2026年国企中层管理人员竞聘用合规审计测试题含答案

2026年国企中层管理人员竞聘用合规审计测试题含答案一、单项选择题（每题1分，共15分）1.根据2022年《中央企业合规管理办法》及2025年国务院国资委对地方国企合规管理的最新指导要求，国企中层管理人员作为分管业务领域合规管理的（），承担分管范围内合规管理直接领导责任。A.最终责任人B.第一责任人C.主要责任人D.连带责任责任人答案：B。解析：根据现行合规管理监管要求，国企主要负责人是企业合规管理第一责任人，各业务条线、各部门中层负责人是本分管领域合规管理第一责任人，对本领域合规风险负直接领导责任，因此本题选B。2.根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，国企对中层管理人员开展任期竞聘用合规审计，审计覆盖的常规周期为（）。A.最近1个任职年度B.最近2个任职年度C.最近3个任职年度至本届任期届满D.中层管理人员整个任职周期答案：C。解析：国企中层管理人员任期一般为3-4年，竞聘用合规审计以近3年履职情况为核心审计区间，若任职不满3年则审计整个任职周期，常规默认审计区间为最近3年至本届任期届满，因此本题选C。3.合规审计过程中，下列哪种关联交易情形不构成中层管理人员履职合规红线（）。A.分管领域与中层管理人员近亲属控制的企业发生交易未履行关联交易审批程序B.已按要求披露并经过审批的市场化关联交易，交易价格偏离第三方市场指导价区间8%C.未按国资要求对关联交易标的进行第三方评估即签订交易合同D.通过拆分交易项目规避关联交易审议程序答案：B。解析：国企关联交易合规管理禁止未审批、未披露、暗箱操作和利益输送，对于已经履行完整审议披露程序的市场化交易，合理范围内的价格波动属于正常经营范畴，不构成合规红线，因此本题选B。4.国企招标采购活动合规审计中，中层管理人员下列哪种行为符合合规要求（）。A.为了加快项目进度，将应当公开招标的项目拆分为三个邀请招标项目B.要求招标代理机构将投标人资质条件设置为符合本系统合作供应商的特定条件C.对中标候选人的非核心资质瑕疵，按照招标要求经过集体审议后发放中标通知书D.在中标结果发出前，应投标人要求透露评标委员会成员名单答案：C。解析：拆分项目规避公开招标、设置倾向性资质条件排斥潜在投标人、透露评标专家信息均属于招标采购合规红线，中层管理人员在规则范围内对非原则性问题按照集体决策程序处理符合合规要求，因此本题选C。5.根据2023年修订的《中央企业内部审计管理规定》，国企中层管理人员分管领域接到合规审计整改通知后，应当在（）内完成整改并向审计部门提交整改闭环报告，特殊情况经批准最多延长（）。A.1个月，1个月B.3个月，3个月C.6个月，3个月D.12个月，6个月答案：B。解析：2023年修订的《中央企业内部审计管理规定》明确要求，被审计对象应当在3个月内完成审计整改，确因客观原因无法完成的，经审计委员会批准可以延长不超过3个月的整改期限，因此本题选B。6.国企数据合规管理中，中层管理人员分管业务收集的企业经营核心数据，下列哪种传输存储行为符合合规要求（）。A.为了办公方便，将企业未公开的投资规划数据存储在个人微信云盘B.经过审批和脱敏处理后，将行业统计汇总数据提供给合作行业协会C.将企业客户信息导出到个人笔记本电脑，方便在家办公处理业务D.经过部门负责人同意，将企业产能数据提供给上下游合作企业的业务人员答案：B。解析：根据《数据安全法》《个人信息保护法》以及国资委《中央企业数据资产管理办法》，核心经营数据、客户信息不得私自存储传输到非企业授权系统，未经审批不得对外提供，脱敏后的汇总统计数据经过合规审批后对外提供符合要求，因此本题选B。7.