银行支付结算考试题库完整版及答案

银行支付结算考试题库完整版及答案一、单项选择题（每题1.5分，共30分）1.根据《人民币银行结算账户管理办法》，存款人开立基本存款账户、临时存款账户（验资性账户除外）以及预算单位开立专用存款账户，实行核准制度。负责实施核准的机构是？A.中国人民银行当地分支机构B.中国银保监会当地分局C.存款人开户银行的总行D.当地财政部门答案A2.存款人因办理日常转账结算和现金收付需要，应开立的银行结算账户是？A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户答案A3.根据票据法律制度的规定，支票的出票人签发支票的金额，不得超过其在付款人处实有的存款金额。否则该支票属于？A.空头支票B.无效支票C.空白支票D.可撤销支票答案A4.下列关于银行汇票提示付款期限的表述中，正确的是？A.自出票日起1个月B.自出票日起2个月C.自出票日起6个月D.自到期日起10日答案A5.大额支付系统逐笔实时处理支付业务，全额清算资金。其业务处理的时间窗口通常为？A.8:00至17:00B.9:00至17:00C.8:30至17:00D.8:00至17:30答案D6.商业汇票的付款期限最长不得超过？A.3个月B.6个月C.9个月D.1年答案B7.下列款项中，可以转入个人银行结算账户的是？A.工资、奖金收入B.个人债权转让收益C.继承所得的存款D.以上均可答案D8.根据《票据法》，下列关于票据背书的表述，错误的是？A.背书不得附有条件，附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力B.背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任C.汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让D.委托收款背书的被背书人可以再以自己名义背书转让该票据答案D9.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过一定金额的，应向其开户银行提供付款依据。该金额为？A.1万元B.5万元C.10万元D.20万元答案B10.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过？A.10日B.1个月C.2个月D.6个月答案C11.下列关于汇兑的表述中，不正确的是？A.汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式B.汇兑分为信汇和电汇两种C.汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销D.汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇，但必须经收款人同意答案D12.委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。下列关于委托收款的表述，正确的是？A.仅限同城使用B.仅限异地使用C.同城和异地均可使用D.分为邮寄和电报划回两种答案C13.根据《支付结算办法》，单位和个人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以罚款，罚款的比例为？A.5%但不低于1000元B.5%但不低于5000元C.10%但不低于1000元D.10%但不低于5000元答案A14.下列银行结算账户中，不得支取现金的是？A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户中的基本建设资金账户答案B15.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应向开户银行提出银行结算账户变更申请。申请期限为变更后？A.3个工作日内B.5个工作日内C.10个工作日内D.15个工作日内答案B16.票据丧失后，失票人可以采取的补救措施不包括？A.挂失止付B.公示催告C.普通诉讼D.申请宣告票据无效答案D17.银行卡按信息载体不同分为磁条卡、芯片卡及复合卡。下列关于芯片卡的表述，错误的是？A.安全性高于磁条卡B.存储容量大C.支持非接触式支付D.无法进行脱机交易答案D18.同城票据交换的场次时间由中国人民银行当地分支机构统一规定。通常每天交换的场次为？A.1场B.2场C.3场D.视当地业务量而定，通常为1至2场答案D19.根据反洗钱相关规定，金融机构应当按照规定向中国反洗钱监测分析中心报告大额交易和可疑交易。其中，对公账户当日单笔或者累计转账金额达到多少元以上，属于大额交易？A.50万元B.100万元C.200万元D.500万元答案C20.支付密码是指存款人签发票据时，由支付密码器计算并填写在票据上的密码。支付密码的生成算法基于？A.账号、票据号码、金额、日期B.账号、票据号码、收款人账号C.账号、金额、日期、凭证号码D.账号、票据种类、金额、日期、凭证号码答案D二、多项选择题（每题2分，共20分）1.下列各项中，属于银行结算账户管理基本原则的有？A.一个基本账户原则B.自愿选择原则C.守法合规原则D.存款保密原则答案ABCD2.根据《票据法》，下列关于票据权利取得的说法中，正确的有？A.持票人因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据，不受给付对价的限制B.因欺诈、偷盗、胁迫等手段取得票据的，不得享有票据权利C.明知票据存在瑕疵仍出于恶意取得票据的，不得享有票据权利D.因重大过失取得不符合票据法规定的票据的，不得享有票据权利答案ABCD3.存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具下列哪些证明文件？A.企业法人应出具企业法人营业执照正本B.非法人企业应出具企业营业执照正本C.机关和实行预算管理的事业单位应出具政府人事部门或编制委员会批文或登记证书D.军队、武警团级（含）以上单位应出具军队军级以上单位财务部门或武警总队财务部门的开户证明答案ABCD4.下列关于商业汇票贴现的表述，正确的有？A.贴现是指持票人在票据到期前，为获取资金向银行贴付一定利息转让票据的行为B.贴现银行可持未到期商业汇票向其他银行办理转贴现C.贴现银行可持未到期商业汇票向中国人民银行申请再贴现D.贴现到期，贴现银行应向付款人收取票款答案ABCD5.下列支付结算工具中，属于同城和异地均可使用的有？A.银行汇票B.商业汇票C.银行本票D.委托收款答案BD6.中国现代化支付系统主要由哪些核心系统构成？A.大额实时支付系统（HVPS）B.小额批量支付系统（BEPS）C.网上支付跨行清算系统（IBPS）D.全国支票影像交换系统（CIS）答案ABCD7.根据《人民币银行结算账户管理办法》，下列关于一般存款账户的表述，正确的有？A.因借款需要开立的，可以向一般存款账户转账存入借款款项B.一般存款账户可以办理现金缴存C.一般存款账户可以办理现金支取D.一般存款账户可以办理现金收付答案AB解析一般存款账户因借款转存、借款归还和其他结算的资金收付需要开立，可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。8.下列关于国内信用证（LC）的表述，正确的有？A.