2026年全国初级银行从业资格之初级风险管理考试难点突破题详细参考解析962

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年初级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、下列（）不是声誉风险管理体系应当重点强调的内容。A.明确商业银行的战略愿景和价值理念B.深入理解不同利益持有者对自身的期望值C.建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警D.实现银行利润的最大化

2、操作风险评估的后续管理流程不包括()。A.检查B.整改C.考核D.清算

3、（2019年真题）假如某一房地产项目总投资10亿元，开发商自有资本金35亿元，贷款及其他负债6.5亿元。在不利的市场行情下，一旦预期项目的市场价值低于6.5亿元，开发商可能会选择让项目烂尾，从而给债权人带来风险。这种情形下，可以视为债权人（）。A.卖出一份看跌期权B.买入一份看跌期权C.卖出一份看涨期权D.买入一份看涨期权

4、在计算操作风险经济资本配置的标准法中，β值代表各产品线的操作风险暴露。巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，下列（）产品线的β因子等于18%。A.零售商业银行业务B.资产管理C.支付和结算D.零售经纪

5、土地权属性质的审核主要是对土地权利的必要性、可行性、范围、内容、义务和（）进行审核。A.限制B.约束机制C.要式机制D.自然归属

6、（2018年真题）在国别风险的类型中，（）是主要的类型之一。A.声誉风险B.操作风险C.流动性风险D.转移风险

7、下列关于商业银行通过业务外包以管理其操作风险的说法，不正确的是()。A.合理的业务外包可使商业银行提高效率，节约成本B.商业银行通过业务外包将最终责任转移给了外部服务提供商C.业务外包必须有严谨的合同或服务协议D.一些关键过程和核心业务不应外包出去

8、以下说法中不正确的是()。A.违约频率是事后的检验结果B.违约概率和违约频率不是同一个概念C.违约概率和违约频率通常情况下是相等的D.违约概率是分析模型作出的事前预测

9、在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产；另一类是高质量的金融工具，下列属于第二类质押品的是（）。A.评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券B.黄金C.本外币现金D.银行存单

10、下列不属于经营绩效类指标的是A.总资产净回报率B.资本充足率C.股本净回报率D.成本收人比

11、（2018年真题）抵押权证、房产证丢失属于（）因素引起的操作风险。A.员工因素B.内部流程C.系统缺陷D.外部事件

12、ZETA信用风险分析模型中用来衡量偿债能力的指标是（）。A.息税前利润/总利息支出B.流动资产/流动负债C.留存收益/总资产D.普通股/总资本

13、从客户风险的内生变量来看，财务指标不包括（）。A.偿债能力指标B.盈利能力指标C.品质类指标D.营运能力指标

14、()承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。A.股东大会B.董事会C.监事会D.董事长

15、下列不属于商业银行信用风险缓释中用来转移或降低信用风险的方式的是()。A.贷款定价B.合格抵(质)押品C.合格净额结算D.合格保证和信用衍生工具

16、下列有关风险管理信息系统的说法，有误的是（）。A.风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构B.针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置同等的登录级别C.为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡D.对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据

17、一般地说，以()为主要资金来源的商业银行，其负债流动性的利率敏感度相对较低。A.发行债券B.公司存款C.同业拆借D.居民储蓄

18、世界上第一个资产证券化产品是（)。A.转手转付证券B.资产支付证券C.知识产权证券化D.住房抵押贷款证券

19、在初始土地登记中，公告在（）阶段采用。A.地籍调查B.权属审核C.注册登记D.申请

20、假定股票市场1年后可能出现4种情况，每种情况所对应的收益率和概率如下表所示。则1年后投资股票市场的预期收益率为()。A.5.25％B.6.25％C.10.00％D.10.20％

21、情景分析的（）原则要求根据行内、外部环境变化对既定情景的变化进行密切关注，必要时进行重新分析。A.前瞻性B.动态性C.有效性D.敏感性

22、2015年新增贷款5万亿元，对应创造5万亿元存款。如果准备金率是20％，银行将有()万亿元的超额备付金因此被转成法定准备金。A.1B.1.5C.5D.6

23、(?)因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失。A.内部欺诈B.内部流程C.系统缺陷D.外部事件

24、商业银行有效的战略风险管理应当确保其长期战略、短期目标、()和可利用资源紧密联系在一起。A.风险管理措施B.员工利益C.连续营业方案D.资本实力

25、下列各项中，不属于土地总登记准备工作的是（）。A.组织准备B.行政准备C.公告准备D.技术准备

26、下列风险管理策略中，对管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的是()。A.风险分散B.风险转移C.风险规避D.风险对冲

27、利用清单法识别声誉风险中，属于操作风险的风险因素是（）。A.优质客户违约率上升B.不良贷款率近5%C.内外勾结欺诈D.房地产行业贷款比例超过30%

28、假如某房地产项目总投资10亿元，开发商自有资金305亿元，银行贷款6.5亿元。在不利的市场条件下，一旦预期项目的市场价值低于6.5亿元，开发商可能会选择让项目烂尾，从而给债权人造成信用风险损失。这种情形下，债权人好比（）。A.卖出一份看跌期权B.卖出一份看涨期权C.买入一份看跌期权D.买入一份看涨期权