合规审计中认定中层管理人员分管领域发生合规风险，下列哪种情形可以从轻或免于追究责任（）。A.主动发现并上报合规风险，及时采取措施挽回全部损失B.风险发生后配合调查，没有隐瞒情况C.任职不到1年，风险是前任遗留的D.集体决策中提出反对意见但未记录在案答案：A。解析：根据《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》，主动发现、主动报告、主动处置并挽回全部损失的，符合从轻或免除责任的认定条件；集体决策中持反对意见且有书面记录才可免于追责，仅口头反对无记录不符合免责要求，前任遗留风险若中层未履行排查责任仍需承担责任，因此本题选A。8.中央八项规定精神合规审计中，下列哪种公务接待行为符合合规要求（）。A.接待上级调研人员，人均餐费标准超出本企业规定10%，用部门结余的工会经费列支B.因工作需要，接待异地同行调研人员，安排一次工作餐，不上高档烟酒C.接待上级检查，在企业内部食堂接待后，安排到附近景点免费参观D.接待合作单位来访，赠送本企业定制的价值500元的纪念银章答案：B。解析：中央八项规定精神要求，公务接待不得超标，不得赠送高额纪念品，不得安排旅游参观，工作餐按照规定标准安排，不上高档烟酒符合要求，因此本题选B。9.根据国资委关于国企负责人履职待遇、业务支出的最新规定，中层管理人员下列哪种费用支出可以合规报销（）。A.因个人原因产生的交通违章罚款，以公务出行名义报销B.参加行业协会举办的收费业务培训，经过企业审批流程后报销培训费C.家属随行出差产生的住宿费，摊入公务出差住宿费报销D.公务接待中产生的高档烟酒费用，以办公耗材名义拆分报销答案：B。解析：个人违章罚款、家属私人费用、拆分报销违规费用都属于违规支出，经过合规审批的公务培训费用可以正常报销，因此本题选B。10.国企对外投资合规审计中，中层管理人员作为投资项目分管负责人，下列哪种行为不属于违规经营投资（）。A.未按要求开展项目尽职调查即启动投资立项程序B.项目立项经过三级审批，所有决策痕迹留存完整，投资发生合理市场亏损C.同意合作方不按投资协议约定，不接受我方派驻监事，放弃我方监管权利D.未对合作方资质进行背景调查即签订投资合作协议答案：B。解析：国企投资允许正常的市场风险导致的合理亏损，只要程序合规、决策流程完整，不认定为违规经营投资，未尽职调查、放弃监管权利、未开展背景调查都属于违规行为，因此本题选B。二、多项选择题（每题2分，共20分）1.国企中层管理人员竞聘用合规审计，审计范围通常包含下列哪些内容（）。A.分管领域落实中央八项规定精神情况B.分管业务合规管理制度建立执行情况C.个人重大事项报告是否如实填报D.分管领域以往审计巡视问题整改落实情况E.个人廉洁自律及信用情况答案：ABCDE。解析：竞聘用合规审计不同于普通财务审计，是对中层管理人员履职合规、个人合规的全面核查，上述五项均属于常规审计范围，其中个人事项报告核查、廉洁自律及信用核查是国企中层竞聘合规审计的必备核心内容。2.根据《中央企业违规经营投资责任追究办法》，中层管理人员对分管领域发生的违规经营投资问题，哪些情形应当追究主要领导责任（）。A.授意、指使下属人员违反合规管理规定开展经营活动B.对分管领域多次预警的合规风险隐患未及时整改处置C.集体决策中同意违规决策，导致发生经营风险损失D.对下属上报的合规风险事项不及时处理，导致风险扩大蔓延E.因下属刻意隐瞒信息导致发生风险，本人已经按要求履行了检查监督责任答案：ABCD。解析：中层管理人员如果已经按照规定履行了检查监督责任，因下属刻意隐瞒信息导致风险发生的，一般不追究主要领导责任，上述ABCD四种情形均属于中层管理人员自身未履职到位，应当追究主要领导责任。3.