。A.保证手续不完备B.未办理有关登记手续C.公司互保D.虚假担保人

92、参考《流动资金贷款管理暂行办法》中对营运资金量的测算方法，假设一个借款人2015年销售收入为200万，销售利润率为10%，预计销售收入年增长率为20%，营运资金周转次数为12，则2016年该借款人的营运资金量为（）。A.20万B.200万C.18万D.16.67万

93、某人向银行申请一笔贷款，约定每月等额偿还贷款的本金和利息，20年还清，则此种清偿计划属于——中的——。（）A.定额还款；约定还款B.等额还款；等额本金还款C.等额还款；等额本息还款D.分次还款；不定额还款

94、某生产企业2017年末的速动比率为1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%，该公司的现金比率为（）。A.20%B.50%C.80%D.70%

95、按照年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量的方法为（）。A.比例系数法B.资产负债表法C.趋势分析法D.分项详细估算法

96、如果企业速动比率很小，下列结论正确的是（）。A.企业短期偿债能力较弱B.企业流动资产占用过多C.企业资产流动性很强D.企业流动比率很小

97、热力学第一定律是关于热能与其他形式的能量相互转换的定律，适用于()。A.一切工质和一切热力过程B.量子级微观粒子的运动过程C.工质的可逆或准静态过程D.热机循环的一切过程

98、下列做法符合审慎性原则的是()。A.对估计损失就低记载B.对估计利润就高记载C.对估计费用就高记载D.将未来的收益计入当期

99、贷款人向符合规定的借款人发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款是指()。A.项目融资B.流动资金贷款C.银团贷款D.商业汇票贴现

100、下列选项中，属于项目建设条件分析中外部条件的是()。A.拟建项目的物力条件B.拟建项目的人力条件C.拟建项目的建筑施工条件D.拟建项目的财务资源条件

参考答案与解析

1、答案：C本题解析：贷款人应设立独立的责任部门或岗位，即放款执行部门，负责贷款发放和支付审核。它首先应独立于前台营销部门，其次还应独立于中台授信审批部门。设立独立的放款执行部门或岗位，可实现对放款环节的专业化和有效控制。

2、答案：C本题解析：暂无解析

3、答案：D本题解析：对信贷运行过程的监测预警是通过建立科学的监测预警指标体系，并对其发展变化过程进行观察来实现的，合理地选择预警指标是建立预警体系的关键。

4、答案：C本题解析：信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。故c选项符合题意。

5、答案：A本题解析：审核银行授信业务审批文书是否在有效期内属于放款执行部门的职责。

6、答案：D本题解析：我国间接融资比重较大．传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，从而使全社会的信用风险集聚到商业银行中，导致银行的不良资产。D项说法错误。故本题选D。

7、答案：C本题解析：抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。拍卖抵债金额1000万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。

8、答案：B本题解析：当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。A项，财务内部收益率低于基准收益率时，项目不可以接受；C项，净现值率越大，项目效益越好；D项，财务净现值小于零时，表明项目的获利能力达不到基准收益率或设定收益率。

9、答案：B本题解析：根据现行制度，企业的会计核算实行价税分离，产品销售收入和产品成本中都不再含有增值税。

10、答案：C本题解析：人力资源业务或工种结构是指以业务类型或工种组合配置的人力资源结构。一般来讲，拟建项目总是有一定数量和比例的不同工种的工人、工程技术人员、管理人员、服务人员及其他人员。生产人员和非生产人员的数量及其构成比例也是拟建项目人力资源的基本结构。

11、答案：D本题解析：《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。

12、答案：C本题解析：借款人与银行的关系可通过以下项目考察：①借款人在银行开户情况；②在银行长短期贷款余额、以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况；③在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；④新增贷款后银行新增存款、结算量及各项收益预测；⑤借款人的或有负债情况；⑥借款人已经提供的抵(质)押担保情况；⑦借款人与其他的银行的关系、在其他银行的开户与借款情况；⑧人民银行征信反映的贷款情况、担保情况及信用记录情况。

13、答案：D本题解析：

14、答案：A本题解析：如果第二年保持第一年的销售成本比率54.2%，那么第二年的销售成本应当是150×54.2%＝81.3（万元），但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉3.7万元（＝85－81.3）的现金。