29、我国反洗钱监管体制的总体特点为()。A.一部门主管、多部门配合B.两部门主管、多部门配合C.多部门主管、多部门配合D.一部门主管、两部门配合

30、下列关于商业银行风险限额的描述，错误的是（）。A.风险限额是风险偏好传导的重要手段B.风险限额可以包括条线、实体、产品等维度C.风险限额是根据宏观经济形势和整体发展战略所设定的主要风险指标的控制上（下）限D.风险限额的设定必须以行业标准和监管要求为标准

31、以下哪一项不属于代理业务中的操作风险（）A.委托方伪造收付款凭证骗取资金B.客户通过代理收付款进行洗钱活动C.业务员贪污或截留手续费，不进入大账核算D.代客理财产品由于市场利率波动而造成损失

32、为保证收集资料的权威性，土地登记代理人应向（）查询土地权利的登记结果，以保证收集资料的合理性和权威性。A.当地土地主管部门B.当地土地登记机关C.当地发证机关D.土地登记代理机构

33、银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本／实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分，则该资本属于商业银行资本概念中的（）。A.账面资本B.经济资本C.监管资本D.实体资本

34、()是指新产品／业务因没有遵循规则和准则可能受到监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。A.声誉风险B.违规风险C.操作风险D.市场风险

35、个人贷款业务所面对的客户主要是（）。A.自然人B.法人C.机构法人D.企业法人

36、下列关于公允价值的说法，不正确的是（）。A.公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值B.公允价值的计量可以直接使用可获得的市场价格C.若企业数据与市场预期相冲突，则不应该用于计量公允价值D.若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值不存在

37、商业银行的资产主要是（）。A.固定资产B.非流动资产C.金融资产D.无形资产

38、以下不属于商业银行内部控制必须贯彻的原则的是()。A.全面B.审慎C.有效D.协助

39、某商业银行根据外部评级和内部评级数据结合分析，得出B级借款人的违约概率是20％，在年初商业银行贷款客户中有100个B级借款人，到年末一共有19人违约，那么该商业银行B级借款人的违约频率是（）。A.20％B.19％C.25％D.30％

40、现行最全面、最集中规定土地登记程序的文件是（）。A.《土地登记办法》B.《确定土地所有权和使用权的若干规定》C.《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》D.《土地权属争议调查处理办法》

41、目前普遍认为有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践不包括（）。A.减少营业网点B.强化声誉风险管理培训C.确保及时处理投诉和批评D.从投诉和批评中积累早期预警经验

42、（2018年真题）商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价，审计的频率为（）。A.至少每2年1次B.至少每年1次C.每3年1次D.每2年1次

43、（2021年真题）下列商业银行资本补充渠道中，不属于外源性方式的是（）。A.保留盈余B.首次公开发行（IPO）C.可转换债券D.永续债

44、贷款组合的整体信用风险通常（）单笔贷款信用风险的简单加总。A.大于B.大于或等于C.等于D.小于

45、()是指商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力。A.资产流动性B.负债流动性C.表外流动性D.表内流动性

46、下列选项中，()是风险文化中最重要、最高层次的因素。A.风险管理方法B.风险管理理念C.风险管理制度D.风险管理系统

47、下列各项中，不属于失职违规情形的是（）。A．对客户进行误导B．从事超越授权交易C．恶意毁损资产D．支配超出权限的资金额度A.见图AB.见图BC.见图CD.见图D

48、预期损失率的计算公式是（）。A.预期损失率=预期损失／资产风险敞口×100％B.预期损失率=预期损失／贷款资产总额×100％C.预期损失率=预期损失／风险资产总额×100％D.预期损失率=预期损失／资产总额×100％

49、资产减值损失是指企业计提各项资产减值准备所形成的损失。

50、()是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。A.外部控制环境B.风险识别与评估C.内部控制措施D.监督、评价与纠正

51、公司治理是现代商业银行稳健运营／发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行控制操作风险的基石。商业银行治理结构中，“建立本部门持续有效的操作风险识别、评估、控制／缓释、监测及报告程序”，是(?)的责任。A.风险管理部门B.监事会C.高级管理层D.业务部门

52、下列关于杠杆比率指标的计算公式中，错误的是()。A.资产负债率=(负债总额／资产总额)×100％B.有形净值债务率=[负债总额／(股东权益-无形资产净值)]×100％C.利息偿付比率(利息保障倍数)=(税前净利润+利息费用)／利息费用D.利息偿付比率(利息保障倍数)=[(净利润+折旧+无形资产摊销)+利息费用一所得税]／利息费用

53、下列指标计算公式中，不正确的是()。A.操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比B.拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷贷款余额C.关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额÷(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100％D.不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比

54、商业银行客户信用评级的发展过程是()。A.违约概率模型→专家判断法→信用评分模型B.信用风险模型→专家判断法→违约概率模型C.专家判断法→信用评分模型→违约概率模型D.专家判断法→违约概率模型→信用评分模型