合规审计中发现分管领域存在下列哪些问题，属于中层管理人员履行合规责任不到位（）。A.分管部门未按要求设立兼职合规管理员B.未按要求组织分管部门开展年度合规培训C.分管部门发生合规风险后未按要求上报合规部门D.分管部门年度合规风险排查覆盖率达到100%，排查出的风险全部完成整改E.接到合规管理部门的风险提示后未及时采取防控措施答案：ABCE。解析：合规管理要求中层管理人员必须落实本部门合规岗位设置、合规培训、风险上报、风险处置四项核心职责，上述ABCE均为未落实职责的情形，D选项符合合规管理要求，因此不入选。4.国企工程建设领域合规审计，下列哪些行为属于中层管理人员违规行为（）。A.要求施工单位将部分非主体工程分包给中层管理人员亲友控制的分包商B.工程竣工验收前，经过审批同意施工单位提前进场开展下阶段工程准备C.工程变更超过原预算15%，未重新履行审批程序即同意变更开工D.未按要求对工程核心材料进行第三方抽检即同意投入使用E.按照合同约定，根据工程进度支付工程进度款答案：ACD。解析：经过审批的提前进场准备属于合理生产安排，不违规，按合同约定支付进度款符合合规要求，指定亲属分包商、超预算变更未审批、未抽检核心材料均属于违规行为，因此本题选ACD。5.下列哪些行为属于国企中层管理人员廉洁从业违规行为，会在合规审计中被认定为不合格（）。A.接受分管领域供应商赠送的价值2000元的购物卡B.按照企业考核制度领取中层管理人员绩效年薪，超额完成业绩获得超额奖励C.在外兼职与本企业业务无关的社会团体职务，未向企业报备D.让分管领域供应商报销本人民间社团活动的个人费用E.在企业规定范围内购置公务用车，符合排量和价格标准答案：ACD。解析：合规考核下的超额奖励、符合规定的公务用车购置都属于合规行为，接受供应商购物卡、兼职未报备、让供应商报销个人费用都违反了《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》，属于违规行为，因此本题选ACD。6.下列属于国企中层管理人员合规审计中，涉及“三重一大”事项的违规行为有（）。A.分管领域对外投资500万，由中层个人签字审批后实施B.100万的大额资金使用，由部门集体审议后实施，未报公司办公会审批C.重要人事任免，经过党委前置审核后提交董事会审议D.重大项目安排，提前经过合规审查再上会审议E.职工薪酬调整方案，由中层负责人个人拍板确定后实施答案：ABE。解析：三重一大事项必须经过集体决策，不得个人审批，金额达到要求的必须报上级决策机构审议，上述ABE都违反了三重一大决策程序，属于违规行为。7.国企下属混合所有制企业合规审计中，中层管理人员作为股权代表，下列哪些行为属于违规（）。A.未按要求上报混合所有制企业的重大关联交易B.同意混合所有制企业违规开展国有资产抵押融资C.按照股东协议履行董事职责，对违规议案投反对票并记录D.未按要求报备混合所有制企业的年度利润分配方案E.推动混合所有制企业按照国资要求开展合规审计答案：ABD。解析：按照股东协议履行职责、推动合规审计属于合规行为，隐瞒重大交易、违规抵押融资、隐瞒利润分配方案属于违规行为，因此本题选ABD。8.根据国企合规管理要求，中层管理人员下列哪些行为属于违反保密规定的行为（）。A.将企业未公开的改制信息透露给自己的同学，让同学帮忙参考投资决策B.在私人微信中讨论企业尚未公开的重大投资项目信息C.经过审批后，将企业公开的年度报告发给合作机构D.将企业涉密的技术图纸带回家中打印E.离职后将企业涉密的客户信息带到新任职的企业答案：ABDE。解析：经过审批公开的信息对外提供符合规定，其余四项均违反了国企保密管理规定，属于违规行为。9.合规审计中，下列哪些情形属于中层管理人员违反财经纪律的行为（）。