【商业银行合规性管理研究9400字（论文）】

商业银行合规性管理研究摘要商业银行合规性管理仍在发展之中。面对新的经济形势变化，GDP增速下行压力加大，一些企业的欺诈、逃税、等问题时有发生，各种风险相互交织，面临着复杂多变的挑战。必须高度重视。在这一重要形势下，强监督、厚查处、严问责成，是中国目前和未来发展的新常态。近年来，中美贸易摩擦及新冠疫情迅速恶化等诸多因素的作用，市场经济环境面临重大变化，尽管发展环境不断变化，但自身利润持续下滑，违规经营操作风险逐步暴露，不良贷款有所增加。本文在分析国内外合规性管理现状的基础上，提出了本文的研究内容，接着，本文对我国商业银行的合规风险管理进行了分析，归纳了其发展过程。本文从合规风险与环境风险、合规风险识别与评价、合规风险管理与评价三个层面，对我国商业银行的风险控制与评价进行了探讨。其次，探讨了我国商业银行的合规风险，并分析了其合规性的原因。[关键词]商业银行合规性管理改革措施目录22406一、绪论 132150(一)研究背景及意义 126735(二)国内外文献综述 216505(三)研究重点和难点 28069二、商业银行合规性管理研究的理论基础及发展 331252(一)商业银行合规性管理的起源和发展 315294(二)国外商业银行合规性管理的历史演变 56510(三)我国商业银行合规性管理的现状分析 65187三、商业银行合规性管理存在的问题 713381(一)合规性管理控制环境存在的问题 832302(二)商业银行合规性识别与评估存在的问题 820566(三)商业银行合规性控制与监督体系存在的问题 9298四、商业银行合规性管理研究的措施 95112(一)完善我国商业银行合规经营的监管环境 923075(二)提高合规性管理识别和评价 11144(三)健全合规管理的控制和监管制度 111130五、结论与建议 1111689参考文献 13绪论 (一)研究背景及意义 1、研究背景随着我国宏观经济能力的提高，我国金融业得到了快速发展，在我国深化改革的背景下，跨界融合能力不断增强，在社会主义市场经济快速发展的背景下，相应的监管机制没有及时更新和完善，导致金融市场风险增加。风险形势复杂化多样化，合规管理难度加大，违规事件频发。为了解决这些不平衡原因，中国学者也对合规风险问题进行了研究，重点是理解《商业银行机构合规风险管理工作准则》，建立规范风险制度和制度，而忽略了完善的风险管理制度和防范对策。通过国内研究，我国商业银行尚未设立专门的合规性专职管理部门，缺乏科学的合规性管理制度，合规性管理缺乏长效约束性。这是影响我国商业银行发展的一个主要问题。研究意义(1)理论意义本文对商业银行合规风险管理的现状进行了深入的分析，既能丰富我国银行业合规管理的理论基础，又能为我国商业银行合规风险管理的深入发展与研究提供一定的理论依据。(2)现实意义本文分析了商业银行合规管理的现状和存在的问题，并提出了商业银行合规性管理的对策要求，这将有利于改进银行合规管理的环境控制，提升对合规的识别与评价，健全合规控制与监管体系。尽量减少管理者和失误。这便是本文的现实意义。(二)国内外文献综述近年来，我国国内商业银行通过加强合规性管理，合规性管理水平不断提高，从合规管理研究现状来看，我国合规管理研究的深度已经赶超其他国家。但与西方发达国家相比，我国商业银行的合规性管理水平还存在一定差距。如何进一步提升我国商业银行的合规管理水平已成为目前学术界和企业界共同关注的问题。粗略地讲，国内外学者在合规性管理研究中主要集中在以下三个方面：一是规范的管理方式。