【广东浩特电器有限公司营运资金管理问题及对策10000字（论文）】

四、浩特电器营运资金管理优化对策（一）提高管理技术水平，创新管理模式营运资金主要管理者对资金管理能力会对企业内部资金管理质量形成很直接的影响，不重视营运资金周转管理，资金周转管理意识就会变得越来越薄弱，会给企业造成很大损失。因此，为了提高企业营运资金管理效率，必须提高企业营运资金管理人员或者相关人员的管理素质，增强营运资金管理能力。这决定了进一步完善营运资金管理制度的前提，而进一步完善的前提是提高对营运资金管理的重视程度。因此可以对相关人员进行培训，培训员工了解营运资金的管理模式，管理层将理念引入到企业经营中，让企业生产经营的每一个过程中，营运资金都能非常好地运行，每个环节相应的具体财务指标都能得到很好的优化。让无论处于何种职位的员工都要注意营运资金管理问题，进而提高员工的积极性，让企业上上下下每位员工都主动追求更好的财务指标。企业人力资源优势要发挥出来，关注员工培训、人才培养不容忽视。有必要采取物质和精神激励相结合的方式，形成一个全面、多层次的激励机制，以确保高水平人才的留用和吸引。通过体制制约、合同制约和体制制约，对各级管理者有一定的约束。现代管理思想和管理方法不断更新，企业应创造更多学习机会，让员工更新观念，提高技能，然后为企业服务，促进管理水平的提高。企业各级管理人员，各职能部门都要结合相应的管理责任，核心是营运资本管理，提高企业管理竞争力，促进企业的长远健康发展。营运资金的管理必须跟业务部门对接。配合库存、应收账款、应付账款管理，如果业务部门不配合、产供销计划始终不协调，库存是降低不了的，应收账款、应付账款的管理问题是改善不了的。所以要配合了解情况，争取其他部门的支持，能把这些项目划入他们的考核指标当中去。（二）完善营运资金的筹资资本结构一般来讲，有长期贷款、短期融资、贸易信贷、发票贴现、集体贷款等的筹资通道，但任何筹资方法都有一定利弊、有一定的缺陷。如果企业有广泛的融资渠道，就会对企业的资金来源起到一定的担保作用，更好地支持企业的日常经营。如果企业没有足够的周转资本，但能够通过其他融资渠道迅速筹集资金，为企业流动性提供稳定的支持，企业就能有效地控制自己的财务风险，因此有必要提高企业的融资能力。通过对负债结构的分析可以知道短期贷款太多，导致公司面临偿还债务的压力很大，使金融风险很高。公司的留存收益要多加关注，按照国内融资、外债融资和外资融资的顺序，增加一些长期贷款。当劳营运资本链中断时，资本融资可以用来满足公司的经营需要，同时降低偿还债务的风险。因此，公司财务人员要经过全面的比较分析来选择融资组合，始终关注公司的偿债能力，以确保公司声誉不受损，从而最大限度地提高利润。（三）应收账款、应付账款管理优化第三部分在对浩特电器的营运资金周转状况进行分析时，我们注意到公司每笔赊销的收回周期，应收账款的时间跨度大、周转速度较慢，这意味着企业大量的营运资金被占用的时间很长，造成营运资金管理的低效率。数据显示，第一是企业持有超过日常需要量的货币资金，这些资金留存在企业手里的话，是不会产生收益的，相反的是，用这种操作手段去占用营运资金是没有意义的，企业会产生机会成本。另一面相对于主营业务收入的规模，企业预付账款的金额数量十分庞大。这对企业的资产变现能力造成了很大的影响，进而影响了整个公司的营运资金管理效率。要做好企业的应收账款管理：从第三部分的分析中我们可以发现浩特电器应收账款的周转期在2019年的时候已经上升到了116天周转一次，这就表明企业的管理人员需要加大力度来好好分析如何加强企业对应收账款的管理。首先，应该增强企业应收账款额度的管理，企业应完善企业的应收账款回收计划，在应收账款的客户不损失的情况下，为不同的客户提供不同的分期付款模式。应收账款的管理流程需完善，对应收账款做好后续的跟踪工作。在业务发生之后，相关的部门相关的人员应该实时追踪货款的情况，及时与客户取得定期联系，时刻关注对方的经营状况，如果意识到客户存在财务危机的可能，就要提前做出应对策略，以维护公司的利益为最终目的。关于应收账款的流程有几点建议:

信贷管理部门可以在企业中成立，具体负责信贷政策的实施和管理。制定合理的信贷政策，进行全面分析，确定客户的信贷标准，并为及时付款规定合理可行的折扣期和贴现率。加强对债务的跟踪，制定客户债务支付收集政策，从销售实施开始就应将债务纳入客户信息系统，随时与客户保持联系，了解付款准备情况，及时提示客户完成付款，。如果公司屡次派人追回购货款仍无法追回，公司可考虑将事件升级为财务纠纷，然后通过法律手段追究责任；通过建立客户档案和客户信用调查的渠道，建立客户信用评价档案，并分析和评价客户信用，及时了解客户信用状况，避免盲目信任给企业经济造成损失。应付账款管理的目标是平衡与供应商之间的关系，能尽量地延长付款时间，这方面对供应商提出了解决融资的问题，采购要充分利用采购的技巧，比如战略合作伙伴，周期性的付款等。