A.将部门的不合规支出通过下属三产公司账外列支B.截留应当上缴的项目收入，用于部门员工发放福利C.按照企业规定发放年终奖，代扣代缴个人所得税D.虚列工程项目支出，套取资金用于部门接待E.将公款存入部门负责人个人银行卡用于零星开支答案：ABDE。解析：按规定发放年终奖并代扣个税属于合规行为，其余四项均属于违反财经纪律的行为。10.根据“三个区分开来”要求，合规审计中对中层管理人员哪些行为可以予以免责容错（）。A.为了推动企业改革创新，先行先试出现轻微程序错误，未造成重大损失B.应对市场突发变化，为了避免企业损失，临时处置后未及时报备，最终未发生损失C.为了企业利益，未经审批开展对外投资，最终获得超额收益D.个人收受供应商礼品，但金额不到1000元E.前任遗留的历史问题，已经积极推动整改，因客观原因未完成整改答案：ABE。解析：未经审批开展对外投资即使获得收益也违反了程序合规要求，个人收受礼品无论金额大小都属于违规，不在容错范围内，ABE符合“三个区分开来”的容错要求，可以从轻免责。三、判断题（每题1分，共10分）1.国企中层管理人员只要个人不贪不占，分管领域发生合规风险就不需要承担领导责任。（）答案：错误。解析：根据合规管理责任制，中层管理人员对分管领域合规风险负直接领导责任，即使个人未获利，未履行合规管理职责导致风险发生，也要承担相应领导责任。2.合规审计整改只需要整改审计发现的具体问题，不需要建立长效机制防范同类风险。（）答案：错误。解析：现行国资审计要求，审计整改要做到问题整改、制度完善、责任追究三位一体，既要整改具体问题也要建立长效机制，因此本题错误。3.中层管理人员个人事项报告中，未报告配偶名下投资的10万元股票，不属于重大违规，不影响竞聘。（）答案：错误。解析：个人重大事项报告要求如实报告所有符合要求的个人及亲属资产投资事项，瞒报漏报属于合规失信行为，瞒报股票属于重大事项漏报，会影响竞聘资格，因此本题错误。4.为了维护企业客户关系，中层管理人员可以在节日期间接受合作单位赠送的不超过当地规定标准的礼品，不需要上交。（）答案：错误。解析：国企合规要求，公务往来中收受的所有礼品都应当按规定登记上交，不得私自留存，因此本题错误。5.分管领域发生一般合规风险，中层管理者可以先自行处置，不需要上报审计和合规部门。（）答案：错误。解析：根据合规管理规定，任何合规风险发生后都应当在规定时限内上报合规管理部门，不得隐瞒，重大风险还要及时上报企业管理层，因此本题错误。6.经过企业集体决策审批的公益对外捐赠，符合合规要求，不属于违规支出。（）答案：正确。解析：国企对外捐赠只要履行了完整的集体决策和审批程序，符合国资监管要求，就属于合规行为，因此本题正确。7.中层管理人员可以将企业公务车辆开回家停放，用于日常上下班通勤，不属于违规。（）答案：错误。解析：根据国企负责人履职待遇规定，公务车辆不得用于上下班通勤，不得公车私用，因此本题错误。8.数字化转型过程中，中层管理人员可以同意合作科技企业将本企业运营核心数据存储在企业境外服务器，只要签署保密协议就合规。（）答案：错误。解析：根据数据安全管理规定，国企核心运营数据属于重要数据，不得存储在境外未备案的服务器，因此本题错误。9.竞聘人选过往分管领域曾经发生过合规问题，但已经完成整改，本人也已经承担了相应责任，不影响本次竞聘的合规资格。（）答案：正确。解析：合规审计遵循“三个区分开来”要求，对于已经整改到位、承担责任的过往问题，不影响正常竞聘资格，因此本题正确。10.中层管理人员分管的子公司可以将公款存入中层管理人员个人银行卡，方便日常零星支出，只要做好账就合规。（）答案：错误。解析：公款私存违反财经纪律，无论是否记账都属于违规行为，因此本题错误。