用友U872常见试题及答案梳理

用友U872常见试题及答案梳理考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、选择题（每题1分，共20分）1.在用友U872系统中，用于记录企业经济业务发生情况、明确经济责任、具有法律效力并作为记账依据的原始凭证，通常指（）。A.记账凭证B.汇总凭证C.原始凭证D.账簿2.为存货设置计量单位时，下列说法错误的是（）。A.可以设置主计量单位和辅助计量单位B.所有存货都必须设置相同的计量单位C.计量单位主要用于存货的入库、出库核算D.计量单位与存货的计价方法直接相关3.在用友U872总账系统中，进行凭证记账操作前，必须确保（）。A.凭证已提交审核B.凭证借贷平衡C.凭证附件齐全D.凭证所属期间已结账4.用友U872系统中，关于辅助核算设置的说法，正确的是（）。A.辅助核算只能在总账科目上设置B.一个总账科目只能设置一种辅助核算C.辅助核算主要用于细化经济业务的反映内容D.设置辅助核算会增加系统运行负担，建议少设5.企业在采购材料时，取得增值税专用发票，正确的会计处理是（）。（假设材料已验收入库，采用实际成本法核算，不考虑税金抵扣进项税额的复杂性）A.借记“原材料”，贷记“应付账款”B.借记“原材料”、“应交税费—应交增值税（进项税额）”，贷记“银行存款”或“应付账款”C.借记“管理费用”，贷记“应付账款”D.借记“在途物资”，贷记“银行存款”6.用友U872应收模块中，核销的主要作用是（）。A.确认收款或付款的发生B.删除已记录的收款或付款单C.自动生成应收账款明细表D.计提坏账准备7.固定资产卡片是固定资产管理的基础，其中每张卡片通常包含的信息不包括（）。A.固定资产编号B.固定资产原值C.采购发票号D.月折旧额8.在用友U872系统中，如果需要查询某个月份所有已审核但未记账的凭证，应在（）模块进行操作。A.基础设置B.总账—凭证查询C.总账—账簿查询D.系统管理9.用友U872系统中，设置供应商档案时，必须包含的信息是（）。A.供应商简称B.供应商地址C.开户银行及账号D.供应商分类10.存货的计价方法有多种，在用友U872中，不属于常用计价方法的是（）。A.先进先出法B.移动平均法C.后进先出法D.标准成本法11.用友U872系统中，生成资产负债表的数据来源主要是（）。A.基础档案数据B.科目余额表C.期间损益表D.固定资产清单12.在用友U872系统中，关于账套引入和导出的说法，正确的是（）。A.账套引入是指将本地数据上传到服务器B.账套导出只能导出当前期间的数据C.操作账套引入导出功能必须具有系统管理员权限D.账套导出后的文件可以在不同版本的U8系统中直接使用13.以下哪项不属于用友U872应付模块的主要功能？（）A.采购发票处理B.付款单生成与审核C.供应商信用管理D.成本核算14.在用友U872总账系统中，如果发现已记账的凭证有误需要更正，且不影响之前期间账簿，通常采用的方法是（）。A.直接编辑已记账凭证B.使用红字冲销法C.使用补充登记法D.先结账再作废凭证后重新录入15.用友U872系统中，设置客户档案时，可以将其归入不同的客户分类，这有助于（）。A.减少档案数量B.进行客户分组管理和统计分析C.自动生成客户对账单D.设置客户信用额度16.用友U872固定资产模块中，计提折旧操作通常在哪个会计期间执行？（）A.任意期间B.固定资产增加的当期C.固定资产减少的当期D.每个资产负债表日（如月初）17.在用友U872系统中，如果要查询某笔应收账款从产生到最终核销的详细过程，应在（）模块进行操作。A.应收—客户档案B.应收—应收账龄分析C.应收—核销管理D.应收—凭证查询18.用友U872系统中，关于会计科目的说法，错误的是（）。A.会计科目可以设置上级科目形成科目体系B.