国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证B.国内信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易的货款结算C.国内信用证的有效期最长不超过1年D.申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定付款时间内进行付款答案ABCD9.银行在办理支付结算时，必须遵守的支付结算纪律包括？A.不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金B.不准无理拒付、不扣或少扣滞纳金C.不准违规签发、承兑、贴现票据D.不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项答案ABCD10.存款人存在以下哪些情形时，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请？A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的B.注销、被吊销营业执照的C.因迁址需要变更开户银行的D.存款人尚有未清偿的债务，但债权人同意注销的答案ABC三、判断题（每题1分，共20分）1.银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，不包括外币存款账户。答案正确2.存款人只能在银行开立一个基本存款账户，但可以在不同银行开立多个一般存款账户。答案正确3.票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，不一致的，以中文大写为准。答案错误解析二者不一致的，票据无效。4.支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据，银行也可以与出票人约定使用支付密码作为审核付款的依据。答案正确5.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。答案正确6.单位卡账户的资金可以从基本存款账户转账存入，也可以从一般存款账户转账存入，但不得交存现金。答案错误解析单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，也不得将销货收入的款项存入。7.采用汇兑结算方式的，汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销，对已经汇出的款项可以申请退汇。答案正确8.办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。答案正确9.银行本票见票即付，跨系统银行本票的兑付，持票人开户银行可根据中国人民银行规定的金融机构同业往来利率向出票银行收取利息。答案错误解析银行本票见票即付，但跨系统银行本票兑付无利息收取规定。10.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。答案正确11.票据的背书人应当对票据的后续手承担保证付款的责任，背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人不承担保证责任。答案正确12.增值税专用发票可以作为办理异地托收承付结算的拒付理由。答案错误解析对付款人逾期不付款的，按每日万分之五计算赔付滞纳金，但不能仅凭增值税专用发票拒付。13.票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理；大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。答案错误解析大写日期未按要求规范填写的，银行不予受理。14.小额批量支付系统实行7×24小时连续运行，处理同城和异地纸凭证截留的借记支付业务以及金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。答案正确15.存款人撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。答案正确16.挂失止付是票据丧失后的法定必经程序，失票人必须在挂失止付后3日内申请公示催告或提起诉讼。答案错误解析挂失止付并非法定必经程序，失票人也可直接申请公示催告或提起诉讼。17.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。答案正确18.商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备的条件之一是：与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系。答案正确19.支付密码器发行后，存款人更改账号、凭证种类等要素的，可以直接在原支付密码器中进行修改并继续使用。答案错误解析账号等核心要素变更通常需要注销原账号信息并重新发行或增加。20.银行办理支付结算业务时，必须坚持“先收后付、收妥抵用”的原则，未经中国人民银行批准，不得自行扩大“当日抵用”业务范围。答案正确四、简答题（每题10分，共20分）1.简述银行结算账户的变更与撤销的法定要求及基本程序。答案（1）账户变更要求：存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请；单位的法定代表人或主要负责人、住址等其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内通知开户银行。（2）账户撤销程序：存款人发生被撤并、解散、宣告破产或关闭，或注销、被吊销营业执照等情形时，应向开户银行提出撤销账户申请。存款人必须与开户银行核对账户余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户。未交回相关凭证的，需出具备函证明。（3）撤销基本存款账户：需先撤销其他各类账户，最后撤销基本存款账户。2.根据《支付结算办法》及相关法规，简述空头支票的界定标准及处罚措施，并说明银行在处理空头支票时的操作规范。答案（1）界定标准：出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。（2）处罚措施：签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。（3）操作规范：银行发现空头支票后，应作退票处理；同时填制《空头支票罚款通知书》送达出票人；出票人对处罚有异议的，可申请行政复议或提起行政诉讼，但在复议或诉讼期间处罚决定不停止执行。银行需按月向当地中国人民银行分支机构报告空头支票处罚情况。五、案例分析题（共10分）1.2024年3月10日，甲企业向乙企业购买原材料，签发了一张金额为50万元的转账支票，付款银行为P银行。乙企业于3月15日将支票交付给丙企业用于支付货款。3月20日，丙企业持支票到P银行办理转账，P银行发现甲企业账户余额仅有30万元，遂作退票处理。同时查明，该支票上未记载付款地的记载事项。问题：（1）甲企业签发的该支票是否构成空头支票？说明理由。（3分）（2）对于甲企业的行为，P银行应如何处理？处罚标准是什么？（4分