（四）强化自身存货管理能力在采购阶段采用先进的管理方法，以达到科学的库存管理模式。提前订购模型加上经济进货批量被用来检查提前订购时间和经济采购量。由于中小企业的规模不同，企业管理者应该根据企业的实际情况和自身经验，结合科学方法的计算结果，做出企业库存管理决策。在日常库存管理中，可以采用作业成本法分类管理，重点进行存货成本高的人力资源管理，同时加强存货验收和定期存货制度建设，保证存货安全，避免存货资金流失。存货管理过程中，占用的资金，最好能占用供应商的。一个月之后给供应商付款，存货变成产成品，产成品开始销售，销售之后就是应收账款的延迟收款期。从给供应商付款到最后收回应收账款，这段时间是占用资金的时间，这个时间越长，占用的资金量会越大。延迟付款期，是欠供应商的，延迟收款期是客户欠企业的，当中看得见模得着的是存货。资金占用期减去应付账款期的时间是企业掏钱的时间，如果企业付款的时间段很长，随着经营连续下去，需要的资金量就会越大。如果想减少企业的资金占用，最好的方法是缩短库存周期，缩短应收周期，增加应付周期。也就是付款给顾客的时间减应付账款的时间大于存货时间，存货到了马上制造生产出来进而马上进行销售环节，应收账款的时间很短或者甚至不让客户欠钱，拿回来款项之后，还有时间付给供应商，那这时候就不会形成营运资金的占用。所以这就是为什么有些企业的营运资金为负的，依然还活得很好，依然能生存下去，因为他们往往比较强势，很好地占用了上下游资金。表明其能够在不支付供应商货款的情况下，收到了客户的货款，从而达到营运资金效率高。五、研究结论与展望（一）研究结论营运资金在我国越来越受到重视，本文以浩特电器为案例，分析浩特电器在营运资金管理中存在的问题，家电行业发展之势迅猛而且更新换代性强，通过剖析浩特电器营运资金项目指标的一系列分析我们得出了以下结论:供产销的渠道化的管理对于一个企业业务链来说是非常重要的，管理好的话不仅可以优化业务流程，而且节省了很多不必要的成本，这样在供应链、产销链上浪费的营运资金就会减少了。研究表明浩特电器对于供产销三业务流程化管理做得不是很完善，应收账款周期长、应付账款周期短，管理费用数额大，还有很多需要继续提升的地方。(2)偿债的能力相对较好，但在企业短期偿债能力和库存周转方面，我们发现企业的库存比重较大，不仅占用了很多的营运资金。同时如果存货不能及时的销售出去，企业变现能力会变差，更会造成存货的积压严重，使企业周转陷入困境。这就需要企业管理做好销售环节的预算报表，合理、高效地控制存货，并完善好采购生产流程，同时也需要做好市场调查。（二）展望本论文对浩特电器营运资金的管理方面进行分析研究，每个公司面临的是不同的情况不同的行业，因此没有考虑到每个公司的实情，反映的现状是有限的。本人技术水平还有待提高，得出的研究结论多多少少还存在一定的局限。由于经济环境是不断变化的，每个企业所处的社会环境也是瞬息万变的，因此对于企业营运资金的研究仍需要不断地努力和完善。参考文献[1]LauraAOrobia,KessevenPadachi,JohnCMunene.Whysomesmallbusinessesignoreausterworkingcapitalmanagementroutines[J].JournalofAccountinginEmergingEconomies,2016,4(2):22-30.[2]MargaritaProtopappa-Sieke,RalfWSeifert.Benefitsofworkingcapitalsharinginsupplychains[J].TheJournaloftheOperationalResearchSociety,2017,3(5):68.[3]吴爱华，苏敬勤.财务管理[M].北京交通大学出版社，清华大学出版社,2011.[4]刘宗军.中小企业营运资金效率提升对策[J].行政事业资产与财务,2017(33):2-3.[5]常艳美.中小企业营运资金管理存在的问题及改进之道[J].中国乡镇企业会计,2017(12):83-84.[6]邱海燕.企业集团的营运资金管理改进探究[J].环渤海经济瞭望,2018(05):116-117.[7]刘燕燕.国内外营运资金管理研究与发展综述[J].企业技术开发,2018,37(08):35-38+47.[8]徐华亚.营运资金管理相关问题[J].纳税,2019,13(09):274+276.[9]詹国秀.优化中小企业营运资金管理的对策研究[J].纳税,2019,13(09):225-227.[10]蒋春凤.中小民营企业营运资金管理存在的问题及对策探析[J].中国集体经济,2019(15):58-59.[11]黄颖楠.家电企业营运资金管理研究[D].暨南大学,2019.[12]余颖.制造业企业营运资金管理存在的问题及对策探讨[J].