科目体系是进行会计核算的基础C.每个科目都必须使用D.科目可以设置辅助核算属性19.用友U872系统提供了多种报表模板，用户可以根据需要（）。A.创建新的报表模板B.修改系统内置的报表模板C.删除不需要的报表模板D.将报表模板直接导出为Excel文件20.如果一个供应商既为企业提供材料，又为企业提供服务，企业应为其建立（）。A.一个客户档案B.一个供应商档案C.一个客户和一个供应商档案D.一个内部往来单位档案二、多选题（每题2分，共20分）1.用友U872系统中，下列哪些属于基础设置模块的内容？（）A.设置会计科目B.设置客户档案C.设置存货信息D.设置固定资产卡片2.在用友U872总账系统中，一张合规的记账凭证通常应包含哪些信息？（）A.凭证编号B.凭证日期C.制单人员D.借贷方金额合计为零3.用友U872应收模块的主要功能包括哪些？（）A.应收账款核销B.坏账准备计提C.客户对账单生成D.销售发票管理4.设置存货档案时，可以设置哪些辅助核算信息？（）A.成本中心B.项目核算C.仓库D.负责人5.用友U872固定资产管理中，关于固定资产折旧的说法，正确的有（）。A.可以选择不同的折旧方法B.折旧计提会影响当期损益C.固定资产减少时需要停止计提折旧D.折旧额可以自动转入累计折旧科目6.在用友U872系统中，进行期末结账操作前，通常需要进行哪些准备工作？（）A.检查是否有未审核凭证B.进行期末调汇（如需）C.结转期间损益D.对所有账簿进行查询验证7.用友U872应付模块中，采购发票的处理通常包括哪些步骤？（）A.录入采购发票信息B.进行发票认证（如需）C.将发票金额计入应付账款D.生成付款凭证8.影响存货成本核算的因素包括哪些？（）A.存货的采购成本B.存货的入库数量C.存货的出库数量D.存货的仓储费用9.用友U872系统中，关于辅助核算的应用，下列说法正确的有（）。A.辅助核算可以设置在末级科目上B.辅助核算只能用于明细账查询C.设置了辅助核算的科目，其明细账可以按辅助项进行筛选查询D.辅助核算会自动生成相关报表10.用友U872系统提供了哪些类型的报表？（）A.财务报表（如资产负债表、利润表）B.管理报表（如销售分析表）C.自定义报表D.会计凭证查询列表三、简答题（每题5分，共15分）1.简述在用友U872系统中，录入一张合规的收款凭证需要包含哪些主要信息？2.简述用友U872系统中，进行存货入库业务处理的基本流程。3.简述用友U872系统中，总账系统与应收系统、应付系统之间的数据传递关系。四、操作题描述（每题10分，共20分）1.描述在用友U872总账系统中，如何查询某个月份、某个部门发生的所有费用凭证，并要求按费用类型进行汇总。2.描述在用友U872应收系统中，如何为客户开具一张销售发票，并生成相应的应收账款凭证。试卷答案一、选择题1.C解析思路：原始凭证是记录经济业务发生或完成情况的最初的书面证明，是会计核算的起点。记账凭证是依据原始凭证编制的，用于登记账簿；账簿是按会计科目分门别类登记经济业务的簿籍。2.B解析思路：存货可以设置不同的计量单位，如吨、件、箱等，主计量单位和辅助计量单位可以同时存在以适应不同场景。企业可以根据自身管理需要灵活设置，不必统一。3.B解析思路：凭证录入后，必须检查其借贷金额是否平衡，这是记账的基本要求，只有借贷平衡的凭证才能被系统接受并进行记账操作。4.C解析思路：辅助核算是为了细化核算内容，可以设置在末级科目或部分末级科目上，并可同时设置多种辅助核算属性（如客户、供应商、部门、项目等）。设置辅助核算有助于进行明细管理和统计分析。5.B解析思路：采购材料取得专票，材料验收入库计入“原材料”科目，增值税进项税额根据情况（一般纳税人且可抵扣）计入“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，款项支付或未支付则计入“应付账款”或“银行存款”等科目。