55、下列关于我国反洗钱监管体制的表述，最不恰当的是（）。A.“多部门配合”是指银保监会、证监会等有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责B.“一部门主管”是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作C.我国反洗钱监管体制总体特点是“一部门主管、多部门配合”D.国务院金融稳定发展委员会是全国反洗钱工作部际联席会议的牵头组织

56、不属于房屋建筑安装工程施工安全措施的主要关注点（）。A.高空作业B.施工机械操作C.动用明火作业D.认真接受安全教育培训

57、一般来说，商业银行规模越大，抵抗风险的能力()，同时也意味着商业银行可能面临的风险因素()，对其声誉的潜在威胁()。A.越弱；越多；越小B.越弱；越多；越大C.越强；越多；越大D.越强；越少；越大

58、商业银行总的市场风险限额以及限额种类、结构应当提交()批准。A.董事会B.监事会C.股东大会D.风险管理部门

59、下列选项中，属于商业银行风险偏好定性描述方式的是（）。A.维持现有的红利水平B.零容忍度类指标C.收益类指标D.资本类指标

60、与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有的特征不包括()。A.内部关联交易频繁B.连环担保十分普遍C.风险识别和贷后管理难度大D.非系统性风险较高

61、下列不属于银行机构市场准入的是()。A.机构准入B.业务准入C.高级管理人员准入D.法人准入

62、下列()属于商业银行面临的技术风险。A.技术开发失败B.银行缺乏独特的品牌形象C.银行的信息系统安全性存在风险D.我国金融业开放之后，行业竞争更加激烈

63、①购置和建造固定资产、无形资产；②机械使用费；③支付的滞纳金、违约金；④企业赞助、捐赠支出；⑤劳动保护费；⑥施工措施费；⑦国家法律、法规规定以外的各种付费。不属于施工项目成本的是（）。A.①②③④B.①③④⑥C.①③④⑦D.①④⑤⑦

64、施工方案比较通常用（）两个方面进行分析。A.技术和经济B.重要和经济C.技术和重要D.方案和经济

65、商业银行可以根据债券收益率曲线的预期变化趋势，采取相应的投资策略，如果目前收益率曲线是向上倾斜的，且预期收益率曲线维持不变，则最为直接的投资策略是（）。A.卖出期限较短的债券B.买入期限较长的债券C.买入期限较短的债券D.卖出期限较长的债券

66、关于其他一级资本工具的合格标准，下列表述错误的是（）。A.受偿顺序排在存款人、一般债权人和次级债务之后B.自发行之日起3年后方可赎回C.发行机构不得为工具发行提供抵押或保证D.本金的偿付必须得到国务院银行业监督管理机构的事先批准

67、下列关于收益率曲线的说法不正确的是（）。A.收益率曲线是市场对当前经济状况的判断B.假设目前市场上的收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品C.收益率曲线用于描述收益率与到期期限之间的关系D.假设目前市场上的收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线变陡，则可以卖出期限较短的金融产品，买入期限较长的金融产品

68、成本计划是（）。A.在预测的基础上，以货币的形式编制的在工程施工计划期内的生产费用、成本水平和成本降低率，以及为降低成本采取的主要措施和规范的书面文件B.把生产费用正确地归集到承担的客体C.指在施工活动中对影响成本的因素进行加强管理D.说把费用归集到核算的对象账上

69、下列是资本充足率压力测试框架的主要内容的是()A.反馈评价B.情景选择C.过程控制D.情景再现

70、商业银行专门信息科技管理委员会的成员代表不包括（）。A.高级管理层的代表B.信息科技部门的代表C.主要业务部门的代表D.内部审计部门的代表

71、商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误属于（）。A.战略风险B.操作风险C.信用风险D.市场风险

72、我国要求资本充足率不得低于（）。A.6%B.7%C.8%D.9%

73、考虑如下5个债券：则上述债券的久期从短到长依次为（）。A.5—2—1—4—3B.5—2—3—4—1C.1—2—3—4—5D.5—4—1—2—3

74、监事会向（）报告监督情况。A.董事会B.高级管理层C.股东大会D.风险管理部门

75、下列关于商业银行的内部审计频率，符合规定的是（）。A.4年1次全面审计B.5年2次非全面审计C.3年1次全面审计D.3年1次非全面审计

76、绝大多数活期存款都不会在短期内一次性全部支取，而且平均存放时间在()以上。A.半年B.一年C.两年D.三年

77、（2019年真题）下列关于公开市场操作的说法错误的是（）。A.规模小B.期限较短C.力度大D.适合对市场流动性进行短期调控

78、甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于()A.风险补偿B.风险转移C.风险分散D.风险对冲

79、利用警兆指标合成的风险指数进行预警的方法是（）。A.黑色预警法B.红色预警法C.指数预警法D.统计预警法

80、当事人不可以自愿约定违约责任，一旦发生争议，不可以自愿选择解决争议的方法。二、多选题

81、《巴塞尔新资本协议》通过降低（）要求，鼓励商业银行采用（）技术。A.监管资本，高级风险量化B.经济资本，高级风险量化C.会计资本，风险定性分析D.注册资本，风险定性分析