15、答案：B本题解析：共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的，按照共有财产共同处分的原则，应该经得各共有人的同意才能设立，否则抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。抵押率的计算公式为：抵押率=担保债权本息总额／抵押物评估价值额×100％，故银行对企业放款的最大金额为：600×60％×50％=180(万元)。

16、答案：C本题解析：A项，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿；B项，保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为；D项，抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

17、答案：B本题解析：处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20％。

18、答案：B本题解析：固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算，由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，根据税法明确的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧；对于某些行业和企业，财政部、国家税务总局允许实行快速折旧法。

19、答案：B本题解析：商业银行不良贷款的处置方式主要有：①现金清收；②贷款重组，从广义上来说，即债务重组，目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债；③呆账核销。

20、答案：C本题解析：根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。采取常规清收的手段无效以后，要采取依法收贷的措施。故本题选C。

21、答案：D本题解析：根据《贷款通则》第18条规定，借款人的权利如下：①可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件获得贷款。②有权按合同约定提取和使用全部贷款。③有权拒绝借款合同以外的附加条件。借款人应承担的义务及责任应在贷款合同中载明。如在合同以外附加条件，借款人有权拒绝。有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况。④在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。A、B、C选项属于借款人的义务。

22、答案：A本题解析：贷款风险分类最核心的内容是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力。

23、答案：A本题解析：目前银行办理的质押贷款在业务中主要的风险有：虚假质押风险、司法风险、汇率风险和操作风险。其中，虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。

24、答案：D本题解析：对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：设备的物质寿命、设备的技术寿命、设备的经济寿命。

25、答案：D本题解析：商业银行应按预期损失计提贷款损失准备金，并在成本中列支。

26、答案：D本题解析：从资产负债表的合理结构来看,长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持。

27、答案：B本题解析：根据《担保法》规定，①以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；②以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；③以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；④以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；⑤以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。

28、答案：C本题解析：借款合同中的必备条款包括：①贷款种类；②贷款用途；③贷款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项。C项，担保方式是保证合同的内容。

29、答案：B本题解析：在信贷业务中经常运用的担保方式包括保证、抵押、质押，不包括留置。故本题选B。

30、答案：D本题解析：一而言，国别风险主要有以下四个特点：①以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容；②国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分；③国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系；④转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。故本题选D。

31、答案：C本题解析：H零售商20××年固定资产平均净值=（20××年初固定资产净值+20××年末固定资产净值）/2=（150+130）/2=140（万元），则其固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值×100%=800/140×100%~571%。

32、答案：B本题解析：G公司2016年实际的经营利润为25万元，则不考虑其他因素时，如果G公司2016年的费用支出率与2015年保持不变，其2016年的经营利润应当为：25+15+20=60(万元)。

33、答案：D本题解析：除ABC三项外，贷款分类还是不良资产的处置和银行重组的需要。

34、答案：D本题解析：商业银行对抵债资产进行保管时，每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录。核对应做到账簿一致和账实相符，若有不符的，应查明原因，及时报告并据实处理。

35、答案：C本题解析：营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）／营运资金周转次数=200×（1-10％）×（1+20％）／12=18（万）。

36、答案：A本题解析：企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，其经营也会随之出现问题。

37、答案：C本题解析：保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

38、答案：B本题解析：组织和管理评估就是围绕项目的组织机构设置，综合分析评价组织机构所作出的企业组织是否合理和有效，它主要由三部分构成：项目实施机构分析、项目经营机构分析和项目协作机构分析。

39、答案：B本题解析：资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

40、答案：D本题解析：搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估，这是最关键的评估环节。

41、答案：B本题解析：专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100％计提专项准备金。

42、答案：D本题解析：经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。故本题选D。

43、答案：D本题解析：D项属于项目建设配套条件评估需要考虑的内容。

44、答案：B本题解析：贷款保证担保的主要风险因素有：①保证人不具备担保资格；②保证人不具备担保能力；③虚假担保人；④公司互保；⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险；⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

45、答案：C本题解析：这是定义式。

46、答案：B本题解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素的影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。故本题选B。

47、答案：B本题解析：保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。故本题选B。

48、答案：D本题解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为：速动比率=速动资产／流动负债×100％，速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。因此，该企业的速动比率=（300+700）／（500+1500）=0．5。银行从业考前【黑钻押题】，，

49、答案：A本题解析：从宏观角度看，对项目的背景分析主要包括以下两个方面：①项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要；②项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划。

50、答案：D本题解析：在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100％，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。