6.A解析思路：核销是在收款或付款单与对应的应收或应付账款之间建立关联，标记款项的收付状态，确认业务完成，是管理应收应付账款流程中的重要环节。7.D解析思路：固定资产卡片包含资产的基本信息（编号、名称、规格型号等）、原值、累计折旧、使用状况等，但月折旧额通常是系统根据计提方法和资产信息计算得出，不是卡片初始录入的信息。8.B解析思路：总账模块下的“凭证查询”功能提供了强大的查询条件，可以按期间、凭证类型、制单人、审核人、是否记账等多种条件筛选，包括查询未记账但已审核的凭证。9.A解析思路：供应商简称是识别供应商的关键信息，必须填写。其他信息如地址、银行账号、分类等根据业务需求和管理要求决定是否必填。10.C解析思路：先进先出法、移动平均法、标准成本法都是常见的存货计价方法。后进先出法（LIFO）在某些会计准则下可能不被允许或有限制，但在一些系统或特定情况下可能提供，但相对前三种不如前三种常用和普遍支持。11.B解析思路：资产负债表是根据会计恒等式“资产=负债+所有者权益”编制的，其数据主要来源于各总账科目的期末余额，即科目余额表。12.C解析思路：账套引入通常指将外部或备份的账套数据恢复到系统中。账套导出是将当前账套数据打包成文件。两者操作都需要较高权限，通常为系统管理员。账套文件在不同版本间可能存在兼容性问题。13.D解析思路：应付模块主要处理采购、付款等与供应商相关的业务。成本核算是存货模块和成本管理模块的主要功能。14.B解析思路：红字冲销法适用于已记账凭证发现错误，且不影响之前期间账簿的情况，即用红字填制一张与原凭证内容相同的记账凭证冲销，再用蓝字填制正确的凭证。15.B解析思路：对客户进行分类有助于企业进行客户分层管理、制定差异化信用政策、进行客户结构分析和业绩评估等。16.D解析思路：计提折旧是为了正确反映固定资产的价值损耗，并在每个会计期间合理分摊成本，通常在每个资产负债表日（年末、季末、月末）进行操作。17.C解析思路：核销管理模块专门用于记录和管理应收/应付账款的实际收/付款情况，通过核销可以追踪每一笔款项的流转过程，查看其对应的发票和收款/付款单。18.C解析思路：会计科目体系是根据会计准则和企业自身情况建立的，并非所有科目都必须同时使用，企业可以根据需要启用或禁用某些科目。19.A解析思路：用友U872提供了报表模板管理功能，用户可以根据自身需求创建新的报表格式，定义数据来源和展现方式。20.C解析思路：供应商既提供货物又提供服务，代表了企业对外的两种不同性质的经济往来，应分别进行核算，分别建立客户和供应商档案更为清晰和规范。二、多选题1.A,B,C解析思路：基础设置是系统运行的根基，主要包括会计科目、客户、供应商、存货、固定资产、核算项目（部门、职员、成本中心、项目等）的设置。D选项，固定资产卡片管理属于固定资产模块的内容，而非纯粹的基础设置。2.A,B,C,D解析思路：一张完整的记账凭证必须包含凭证的基本信息（编号、日期、摘要）、会计分录（借贷科目及金额）、制单人和复核人信息等。借贷方金额合计必须为零是凭证合规性的基本要求。3.A,B,C,D解析思路：应收模块覆盖了从销售开票到收款核销、信用管理、账龄分析、对账、催收等与客户应收账款相关的全流程管理。4.A,C,D解析思路：存货辅助核算常用于追踪存货的归属（仓库、成本中心）、项目使用情况或负责人。项目核算和成本中心通常与内部管理相关，仓库是存货实物存放地点。负责人一般关联到人员档案。5.A,B,C,D解析思路：固定资产折旧方法（如直线法、年限总和法等）可由企业选择。计提的折旧额计入当期损益科目（如“管理费用”、“销售费用”）。资产减少（出售、报废）时，应停止对应资产计提折旧。折旧计提过程会自动生成相应的会计分录，增加累计折旧科目的金额。