82、下列选项中，(?)是最具流动性的资产。A.现金B.票据C.股票D.贷款

83、在对单一法人客户进行非财务因素分析时，下列选项不属于宏观经济、社会及自然环境分析的是（）。A.技术进步B.人口老化C.环保意识增强D.行业周期性分析

84、商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，关于对银行的投诉和批评，下列说法正确的是(?)。A.解决表面问题，不需深究B.错误已经发生，银行声誉的损失已无可挽回，解不解决无所谓C.正确处理有助于深入发掘银行潜在的风险，有助于银行的声誉风险管理D.容易解决的先处理，不容易解决的问题就忽视

85、商业银行内部模型的返回检验是用风险价值数据与（）进行比较。A.压力测试结果B.市场风险资本要求C.压力风险价值D.每日损益

86、在以下限额类别中，最基本的限额是()。A.市场限额B.信用限额C.行业限额D.客户限额

87、根据死亡率模型，假设某3年期辛迪加贷款，从第1年至第3年每年的边际死亡率依次为0.17%,0.60%,0.60%，则3年的累计死亡率为（）。A.0.7%B.7%C.1.36%D.2.32%

88、（2019年真题）某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值（VaR）值为780万元人民币，置信水平为99％，持有期为1天。则该银行在未来250个交易日内，预期会有（）天交易账户的损失超过780万元。A.2.5B.3.5C.2D.3

89、负责发起账户初始划分、账户分类调整申请的部门是（）。A.人力资源部门B.财务部门C.风险管理部门D.前台业务部门

90、下列不属于商业银行的战略风险体现的是（）。A.商业银行战略目标缺乏整体兼容性B.为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷C.为实现战略目标对竞争对手造成损害D.为实现目标所需要的资源匮乏

91、小李的投资组合中有三种人民币资产，期初资产价值分别为2万元、4万元、4万元，一年后，三种资产的年百分比收益率分别为30％、25％、15％，则小李的投资组合年百分比收益率是（）。A.25.0％B.20.0％C.21.0％D.22.0％

92、下列选项中，不属于风险控制与缓释流程要求的是()。A.风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致B.能够对产生的遗留风险进行识别分析C.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求D.能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序

93、在脚手板上堆砖，只允许单行侧摆（）层。A.4B.3C.2D.1

94、（）是商业银行最常用的评价投资收益的方式，是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的百分比。A.绝对收益B.相对收益C.持有期收益率D.预期收益率

95、施工组织设计复核由（）进行。A.项目经理B.项目副经理C.项目部总工程师D.项目部专业工程师

96、①购置和建造固定资产、无形资产；②机械使用费；③支付的滞纳金、违约金；④企业赞助、捐赠支出；⑤劳动保护费；⑥施工措施费；⑦国家法律、法规规定以外的各种付费。不属于施工项目成本的是（）。A.①②③④B.①③④⑥C.①③④⑦D.①④⑤⑦

97、()指交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经济价值的现金流的合约。A.期权B.互换C.期货D.远期

98、下列商业银行资本补充渠道中，不属于外源性方式的是（）。A.保留盈余B.首次公开发行（IPO）C.可转换债券D.永续债

99、风险监管的特点不包括（）。A.目标明确B.计划性弱C.提高效率D.节省资源

100、商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们可能带来（）。A.市场风险B.声誉风险C.信用风险D.操作风险三、判断题

101、企业当期利润总额减去所得税费用后的金额，即企业的（）。A.投资收益B.净利润C.营业收入D.营业利润

102、吊装方案成本分析的前提条件是（）。A.技术可行性论证B.进度分析C.吊装安全可靠D.技术主管批准

103、市场风险主要来自所属经济体系，具有明显的系统性风险特征。（）

104、施工作业的安全管理重点包括（）。A.高空作业B.施工机械机具操作C.起重吊装作业D.在容器内作业E.无损探伤作业

105、国有土地所有者代表依法将国家土地所有权的部分权能让与土地使用者。（）对土地依法享有收益权，并保有最终处分权。A.土地使用者B.土地转让者C.农村集体经济组织D.国家

106、砂浆强度应以（），龄期为28d的试块抗压试验结果为准。A.标准养护B.同条件养护C.自然养护D.蒸气养护

107、当木结构施工需要采用国家现行有关标准尚未列人的新技术（新材料、新结构、新工艺）时，建设单位应征得当地建筑工程质量行政主管部门同意，并应组织专家组，会同（）单位进行论证，同时应确定施工质量验收方法和检验标准，并应依此作为相关木结构工程施工的主控项目。A.设计B.监理C.检测D.审图

108、关于建设用地使用权的特征，说法正确的有（）。A.主体是符合法定条件的公民和法人B.客体为国家所有或者集体所有的土地C.是从国家土地所有权中分离出来的用益物权D.具有排他性E.是一项独立的物权