通过不断的实践，不同的理念，以及中外学者的不懈努力，我们在实践中摸索出了一套符合规范的管理方式，并将其应用到了实践之中，从而取得了一系列的规范管理措施。这对于我国商业银行的合规经营具有一定的参考价值。二是合规管理的理论研究。将合规性管理理论与各种风险控制理论相结合，产生了更多新的、实用合规性管理方法。三是规范文化的构建。合规文化的建立对于引导银行业从业人员的合法经营行为具有十分重要的意义。本文从国内外的角度出发，分析了我国和地区银行业的特点，并从理论上提出了一些支持银行合规性管理的理论基础，并提出了合规性管理与其他相关理论的联系，并在此基础上提出了一种新的规律性管理理念，并将其应用于管理方式，将合规性文化融入到企业文化之中，并将其应用于员工的思想引导之中，从而实现银行的合规性管理。通过中外专家的共同努力，我们认为，在未来，将会有一个更为便利、全面、直观的管理方案，从而使我国商业银行的合规管理体系得到进一步的完善。(三)研究重点和难点研究重点本文立足于我国目前的现实，重点对我国商业银行的问题进行了剖析，并就其对策进行了探讨，并提出解决的措施。2、研究难点由于缺乏理论知识和实际工作的丰富，在理论上对商业银行合规管理的理解还不够透彻，在信息披露不完善、合规管理资料不完善、内部控制难以达到精确的数据采集等方面，还应广泛查阅文献资料，利用各种途径获得有关资料。二、商业银行合规性管理研究的理论基础及发展(一)商业银行合规性管理的起源和发展 1、合规的含义遵守一词来源于英语compliance。在中文里“合规”是指符合规范。遵守的确切定义因国而异，但不同的金融机构，措辞也不一样，正如巴塞尔委员会在其《商业银行内部法律合规部门》（二零零五年）中所指出的：投资银行应坚持其业务的标准化，瑞士银行家公会在二零零二年年发布的《国内审计指引》中，始终力求遵守该法的规范和实质。中国银监会在其于二零零六年发布的《企业合规风险指引》中对规范出了具体定义：所谓规范，是指使企业的活动必须与国家法律、规范和标准保持一致。由上面定义的描述内容我们可以知道，企业规范目标是使其所有营业管理活动都符合于其所遵守的法律、法规、规范、标准等规范性文件。商业银行经营管理的合规主体一般包括以下四个方面：一是必须遵守法律、法规，包括规范性文件和规章；二是必须遵守银行业制定的规章制度；三是必须遵守银行的内部规章制度；四是必须遵守职业道德和诚信原则。2、合规管理的含义管理是一个组织在规划、组织、领导、控制等各个因素（人员、资金、物质、信息、空间、时间）的协调和应用，以实现组织的目标。银行合规管理是一种监管行动，本质上是围绕商业银行的监管目标进行的监管行为，其定义必须遵循监管的核心含义。银行合规管理，是指商业银行根据自身业务发展需要，在内外部监管变化和健全的内控制度的基础上，通过适当的咨询和培训，发现、衡量、监测、评价和报告合规经营过程中的风险，培育良好的合规文化，确保银行业遵守法律法规、法规和规则准则。合规控制的首要目标是合规风险。银行合规性风险是指银行不合规经营，受到相关监管机构处罚，声誉和经济损失巨大的风险。由于合规风险是银行业务活动中的一个重要环节，所以，合规性的管理是整个商业银行运作和管理活动的一个重要组成部分。商业银行合规化管理的具体内容包括：识别、监测、评估和管理、规范的风险管理方案和政策流程，并对相关部门进行管理，并对其进行合规化管理，并对其进行定期、不定期的评价，及时发现和改正其中的缺陷。2、理论基础美国COSO于1992年提出的"COSO1立体构架"(COSO1立体构架学说），是一种主动引导企业建立"植入型"控制体系的方法，将合规目标列为公司三大主要目的之一，并强调公司必须遵循相关的法律、法规和内部规章。