四、案例分析题（共55分）1.案例背景：某省属装备制造国企竞争聘生产管理部中层正职，审计组对候选人张某某分管的供应链采购领域开展合规审计，发现以下三个问题：一是2023年张某某分管采购工作期间，为了降低采购成本，将原本应当公开招标的1200万钢材采购项目拆分为三个380万左右的项目，全部改为邀请招标，最终中标价格比公开招标的市场平均价格低2%，该项目的三个邀请投标单位中，其中一家投标单位的实际控制人是张某某的远房表哥，张某某未向企业申报该关联关系，也未回避该项目审议；二是2024年该企业接到上游原材料供应商突发涨价通知，张某某为了保障生产交付不违约，未经集体审批，同意提前预付给该供应商500万货款锁定货源，最终该供应商按时供货，企业避免了80万的订单违约金损失，该预付款事项一个月后才补充提交总经理办公会备案；三是2023年底年度合规检查中，发现采购部门有3名一线采购员因为驻场监造无法离岗，未按要求回公司参加年度合规培训，张某某要求培训部门做了虚假签到，应付检查。问题：请结合国企合规管理相关规定，分析上述三个问题分别是否违规，张某某应当承担什么责任，本次竞聘合规审计结论应当如何认定。参考答案：（1）第一个问题属于严重违规行为，张某某应当承担主要领导责任。首先，拆分项目规避公开招标违反了国企招标采购管理的强制性规定，无论中标价格是否低于市场价格，拆分项目规避公开招标的程序本身就违反了合规要求，破坏了采购的公平性，存在隐性利益输送风险；其次，张某某与投标单位实际控制人存在近亲属关联关系，未按照企业关联交易管理规定申报关联关系，也未执行回避制度，违反了廉洁从业的基本要求，哪怕未发生实际利益输送，也已经触碰合规红线，根据《中央企业合规管理办法》中关于业务负责人合规责任的认定，程序合规是实体合规的前提，规避招标和关联关系未申报本身就违反了合规管理的核心要求，张某某作为分管负责人，应当承担主要领导责任。（2）第二个问题属于程序瑕疵，不构成严重违规，符合“三个区分开来”的容错情形，张某某仅承担轻微程序责任。首先，张某某未经审批提前预付货款确实违反了企业资金支付审批的程序要求，程序上存在瑕疵；其次，该行为的出发点是为了保障企业生产交付，避免企业承担大额订单违约金损失，最终也确实为企业挽回了损失，符合国资监管中“三个区分开来”的容错要求，对于中层管理人员在应对市场突发变化、保障企业利益中出现的程序瑕疵，不认定为严重违规，张某某仅需要补充完善程序，不追究实质责任。（3）第三个问题属于履职不到位的违规行为，张某某应当承担直接领导责任。组织部门所有员工完成年度合规培训是中层管理人员的法定合规职责，张某某未提前向合规管理部门说明员工无法参训的客观情况、申请延期培训，反而安排做虚假签到应付检查，属于明知故犯的履职不到位，应当承担直接领导责任，需要进行合规约谈并责令整改。（4）本次合规审计的总体结论认定：综合三个问题来看，第一个问题涉及关联关系未申报、规避公开招标，属于性质较为严重的违规，反映出张某某合规意识缺失，第三个问题属于履职不到位，第二个问题符合容错要求，总体来看，若审计未发现张某某存在实际利益输送，本次竞聘合规结论应当定为“基本合格”，暂缓竞聘资格，要求其在3个月内完成整改，提交合规承诺书，整改到位后可恢复竞聘资格；如果后续核查发现张某某存在隐瞒利益输送的证据，则结论定为不合格，直接取消本次竞聘资格。2.案例背景：某中央企业下属二级公司竞争聘财务资产部副总经理，候选人李某某此前担任该公司资金室主任，分管公司银行账户管理和融资业务，审计组开展合规审计发现以下情况：一是2023年李某某为了降低公司融资成本，增加闲置资金收益，经部门正职口头同意，将公司5000万闲置资金购买了某银行发行的非保本浮动收益型理财产品，该产品预期收