109、下列权利中，属于物权的有（）。A.刘某对自己所有的建设用地使用权享有的权利B.李某对自己的承包地享有的权利C.张某与王某签订合同享有的请求王某支付价款的效力D.谢某对自己出资设立的公司享有的权利E.张某与李某约定出租房屋，收取租金的权利

110、对于土地征收所获得的土地补偿费的用途，应当（）。A.主要用于被征地农户B.主要由集体经济组织使用C.由村民会议讨论决定D.主要用于农村集体组织的公共设施建设

111、.雨水管道灌水试验的灌水高度必须倒霉跟立管上部的雨水斗，试验持续时间（）h，不渗漏为合格。A.1B.1.5C.2D.2.5

112、操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和营利性。（??）

113、由于经营战略的实施影响的时间较短，因此在资本规划中考虑未来三年甚至五年对于管理层了解战略的短期影响至关重要。（）

114、关于收入的特点，以下说法错误的是（）。A.收入也可以从偶发的交易或事项中产生B.收入可能表现为企业资产的增加C.收入可能表现为企业负债的较少D.收入能导致企业所有者权益的增加

115、针对单一客户进行授信限额管理时，一般分“三步走”，第一步就是要计算客户的最高债务承受能力。（）

116、农村村民建住宅，应当符合（），并尽量使用原有的宅基地和村内空闲地。A.乡(镇)土地利用总体规划B.县土地利用总体规划C.省土地利用总体规划D.市土地利用总体规划

117、甲区公安局乙派出所以汪某向体育比赛场内投掷杂物、不听制止为由，处以300元罚款。汪某不服申请复议，要求撤销处罚决定。下列说法正确的是：（）A.可以对汪某当场作出罚款决定B.被申请人为甲区公安局C.汪某可以向甲区政府申请复议D.如汪某申请复议没有提出行政赔偿请求，复议机关决定撤销罚款处罚时，无权责令被申请人返还罚款

118、风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于静态的指标。（）

119、国家作价出资(入股)国有土地使用权设定登记的申请人为（）。A.原使用该土地的国有企业B.国有股权持股单位C.上级国有独资集团公司D.改组后的新设企业

120、以下属于工人培训的有（）。A.岗位培训B.继续教育C.学历教育D.班组长培训

参考答案与解析

1、答案：D本题解析：答案为D。A、B、C项都是商业银行声誉管理体系应当重点强调的内容，D选项错误。

2、答案：D本题解析：RACA对操作风险进行主动的识别和评估，识别控制失当的风险，是操作风险管理过程的开端，后续管理流程——包括检查、整改和考核——都与之紧密联系，后续管理流程产生的信息可为RACA提供识别、评估课题和依据。同时，RACA形成关键风险和关键控制清单，为操作风险管理和内部控制报告提供统一语言。

3、答案：A本题解析：看跌期权是指期权的购买者拥有在期权合约有效期内按执行价格卖出一定数量标的物的权利，但不负担必须卖出的义务。本题中，银行作为债权人，发放了2.5亿元贷款，相当于卖出一份看跌期权，而开发商则买入了一份看跌期权，规避一旦预期项目的市场价值降低带来的信用风险损失。若预期项目的市场价值低于2.5亿元，开发商将项目烂尾，银行作为债权人将承受信用风险损失。

4、答案：C本题解析：巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，支付和结算产品线的β因子等于18%。

5、答案：A本题解析：对土地权属状况的审核包括审核土地权属来源、土地权属性质和土地使用期限等。其中，土地权属性质的审核主要是对土地权利的性质、范围、内容、义务和限制等进行审核。

6、答案：D本题解析：国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。转移风险是国别风险的主要类型之一。

7、答案：B本题解析：B选项应改为：商业银行通过业务外包不能将最终责任转移给外部服务提供商。

8、答案：C本题解析：违约频率是事后的检验结果，违约概率是分析模型作出的事前预测，这是两者存在的本质区别。

9、答案：A本题解析：。在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，仅包括一些高质量的金融工具。认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产；另一类是高质量的金融工具，B、C、D项属于现金类资产；A选项评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券属于高质量的金融工具。

10、答案：B本题解析：答案为B。经营绩效类指标主要有收益作为指标要素。B选项是审慎经营类指标，是风险管理中非常重要的一个指标。

11、答案：B本题解析：操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，表现形式主要有:员工方面表现为职员欺诈、失职违规、违反用工法律等;内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等;系统方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善;外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。

12、答案：A本题解析：ZETA模型考察指标有七个：①资产收益率指标，等于息税前利润/总资产；②收益稳定性指标，指企业资产收益率在5—10年变动趋势的标准差；③偿债能力指标，等于息税前利润/总利息支出；④盈利积累能力指标，等于留存收益/总资产；⑤流动性指标，即流动比率，等于流动资产/流动负债；⑥资本化程度指标，等于普通股/总资本；⑦规模指标，用企业总资产的对数表示。A项正确。故本题选A。

13、答案：C本题解析：从客户风险的内生变量来看，财务指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标和增长能力指标。品质类指标属于基本面指标。