它是企业内部控制理论发展的重要标志。巴塞尔理事会认可并发展了COSO1的基本理论框架，将内部控制与风险管理有机地结合在一起，逐步建立了一套银行的内部控制评价指标。巴塞尔理事会在一九九八年颁布的《中国银行业金融机构的内控管理体系架构》文档中，将定与合规性为商业银行内在重点管控的基本要素之中，并于二零零三年颁布了关于合规管理问题的专项性咨询文档《商业银行内在合规管理职能》，在文中阐明了合规管理工作职能是一个日趋关键而独特的管理工作角色。二零零五年，巴塞尔理事会公开发表了关于商业银行内在合规风险管理工作的专题报告－《合规管理与商业银行内在合规风险部分》，报告明确提出了银行合规管理项原则上规定银行业机构依据自身风险管理战略和组织管理机构设立合规管理部分，并依据其经营规模、业务性质、区域分布及其银行机构营运地方的法律规定、监管要求等，规定其设立合规管理部分的方法，并且明确提出规经营风险从高层做起企业管理观念，及其内在合规管理风险人员的独特性。二零零六年，我国银监会制定并公布了《商业银行机构规范风险管理指导》（银监发2006176号）。《指导》进一步明确了合规行为和合规行为问题的定义，提出了合规性管理架构、合规机制、合规文化等要求，明确了各级合规管理责任，指出合规是全体员工的共同责任，银监会还应当对银行业合规管理有效性的效果进行检查和评价。中国银行业还关注合规问题，推动国内合规管理研究。(二)国外商业银行合规性管理的历史演变国外合规性管理理论演变(1)法规遵循理论尚处于萌芽阶段：1990-1999年间，监管被普遍认为是监管当局对金融机构进行监管的一项重要手段，但是，目前仍存在着制度不完善、业务局限于银行内部的问题。在这十年中，大多数相关的高级机构都已经制定了相关法规。一九九零年，美国资产评估协会就金融机构的判决发布了一项《联邦标准》。一九九七年，《合理银行监督的基础规定》第一次被巴塞尔银行管制委员会采纳。一九九八年，巴塞尔理事会发表了《银行内部机构的内部控制体系框架》。一九九九年，巴塞尔理事会发表《完善商业银行的公司管理》，认为金融机构要进行内控，就必须维持其合规管理的独立性，有效地监督与跟踪相关法律法规，确保其与外部监管政策相一致。（2）合规管理理论的发展时期：2001年至2004，巴塞尔委员会颁布了相关的法规，合规管理理论体系不断完善。二零零一年八月发表《商业银行国内审核和监督机关与审计师的合作关系》二零零一年十月发表《商业银行客户尽职调查结果》二零零三年二月发表《经营风险管理与监督的稳健方法》《KYC风险统一管理工作》于二零零三年10月出版，《商业银行国内规范部门》提出，将合规风险监管作为一项独立于金融业的重要功能，必须予以高度关注，并保证其独立性。（3）循序渐进地发展法规：从金融机构到巴塞尔理事会收到关于其先前制定的相关规则的反馈意见；二零零五年，我们继续完善和修订《商业银行国内法律准则文本》，并在《商业银行国内合规司标准文本》的基础上，重新制定了更加专业的《商业银行国内合规司标准文本》，随后，这一标准得到了通过，并在全球范围内建立和规范了金融产业和监管者的遵从风险管理系统。2、国内合规管理的演变中国银行在2005年和2006年先后颁布了《反洗钱法》、《商业银行合规风险管理指引》等一系列法律法规，作为规范操作的指南。随着相关法律法规的制定，我国金融监管部门逐渐建立起了一套较为完备的监管体系，而随着监管力度的加大，银行的合规风险管理也日益成为人们关注的焦点。