6.A,B,C,D解析思路：期末结账前，必须确保所有本期凭证已处理完毕（审核、记账），进行必要的期末处理如调汇、折旧计提、摊销计提等，并核对各账簿数据的一致性。7.A,B,C,D解析思路：采购发票处理是应付账款管理的起点，包括录入信息、认证（如有）、确认金额入账。根据处理结果可能生成付款凭证。8.A,B,C,D解析思路：存货成本主要由采购成本构成，但也可能包括运输费、入库前整理费等。入库和出库数量是计算发出成本和结存成本的基础。仓储费用根据会计政策可能计入成本或期间费用。9.A,C解析思路：辅助核算可以设置在末级科目上，以实现对明细信息的分类管理。设置了辅助核算的科目，其对应的总账和明细账都可以按辅助项进行查询和统计筛选。辅助核算主要用于提供更详细的核算信息，不一定会自动生成所有类型的报表，报表数据来源多样。10.A,B,C解析思路：用友U872提供标准的财务报表模板（资产负债表、利润表等）和管理报表模板（如销售、采购分析表等）。同时支持用户根据需要自定义报表格式和数据来源。D选项，会计凭证查询列表更像是查询功能的一部分，而非报表类型。三、简答题1.在用友U872系统中，录入一张合规的收款凭证需要包含以下主要信息：*凭证类型：选择“收款凭证”。*凭证编号：系统通常会自动生成，或按预设规则输入。*凭证日期：收款业务的实际发生日期。*摘要：清晰、简洁地描述收款事由，如“收到客户XXX2023年10月30日款项”。*附件张数：录入该凭证对应的原始单据数量。*借方科目：选择收款所使用的银行存款或现金科目。*借方金额：客户实际支付的金额。*贷方科目：根据收款原因对应的科目，通常是应收账款科目（如有折扣等可能涉及预收账款或其他科目）。*贷方金额：与借方金额相等，确保借贷平衡。*制单人和复核人信息：系统自动记录或根据权限输入。2.在用友U872系统中，进行存货入库业务处理的基本流程通常如下：*选择入库单类型：根据入库业务性质选择“采购入库单”、“销售退货入库单”等。*选择入库仓库：指定存货入库的仓库。*录入或选择存货信息：输入入库存货的编码、名称、规格型号，或通过查询选择。*录入入库数量：输入本次入库的存货数量。*录入或选择供应商信息（针对采购入库）:选择提供存货的供应商。*录入单价和计算总成本：系统可能根据计价方式自动计算，或手动输入单价和总成本。*（可选）录入其他信息：如批号、序列号、质量检验信息等。*保存单据：检查信息无误后保存入库单。*审核单据：根据流程需要，由有权限的人员审核入库单。*打印单据：根据需要打印入库单。*系统过账（或自动触发过账）：审核通过后，系统根据入库单生成相应的会计凭证（借记存货科目，贷记在途物资、应付账款等科目），完成业务处理。3.用友U872系统中，总账系统与应收系统、应付系统之间的数据传递关系主要体现在以下几个方面：*总账是基础：总账系统记录所有类型的经济业务，是应收、应付系统以及整个企业管理的基础数据来源。*应收系统对总账的影响：应收系统处理销售开票、收款等业务，会自动生成记账凭证，这些凭证被总账系统接收并登记。应收系统的核销信息、坏账准备计提等也会生成凭证，影响总账。*应付系统对总账的影响：应付系统处理采购发票、付款等业务，会自动生成记账凭证，这些凭证被总账系统接收并登记。应付系统的核销信息、预付账款转应付等也会生成凭证，影响总账。*数据核对与同步：三个系统之间需要保证数据的一致性。通常，应收、应付系统生成的凭证在过账后会同步到总账系统。总账系统提供的科目余额表等数据是应收、应付系统进行账龄分析、报表编制的基础。系统间可能存在对账功能，用于核对数据差异。四、操作题描述1.描述在用友U872总账系统中，如何查询某个月份、某个部门发生的所有费用凭证，并要求按费用类型进行汇总。解答思路：*进入总账系统。*选择“凭证查询”功能。*在查询条件区域，设置“凭证类型”为“费用凭证”（或根据系统实际名称