51、答案：C本题解析：贷款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有：①贷款种类；②贷款用途；③贷款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项。C项，保证期间属于保证合同的审查内容。

52、答案：A本题解析：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。故本题选A。

53、答案：A本题解析：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价×100%。故本题选A。

54、答案：C本题解析：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。

55、答案：B本题解析：金融企业应于每年2月20日前向同级财政部门和银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。故本题选B。

56、答案：B本题解析：营运能力指标通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。营运能力指标包括周转率和周转天数两类，两者之间存在一定关系，可相互转换。具体指标主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率，以及相对应的总资产周转天数、固定资产周转天数、应收账款周转天数、存货周转天数等。

57、答案：A本题解析：债项评级是针对每笔具体债项进行评级，客户评级是评估客户本身的风险水平。

58、答案：B本题解析：充分揭示信贷风险包括：(1)分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等。(2)提出相应的风险防范措施。

59、答案：B本题解析：速动比率，又称“酸性测验比率”，是指速动资产对流动负债的比率。它用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。

60、答案：A本题解析：借款人可以提前偿还全部或部分本金，如果偿还部分本金，其金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款的整数倍，并同时偿付截至该提前还款日前一天(含该日)所发生的相应利息，以及应付的其他相应费用。

61、答案：B本题解析：处于成长阶段的行业，产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高，销售大幅增长。由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值。故本题选B。

62、答案：C本题解析：和解是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。

63、答案：D本题解析：作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

64、答案：D本题解析：核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。

65、答案：C本题解析：无形资产是指企业长期使用但无实物形态的资产，包括土地使用权、专利权、商标权、商誉等。无形资产原值的确定方法与固定资产相同。

66、答案：A本题解析：A项，一般来说，流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之亦成立。但是，这两个比率并非越高越好。流动比率过高不仅表明借款人流动资产占用过多，影响资产的使用效率和盈利能力，也可能表明客户的应收账款过多或是存货过多。速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。

67、答案：A本题解析：银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：①防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；②对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。

68、答案：D本题解析：该公司的净资产=总资产-总负债=8500-4500=4000(万元)，ROE=净利润÷净资产=600÷4000=0．15；红利支付率=股息分红÷净利润=270÷600=0．45，留存比率=1-红利支付率=1-0．45=0．55，则该公司的可持续增长率为SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0．15×0．55÷(1-0．15×0．55)≈0．0899，即为1.99％。

69、答案：B本题解析：信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。故本题选B。

70、答案：A本题解析：利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。其计算公式为：利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用。因此，本题中，该企业利息保障倍数＝[80/（1－20%）＋50]/50＝3。

71、答案：A本题解析：《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中责任部门即放款执行部门。

72、答案：D本题解析：对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令；对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。

73、答案：B本题解析：总平面图的经济合理性是通过一系列的技术经济指标反映出来的，如土地利用系数、建筑系数、绿化系数、占地面积分析以及土石方量等。

74、答案：A本题解析：由于T行业公司具有成本优势，有忠实的顾客群，行业外竞争者难以进入该行业与原有公司进行竞争，因而该行业壁垒较高；该行业市场上尚无替代产品，则替代品威胁较小；该行业产品买方与原料供方议价能力较弱，市场为少数大公司控制，因而市场现有竞争者竞争能力较强。根据波特五力模型，该行业的行业风险较小，可以授信。

75、答案：B本题解析：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金－其他渠道提供的营运资金。

76、答案：D本题解析：在保证贷款中，一保证人承担的是连带责任，即与债务人共同对债务负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不受限制。因此，当贷款到期时，银行可要求8公司偿还全部金额，也可要求贾某偿还全部金额。

77、答案：C本题解析：根据《贷款通则》第十九条，将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人(债权人)的同意。

78、答案：D本题解析：D项，项目的财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上合理的项目，应予以接受。但这类项目简单地接受将会对投资企业和贷款银行造成不利的影响，投资企业和贷款银行不易接受。因此，有必要对这类项目提供可行的优惠政策和措施，改善其财务状况，提高项目的财务效益。

79、答案：D本题解析：宏观经济分析可以通过一系列的经济指标的计算、分析和对比来进行。除指标法外，还有计量经济模型分析和概率预测等方法。

80、答案：D本题解析：D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而不存在受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。

81、答案：B本题解析：银行通常把贷款项目的还款能力(而非还款意愿)作为评估重点。

82、答案：A本题解析：贷前调查是银行受理