根据近年来有关专家的研究，我国金融行业尚处于规范的初级阶段，不管是“业务管理”，还是“反射式事件管理”，都还处于“运营管理体制”的初级阶段，“运营管理体系”的建设还很漫长，还有许多的压力和挑战。尽管有些地方已经有了长足的进展，但我们也应该清楚地认识到，相对于国外先进的金融监管方式，我们的银行风险管理还存在着一些问题。(三)我国商业银行合规性管理的现状分析现阶段，受多种因素影响，全球宏观经济局势显得更加错综复杂，从而导致国内商业银行的运营也受到了一定的负面影响，在如此的局面下，商业银行需要有所转变，首先需要从合规管理开始，要求日常业务流程更加规范、更为稳健，推动商业银行平稳发展。互联网银行最大的优势就是简单、高效。5G技术在互联网平台上应用。分析用户的资金需求和使用偏好，完善平台建设满足客户需求。相比于传统商业银行，互联网金融服务平台提供给用户更直接的服务，可以通过行业推荐用户自主挑选适合的行业，运用起来也比较简便方便，而且银行业务办事工作效率也相当高，给顾客节省了大量的成本。拥有强大的信息处理能力，依托海量的交易信息和信用数据，借助大数据和云计算技术精准分析潜在用户，为其提供更加优质且更加符合需求的银行业务和服务，同时不断拓宽了互联网银行的业务范围。相对于商业银行网点式的经营模式，互联网银行不需要过多的经营场所和员工，只需要一定的技术人员和金融服务人员，使成本支出减少，可以通过互联网技术直接与用户联系交易，省去了中介机构的额外开支，降低了成本，向用户推送了更加优质、高效的产品服务，以良好的用户体验留住了客户并吸引了更多的用户。商业的发展必然伴随着各式各样的经营风险，企业一旦无法合理地面对经营风险，那么对公司而言就或许会遭遇非常重大的结果。伴随全球性、综合性的发展趋势，合规投资风险已经变成了继运作风险、信用风险、金融市场投资风险以后，又一个要求企业必须着重注意的财务风险。由于合规投资风险可以出现在所有行业和部门中，同时由于合规投资风险又与运作投资风险和金融市场投资风险密不可分，而运作投资风险和金融市场投资风险又是产生合规投资风险的主要因素之一，所以重视合规投资风险对企业的健康稳定发展意义重要。商业银行合规性风险管理是银行开展业务的基本要素，有利于银行业务的顺利开展，在经营管理过程中，在遵循法律的基础上制定了银行内部管理制度，对经营活动以及人员行为进行了有效规范。合规风险的管理对于银行的业务开展有着重要的保护作用，能够有效降低银行的损失。与此同时，在合规经营过程中，还能够形成良好的信誉值，为银行的业务发展提供有效的支撑。三、商业银行合规性管理存在的问题(一)合规性管理控制环境存在的问题 1、制度体系不够完善(1)系统更新滞后，可操作性差。由于缺少统一的管理，很多系统不能及时地进行更新和修改，脱离了新的业务；有些法规和规章的原则性和可操作性都很强，在实践中也有一定的空白。(2)外在的规则没有内在化。一些系统产生的审核不严格，对外部法规的解读不够深入，对合规部门没有从根本上进行审查，导致系统的产生过于随意，导致参照的执行度降低。2、人力资源配备不足(1)缺乏领导与雇员的职业道德遵纪性。在今天的金融业竞争激烈的今天，各大银行均以抢占市场为目标，面对市场发展的巨大压力，银行更看重业绩，在商业银行中也是如此，在上上下下的压力之下，上司与雇员们更多的是把精力放在做好自己的工作上，而忽视了公司文化的规范，缺乏领导和员工的遵纪守法。(2)银行缺乏宣传和培训合规文化。近几年，许多合规文化培训仅在分行的晨会、晚会和部分短期培训班中开展，年度考核也是一种形式，缺少一套完整、明确的培训方案、每年一次的考评、高质量的教师队伍、缺少良好的文化氛围。