14、答案：B本题解析：。董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、检测和控制各项业务所承担的各种风险。

15、答案：A本题解析：信用风险缓释是指银行运用合格的抵(质)押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。贷款定价属于关键业务流程。

16、答案：B本题解析：风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”。必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行。风险管理信息系统应当：①针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级别；②为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡；③对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据；④设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵；⑤随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录；⑥设置灾难恢复以及应急操作程序；⑦建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性。

17、答案：D本题解析：负债流动性是指商业银行能够随时以合理的成本吸收客户存款或从市场获得需要的资金，反映了商业银行在合理的时间、成本条件下迅速获取资金的能力。零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分；公司/机构存款对商业银行的风险状况和利率水平高度敏感，通常不够稳定，很容易对商业银行的流动性造成较大影响。

18、答案：D本题解析：。证券化是20世纪金融界最重要的创新之一，世界上第一个资产证券化产品——住房抵押贷款证券，由美国政府国民抵押贷款协会担保，并于1970年正式发行。

19、答案：B本题解析：公告是指国土资源行政主管部门将经权属审核认为符合登记要求的宗地向社会公众公布，并征询意见的行为。公告在土地登记权属审核后进行，即在权属审核阶段采用，以向公众征询权属审核结果的正确性。

20、答案：B本题解析：根据题意可得，1年后投资股票市场的预期收益率=45％X0．04+15％X0．25+3％X0．60+(-10％)x0．11=3.25％。

21、答案：B本题解析：情景分析是银行对业务中潜在的重大操作风险事件进行分析，评估事件发生的可能性和造成的影响，并采取相应的控制措施的方法：①要满足全面性；②要满足前瞻性；③要体现客观性；④要具有动态性，要根据行内、外部环境变化对既定情景的变化进行密切关注，必要时进行重新分析。

22、答案：B本题解析：如果准备金率是20％，银行将有4.5（5.5×20％）万亿元的超额备付金因此被转成法定准备金。

23、答案：B本题解析：内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务／会计错误、文件／合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控／报告、结算／支付错误、交易／定价错误。?

24、答案：A本题解析：有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起。

25、答案：C本题解析：土地总登记涉及面广，工作量大，情况复杂，因此，必须做好土地总登记的组织准备、行政准备和技术准备三项工作。

26、答案：D本题解析：风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的一种风险管理策略。

27、答案：C本题解析：A、B、D三项属于信用风险的风险因素；C属于操作风险的风险因素。

28、答案：A本题解析：。看跌期权是指期权的购买者拥有在期权合约有效期内按执行价格卖出一定数量标的物的权利，但不负担必须卖出的义务。本题中，银行作为债权人，发放了6.5亿元贷款，相当于卖出一份看跌期权，而开发商则买入了一份看跌期权，规避一旦预期项目的市场价值降低带来的信用风险损失。若预期项目的市场价值低于6.5亿元，开发商将项目烂尾，银行作为债权人将承受信用风险损失。

29、答案：A本题解析：我国反洗钱监管体制的总体特点为“一部门主管、多部门配合”。

30、答案：D本题解析：在限额水平的设定上，尽管行业标准和监管目标不是限额目标值设定的绝对参考，但大多数银行仍然会把监管目标作为限额管理的底线，并在此之上设置一定的缓冲。

31、答案：D本题解析：题中D项，代客理财产品由于市场利率波动而造成损失属于市场风险，不属于代理业务中的操作风险。其余选项均是代理业务中的操作风险。

32、答案：B本题解析：土地登记代理人应按照土地登记资料公开查询的有关要求，涉及土地权利的登记结果应向当地土地登记机关查询，以保证收集资料的合理性和权威性。

33、答案：A本题解析：A选项符合题意，账面资本是指银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本／实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本。故本题选A。

34、答案：B本题解析：违规风险指新产品／业务因没有遵循规则和准则可能受到监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

35、答案：A本题解析：个人贷款业务所面对的客户主要是自然人，其特点是单笔业务资金规模小但数量巨大。

36、答案：D本题解析：。本题考查公允价值的几种计量方法。首先A选项是公允价值的定义；B选项用市场价格代表公允价值是一种计量方法；C选项企业可以使用合理的数据，但是，要与市场预期不冲突；D选项市场若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过收回法或成本法来获得。

37、答案：C本题解析：。商业银行的资产主要是金融资产。

38、答案：D本题解析：商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

39、答案：B本题解析：B级借款人的违约频率=违约人数／借款人数×100％=19／100×100％=19％。

40、答案：A本题解析：2007年12月30日由国土资源部40号令颁布的《土地登记办法》是现行最全面、最集中规定土地登记程序的部门规章。在土地登记中，无论土地权利人申请土地权利登记，还是土地登记机构注册登记、颁发证书，土地登记代理机构代理土地登记，都必须严格遵守《土地登记办法》，这是土地登记工作顺利进行的重要保障和依据。

41、答案：A本题解析：减少营业网点只能更加不方便客户，增加银行的声誉风险。

42、答案：B本题解析：银行的审计部门应当定期（至少每年一次）对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。

