会计电算化教学讲义

PAGE2第一章会计电算化概述【学习目标】★知识目标：了解国内外会计电算化的发展概况，掌握会计电算化信息系统的构成、划分、特点及职能。★技能目标：掌握用友软件的会计数据流程。★能力目标：具备在会计电算化环境下进行会计业务处理的能力。第一节会计电算化的发展概况一、国外会计电算化的发展概况自1946年世界上第一台电子计算机诞生后，计算机主要应用于科技领域，后来逐步进入管理领域。1954年10月，美国通用电气公司首次利用计算机进行职工薪酬的计算，从而引起了会计处理技术的变革，使得计算机在会计领域中的应用范围不断扩大。纵观国外会计电算化的发展历程，会计电算化的发展主要经历了四个阶段。（一）成批处理阶段（20世纪50年代初期至20世纪50年代中期）成批处理阶段又称单项处理阶段。自20世纪50年代起，一些发达国家开始在会计领域应用电子计算机来处理会计数据。由于当时计算机硬件价格昂贵，程序设计十分复杂，加之体积庞大，使用起来十分不便。当时只有少数专业技术人员才能掌握、操纵计算机。因此，会计电算化发展较慢，仅限于一些单项核算和计算业务的处理，如薪酬计算、库存材料收发管理等一些数据量大、计算简单且重复发生的经济业务。当时的会计电算化主要以模拟手工核算方式为主，目的是替代繁重的手工核算劳动，提高业务处理效率。（二）会计信息系统处理阶段（20世纪50年代中期至20世纪60年代）会计信息系统处理阶段又称综合处理阶段。自20世纪50年代中期至20世纪60年代，随着电子技术的发展，电子计算机的性能越来越强大，管理系统资源的操作系统和高级程序设计语言也开始出现并日趋完善。在这一阶段，单项数据处理开始逐渐向综合数据处理转变。除了完成基本的账务处理等核算任务外，开始较系统地处理并提供企业生产经营决策过程中所需要的会计信息。简单的记账、算账的“簿记系统”被带有一定管理、分析功能的会计电算化信息系统所代替。（三）管理信息系统处理阶段（20世纪70年代）20世纪70年代，计算机技术迅猛发展，计算机网络的出现和数据库管理系统的应用，为管理信息系统的形成奠定了坚实的基础。在企业管理中全面应用了电子计算机，各个功能系统均可以共享存储在计算机上的企业数据库。会计电算化信息系统成为管理信息系统中的主要部分，企业可以借助于计算机系统提供的信息进行最高决策，从而提高了企业的工作效率和管理水平。（四）决策支持系统处理阶段（20世纪80年代以后至今）20世纪80年代开始，会计电算化进入了决策技术处理阶段。在数据处理方式上实现了完整的数据管理系统，建立了经济数学模型库，能提供高层次的决策方案和决策信息。这一阶段的应用程序和数据均有最大的独立性，数据冗余度最小，出现了分布式网络系统。从上述会计电算化的发展阶段可知，前两个阶段属于电子数据处理阶段，只有发展到第三阶段才是真正意义上的会计电算化。在第四阶段，会计电算化的功能得到很大的扩展，它可以为决策提供信息资料和方案，这是会计电算化的发展趋势。二、我国会计电算化的发展概况我国的会计电算化起步较晚，但引进国外技术的速度较快，所以我国的会计电算化的发展具有跳跃性的特点。从我国会计电算化的开展程度、组织管理和软件开发等方面分析，我国会计电算化的发展大体可分为三个阶段。（一）缓慢发展阶段（1983年以前）1958年我国的第一台电子计算机诞生了，但由于种种原因，到20世纪70年代中后期，才有个别单位开始利用计算机进行工资计算。1979年财政部对长春第一汽车制造厂拨专款进行会计电算化的试点工作，这是我国第一个在企业管理方面大规模信息系统的设计和实施，是我国电子计算机应用发展史上的一个里程碑。1981年8月，在财政部、原第一机械工业部、中国会计学会的支持下，在长春第一汽车制造厂召开了“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”，会上正式把“电子计算机在会计中的应用”简称为“会计电算化”。从此“会计电算化”一词被广泛应用和流传。这一阶段的主要特点是：人才奇缺、设备昂贵、领导不重视。（二）自发发展阶段（1983年至1987年）到了1983年，随着我国经济体制改革的不断深入，企业内部不断强化管理，加强了内部经济责任制，这对会计工作提出了新的要求，手工核算已不能满足企业管理的需要。另一方面，微型计算机在国内市场上的大量出现解决了中小型计算机价格较高、使用不便的问题，为会计电算化的实施提供了较好的物质基础，电子计算机在会计领域得以迅速发展。据财政部的调查表明，至1988年3月已有约14%的单位开展了会计电算化工作。这一阶段的主要特点是：各自为战、闭门造车、盲目重复开发，从而造成人力、物力、财力的严重浪费。（三）稳步发展阶段（1988年至今）1988年以后全国先后出现了用友、金蝶、安易等以经营开发会计核算软件为主的几百家会计软件开发公司。这些公司在财政部门的支持下，业务发展较快。在这一阶段，除了一些大型企业自主开发外，许多中小企事业单位和政府机关等单位相继购买了通用的会计核算软件，达到了省时省力、见效快的良好效果。为规范全国会计电算化的工作，国家财政部也相继颁布了有关会计电算化的相关规定，如1994年颁布了《会计电算化管理办法》和《会计核算软件基本功能规范》，1996年颁布了《会计电算化工作规范》。这些制度的制定，对单位进行会计电算化工作提出了具体的要求，对单位配备的计算机软硬件、甩掉手工账和管理制度等方面作了规范，为会计电算化在实际工作中的推广应用奠定了基础。