(二)商业银行合规性识别与评估存在的问题 1、主动识别前端风险的能力较弱。企业合规风险管理尚处在初级阶段，目前的风险辨识主要依赖于已有的风险辨识系统，而在风险辨识的前端环节相对薄弱，风险管理与全流程控制仍有一段距离。2、风险识别数据库存在缺陷，无法及时进行更新。在风险自动辨识与警告方面，尽管已经建立了监控系统，大多数风险识别数据取决于先前现场合规检查的风险点分析。业务和机构覆盖不完整，现场检查分析不充分；因此，风险识别数据库十分有限，金融市场开放程度不断提高，新风险不断涌现，风险表现形式十分隐蔽，外部监管法律法规管理不规范，缺少专业的人才，缺少足够的敏感度和技术手段，导致了风险识别数据的时效性、质量等方面的问题。(三)商业银行合规性控制与监督体系存在的问题1、治理质量差、时效性差(1)整改工作的质量和成效不显著。目前，我国商业银行在问题整改方面还有差距，对问题成因的剖析不够深入，整改措施不到位，整改水平普遍降低。整改率与实际的整改情况是不一样的，当前，如果整改单位上报了整改率，但由于缺乏现场核实，造成了相关整改率与现实之间的差距，对整改工作的质量造成了很大的影响。(2)整改时效性长。在巡察工作中，整改责任不明确，部分问题整改不到位，标准不统一，制度学习不到位，运用不到位，人为影响整改实效等问题。2、问责工作效率较低其原因是，监督问责机制的威慑力不够，问责力度不够。我国商业银行的内部责任、不良资产等问题，都是“放之于宽，放之于软”的问题。由于经济衰退，以及对不良资产的确认工作十分艰巨，且对其界定不清，导致一些部门滥用职权、无差别、无重点地进行问责，严重影响了其实施效果和威慑力。造成质疑问责的不良效果，从而降低了问责的效力。四、商业银行合规性管理研究的措施通过对第二部分企业合规管理现状与第三部分问题剖析，商业银行在合规性管理建设中需要提出以下措施：(一)完善我国商业银行合规经营的监管环境1、完善制度建设(1)结合工作实际，检验现有的制度，并不断改进。它是以外部法规、内部规章为依托，引进国外先进的管理体制，吸收其精髓，并根据自身特点，形成适合自己发展的制度，并充分吸收业界员工、客户的意见，适时地进行调整，使之更加贴近现实，避免机构被架空。(2)健全内部审查机制，强化涉外法律法规的内化。根据外部法规、标准等法规及内部基本制度、基本政策，遵循法规、标准等进行合规审查，新法规比老法规好，特殊法规比普通法好，合规风险制度比普通法好。同时，要加强对外事法律的内化，及时了解外事政策的动向，增强有关工作人员的专业素质，增强内化工作的时效性和可操作性。2、优化合规资源配置(1)对企业的合规管理进行定期、系统的培训.提高合规人员的业务能力，强化队伍建设，让他们了解政治，了解金融，了解监管，及时掌握政策变动。通过对合规工作的深入认识，形成专家团队，构建“矩阵”合规管理专家，构建“梯级”的专业化队伍，不断提升合规工作的规范化和科学化水平。让合规者了解稽查工作，不但要学习当甲方，还要学习当乙方，并持续地摸索检验工作的规律。(2)引入先进的管理方法和信息技术。合规部门在进行风险识别、评估和监测时，要充分利用已有的信息技术，如有需要，可以引入国内外先进的管理手段，或者针对自身的实际情况，开发和应用新的管理体系。3、加强企业的遵纪守法文化(1)健全综合评估和评估体系。要将合规作为企业业绩评价的重要指标，抛弃以业务量为基础的错误评估方法，健全并全面评价制度的内容，加强员工的合规考核，强化员工合规意识，充分发挥模范作用。(2)加强对员工的控制。对发现的不符合规定的情况，及时报告并加以改善。