43、答案：A本题解析：外源资本是指银行通过发行股票、债券和出售资产等形式从金融市场获得补充资本的来源。

44、答案：D本题解析：贷款组合的整体信用风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。

45、答案：A本题解析：资产流动性是指商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力。

46、答案：B本题解析：风险管理理念是风险文化中最重要、最高层次的因素。

47、答案：C本题解析：失职违规，是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括过失、未经授权的业务以及超越授权的活动。员工越权行为包括滥用职权、对客户进行误导、支配超出其权限的资金额度，致使商业银行发生损失的风险。A、B、D项均属于失职违规事件，C项属于内部欺诈事件。故本题选C。

48、答案：A本题解析：预期损失率的计算公式是：预期损失率=预期掼失／资产风险敞口×100％。

49、答案：正确本题解析：资产减值损失是指企业计提各项资产减值准备所形成的损失。

50、答案：C本题解析：。内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。

51、答案：D本题解析：业务部门对操作风险的管理情况负直接责任，应指定专人负责操作风险管理。根据商业银行操作风险管理体系的要求，建立本部门持续有效的操作风险识别、评估、控制／缓释、监测及报告程序。?

52、答案：D本题解析：利息偿付比率(利息保障倍数)=(税前净利润+利息费用)／利息费用=(经营活动现金流量+利息费用+所得税)／利息费用=[(净利润+折旧+无形资产摊销)+利息费用+所得税]／利息费用。

53、答案：B本题解析：拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。

54、答案：C本题解析：商业银行客户信用评级大致经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。

55、答案：D本题解析：我国反洗钱监管体制的总体特点为"一部门主管、多部门配合“。”一部门主管"是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作。“多部门配合"是指银保监会、证监会等有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。人民银行是反洗钱工作部际联席会议牵头单位。

56、答案：D本题解析：房屋建筑安装工程施工安全措施的主要关注点：高空作业；施工机械操作；起重吊装作业；动用明火作业；在密闭容器内作业；带电调试作业；管道及设备试压试验；单机试运转和联合试运转。

57、答案：C本题解析：一般来说，商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，同时也意味着商业银行可能面临的风险因素越多，对其声誉的潜在威胁也越大。

58、答案：A本题解析：商业银行总的市场风险限额以及限额种类、结构应当提交董事会批准。

59、答案：A本题解析：商业银行一般采用定性描述和定量指标相结合的方式阐述风险偏好。常见的定性描述有：达到或超过目标信用级别、确保资本充足、对压力事件保持较低的风险暴露、维持现有的红利水平、满足监管要求和期望等。

60、答案：D本题解析：与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下特征：①内部关联交易频繁；②连环担保十分普遍；③真实财务状况难以掌握；④系统性风险较高；⑤风险识别和贷后管理难度大。

61、答案：D本题解析：根据中国银行业监督管理委员会的监管规则，银行机构的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入、高级管理人员准入。

62、答案：C本题解析：A选项属于项目风险；B选项属于品牌风险；D选项属于行业风险。

63、答案：C本题解析：下列支出不得列入企业的成本费用。1）为购置和建造固定资产、无形资产和其他资产发生的支出；2）对外投资支出；3）被没收的财物，支付的滞纳金、罚款、违约金、赔偿金，以及企业捐赠、赞助支出；4）国家法律、法规规定以外的各种付费；5）国家规定不得列入成本费用的其他支出。

64、答案：A本题解析：施工方案比较通常用技术和经济两个方面进行分析，方法为定性和定量两种，定量分析要大量的数据积累，这些数据是随着时间和技术进步而变动的。定性分析要有较多的经验积累，这些经验不仅有个人的，更主要是团队的项目管理班子集体的。

65、答案：B本题解析：投资者可以根据收益率曲线不同的预期变化趋势，采取相应的投资策略。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，那么就卖出期限较短的金融产品，买入期限较长的金融产品。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品。

66、答案：B本题解析：其他一级资本工具的合格标准，自发行之日起，至少5年后方可由发行银行赎回，但发行机构不得形成赎回权将被行使的预期，且行使赎回权应得到国务院银行业监督管理机构的事先批准。

67、答案：D本题解析：本题考查考生对收益率曲线的把握。收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，对未来经济走势的预测，所以A项正确；假设目前市场上的收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品，所以B项正确；收益率曲线用于描述收益率与到期期限之间的关系，所以C项正确；假设目前市场上的收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品，所以D项的说法错误。

68、答案：A本题解析：成本计划是在预测的基础上，以货币形式编制的在工程施工计划期内的生产费用、成本水平和成本降低率，以及为降低成本采取的主要措施和规范的书面文件，是该工程降低成本的指导性文件，是进行成本控制活动的基础。

69、答案：B本题解析：资本充足率压力测试框架的主要内容包括：情景选择、定量压力测试、定性压力测试及管理行动和结果输出。

70、答案：D本题解析：商业银行应设立一个由来自高级管理层、信息科技部门和主要业务部门的代表组成的专门信息科技管理委员会，负责监督各项职责的落实，定期向董事会和高级管理层汇报信息科技战略规划的执行、信息科技预算和实际支出、信息科技的整体状况。