从业人员应自觉地掌握各种规章制度、操作程序，了解自己的岗位职责，掌握操作要领。针对发现的问题，提出了有效的整改建议，并建立相应的运行管理制度，以防范各种安全隐患。(二)提高合规性管理识别和评价1、加强对合规风险的识别。不断地改善合规风险的辨识和评估，不断地更新和扩展新业务的监控范围，覆盖整个银行的管理、业务部门、执行部门和工作岗位。加强系统更新，更新监管，更新风险，更新相关信息，增强风险辨识的能力。2、引进先进的科技。针对银行业务类型、员工行为、关键岗位的特点，不断引进先进的资讯科技及先进的法规规范，以提升企业之识别与评估效能。(三)健全合规管理的控制和监管制度1、加强整改工作。在考评制度上，加大内外整改完成情况的考评，加大对反复出现的问题的惩罚，整改不实、隐瞒不报等，将按照有关规定进行处理。2、提高整改工作的质量。建立健全、高效的整改机制，实现“整改-核查-检查-整改”，把形式转化为实质，表面整改为深入，被动整改为主动整改。3、提高整改时限。例如，对于一些难度较大的项目，跨行业务可以设立一个专门的合规管理委员会，由合规管理部门来启动，由合规性管理委员会进行协调，从而提高工作效率，缓解整改的压力。五、结论与建议本文主要立足银行，探索商业银行在合规性风险管理方面不断完善的方向和方法。就合规风险管理工作的研究情况分析，总体外国的研究比国内外开始较早，进展也较多，国内外对概念性问题的探讨较多，而国际对合规风险科学管理的实践探讨也较少；要全面掌握合规风险管理的基本含义，就必须根据全面风险管理原则与公司内部监控理解，同时厘清了合规风险与公司法律风险、运营风险和声誉风险以及其他风险之间的相互关联并整体掌握，同时，人们也要意识到，提高公司合规风险管理，并不仅仅是企业内外部监督的强制需要，更是我们公司实施战略可持续发展的内在需求。文章对商业银行合规性风险管理的主要研究成果有以下几点：一是重点。我国企业的合规风险监管工作中，监管制度不健全、监管不到位、规章制度执行不到位，合规风险管理人员队伍结构不健全，合规风险管理工具不完善，合规管理责任偏离，行业合规文化不成熟。其次，主要有教育基础薄弱、行政管理部门起步缓慢的历史原因，也有规范管理部门缺乏独立性、规范考核制度不健全、专业人才合规意识不强等主客观因素。三是提出对策建议。改进和加强商业银行合规风险管理，既要了解商业银行合规管理的现状，同时，也要吸收国外先进银行的成功经验。花旗银行、渣打银行、国内人民银行、建设银行等外资银行的管理实践，提出了一种解决商业银行问题的方法与思想。针对商业银行在规范企业风险管理方面存在的不足和原因，通过充分总结国外的先进经验和成熟模式，进一步完善商业银行的规范企业经营风险管理工作要在以下几个方面下功夫：一是全面总结和完善现有制度，完善企业风险体系，同时完善企业合规考核评价体系和责任追究制度系统；二是注重完善制度执行力，优化管理体系和流程设计，加强质量监督检查和整改监督，多措并举推动制度落实。三是健全规范公司风险管理的技术手段，着重完善企业风险辨识、评价、报告与处理等过程管理系统，更有效地利用现代信息技术，建设规范企业经营风险管理体系，同时实行诚信投诉制度，进一步完善企业规范风险管理；四是切实落实合规公司的风险管理主体责任，从提升各部门的工作主体意识来推动各个环节的合规工作；五是进一步完善合规风险管理组织结构，从完善分行合规管理工作职责、提高合规部门的独立性、配置专业管理人员；完善企业合规文化建设，高层领导，全员参与，加强培训教育。参考文献[1]王锦熠.A农村商业银行合规管理浅析[J].现代营销(