71、答案：B本题解析：商业银行在市场交易过程中的财务/会计错误属于操作风险。B项正确。故本题选B。

72、答案：C本题解析：。我国对商业银行资本充足率的计算依据2004年中国银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》实施。按照《商业银行资本充足率管理办法》要求，商业银行资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。

73、答案：A本题解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。

74、答案：C本题解析：监事会向股东大会负责，是商业银行的监督机构。监事会对董事会、高级管理层履职尽职情况进行监督并向股东大会报告。

75、答案：C本题解析：内部审计方面，商业银行应根据业务性质、规模和复杂程度，信息科技应用情况，以及信息科技风险评估结果，决定信息科技内部审计范围和频率。但至少应每3年进行一次全面审计。

76、答案：C本题解析：绝大多数活期存款都不会在短期内一次性全部支取，而且平均存放时间在2年以上。

77、答案：C本题解析：相比准备金率政策力度大、期限长的特点，公开市场操作规模小，并且期限较短，适合对市场流动性进行短期调控。

78、答案：A本题解析：题干所给情景既没有发生将风险进行转移的情况，也没有通过组合甲、乙进行风险分散，更没有购买别的产品来对冲风险。因此，排除B、C、D项，得出正确答案A。事实上，这是一种风险补偿方式，通过对信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿。

79、答案：C本题解析：利用警兆指标合成的风险指数进行预警的方法是指数预警法。

80、答案：错误本题解析：当事人可以自愿约定违约责任，一旦发生争议，自愿选择解决争议的方法。当事人也可以约定免责条款以限制或免除其未来的责任。

81、答案：A本题解析：监管资本是监管部门规定的银行应持有的同其所承担的业务总体风险相匹配的成本。经济资本是银行自己计量的用于弥补非预期损失的资本。会计资本是会计报表上列出的用历史成本计量的资本。注册资本即银行在注册时投入的初始资本。高级风险量化技术就是将不可见的风险数量化，风险定性技术则是从性质方面评价风险。对比各选项，首先可以排除选项C、D，因为定性分析太简单，不是要鼓励的技术。另外，监管资本是监管部门制定的，如果不了解具体条例，通过排除法，可知选项A是最佳答案。

82、答案：A本题解析：巴塞尔委员会认为最具流动性的资产是现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券。这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或抵押融资。?

83、答案：D本题解析：D项属于行业风险分析。

84、答案：C本题解析：商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，恰当处理投诉和批评对于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获。?

85、答案：D本题解析：对于产品较复杂，并使用风险价值模型的商业银行，可采用基于理论损益的返回检验，将内部模型计算得出的风险价值与当日理论损益进行对比。

86、答案：D本题解析：客户限额是最基本的限额，主要通过客户授信进行控制。

87、答案：C本题解析：。计算累计死亡率，需先计算出每年的存活率（SR):SR=1-MMR(边际死亡率），则n年的累计死亡率：CMRn=1-SR1XSR2X…XSRn=l-(1-0.17%)X(1-0.60%)X(1-0.60%)≈1.36%。

88、答案：A本题解析：风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。本题题干表明，在未来250个交易日内损失超过780万元的可能性不会超过1％，即2.5天。

89、答案：D本题解析：商业银行应制定交易账户与银行账户划分管理制度流程，明确账户划分标准，应列入交易账户的金融工具，账户划分管理的职责分工，账户初始划分和账户调整的流程等。前台业务部门负责根据划分标准和程序，发起账户初始划分、账户分类调整申请，提交风险管理部门审核后，由高级管理层审批后执行。

90、答案：C本题解析：商业银行的战略风险来源于其内部经营管理活动，以及外部政治、经济和社会环境的变化，主要体现在四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性，为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷，为实现目标所需要的资源匮乏，以及整个战略实施过程的质量难以保证。

91、答案：D本题解析：先算出各资产占总投资的比例分别是20％

92、答案：B本题解析：风险控制与缓释流程应当符合以下要求：(1)风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致。(2)所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求。(3)能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。

93、答案：B本题解析：一般传统搭法的多立杆式脚手架其使用均布荷载不得超过2648N/㎡；在脚手板上堆砖，只允许单行侧摆3层；对于桥式和吊、挂、挑等脚手架的控制荷载，则应适当降低。由于脚手架使用荷载的变动性较大，因此建议的安全系数一般为3.0。

94、答案：C本题解析：持有期收益率是最常用的评价投资收益的方式，是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的百分比。

95、答案：C本题解析：项目部总工程师对施工组织设计复核，项目部专业工程师对施工方案、图纸会审、设计变更、施工技术交底进行复核。

96、答案：C本题解析：下列支出不得列入企业的成本费用。1）为购置和建造固定资产、无形资产和其他资产发生的支出；2）对外投资支出；3）被没收的财物，支付的滞纳金、罚款、违约金、赔偿金，以及企