这一阶段的主要特点是：财政部门加强了对会计电算化工作的管理，出台了管理制度和发展规划；会计软件向通用化、专业化、商品化方向发展；开发了一些技术水平较高的会计核算软件，涌现出一批管理型网络化财务软件，标志着我国的会计电算化进入了管理型网络化阶段。近年来，会计信息化逐渐得到广泛关注。2013年5月，第四届可扩展商业报告语言（XBRL）亚洲圆桌论坛在中国苏州市举行，作为信息时代网络技术与会计结合的产物，XBRL为财务报告数据的标准化和共享提供了有力的支撑。财政部发布了《企业会计准则通用分类标准编报规则》，积极推进XBRL在中国的应用，并取得了显著成果。会计信息化作为“十二五”时期会计改革与发展工作的重要内容，将按照“科学化、规范化、信息化”的要求，努力完善会计信息化标准体系，积极推进会计信息化标准在企业的应用，努力实现会计信息“数出一门，资源共享”的目标。三、目前我国会计电算化的发展现状第一，会计电算化的管理得到很大的加强，通过普及和推广，商品化通用会计软件得到了广泛地应用。第二，随着我国会计制度改革的不断深入，缩小了企业之间的会计业务处理流程差别，为商品化通用会计软件的推广铺平了道路，进一步加快了我国会计电算化的进程。第三，我国的会计制度最终要同国际会计接轨，目前国外的会计软件开始涌入我国市场，在一定程度上缩小了我国与国际会计业务处理之间的差别。第四，计算机审计工作已稳步开展。第五，会计信息化人才培养已经纳入了财政部的工作重点。财政部通过会计领军人才培养等形式，已经培养和造就了一大批既懂会计又懂计算机的复合型人才，为今后加速实现会计电算化奠定了良好的基础。第二节会计电算化的内容与意义一、会计电算化的涵义及内容会计电算化是以电子计算机技术为主，将当代电子技术和信息技术应用到会计业务处理中这一过程的简称。它是一个用电子计算机代替人工记账、算账、报账以及替代部分由人工完成的对会计信息的处理分析和判断的过程，是一门将电子计算机科学、管理科学、信息科学、会计学融为一体的学科。会计电算化的内容主要包括：（一）会计核算会计核算是指将有关会计核算的原始数据输入计算机中，由计算机完成手工记账、算账和报账的全部核算工作，并输出各种会计核算信息。（二）会计分析会计分析是指利用电子计算机对各项经济业务的核算结果进行对比分析，找出存在的问题，以便采取措施加以改进。（三）会计控制会计控制是指利用电子计算机所收集存储的会计信息，运用各种数学模型进行一系列的分析和判断，借以对未来进行规划控制，对现在进行适时控制，对过去进行反馈控制。二、会计电算化的意义（一）实施会计电算化可以提高会计人员的工作效率，使会计人员更好地实现会计的职能实施会计电算化后，只需将原始会计数据输入电子计算机中，大量的数据计算、分类、归集、存储、分析等工作，都可由计算机自动完成。不仅可以把广大的会计人员从繁杂的记账、算账、报账工作中解放出来，而且由于计算机的数据处理速度快，还可以提高会计工作效率，使会计信息的提供更加及时，以满足现代企业市场经济预测和决策的需要。（二）会计电算化可以提高会计核算质量，促进会计工作规范化和标准化实施会计电算化后，由于应用计算机对会计数据来源提出了一系列规范化的要求，并在数据处理过程中始终加以控制，从而解决了手工会计操作中的不规范、不统一、易错漏等问题。因此，实施会计电算化可以促进会计工作规范化和标准化，从而提高了会计核算质量。（三）会计电算化可以促进会计人员素质的提高随着会计电算化的开展，一方面要求广大会计人员学习掌握有关会计电算化的新知识，以适应工作要求；另一方面，由于许多工作是由计算机来完成的，这就为广大会计人员提供了许多学习企业经营管理知识的时间，为参与企业的经营管理打下良好的基础。因此，必然会提高整个会计队伍的业务素质。（四）会计电算化可以促进企业管理现代化实施会计电算化后，利用计算机高速度、大容量等特点，不仅可以对过去的经营活动进行详细记录，而且可以及时获得当前经济活动的最新数据，还可以预测未来各种经营活动，反映市场变化趋势，为整个管理信息系统开展分析、预测和决策提供可靠的依据。在行业、地区实现会计电算化后，大量的经济信息资源可以得到共享，通过计算机网络可以迅速了解各种经济技术指标，极大地提高了经济信息的使用价值，为整个管理工作现代化奠定了基础。第三节会计电算化的特征一、会计电算化信息系统的构成会计电算化信息系统是以电子计算机为主、以当代电子信息处理为手段的会计信息系统。也就是会计信息系统使用计算机为主要数据处理工具后所形成的系统。会计电算化信息系统是一个人机结合的系统，它不但需要机器的支持，而且更需要人的操作和使用，所以从系统的组成来看，会计电算化信息系统由硬件、软件、人员、数据和规程组成。（一）硬件硬件是系统中所有固定装置的总称，是系统工作的物质基础。硬件设备一般包括数据输入设备、数据处理设备、存储设备、输出设备、通讯设备和机房设备等。数据输入设备是指能够把会计数据输入到计算机中的设备，目前常见的有键盘、鼠标、光笔、扫描仪及光学阅读器等；数据处理设备是指按一定的要求对数据进行加工、计算、分类、汇总、存储、转换及检索等处理的设备，由计算机主机来实现这一功能；数据存储设备是指用于存放数据的设备，目前常见的有磁盘、磁带、光盘、驱动设备等；数据输出设备是指从存储设备中取出数据按照一定的方式和格式进行输出的设备，如显示器、打印机及绘图机等设备。（二）软件会计电算化信息系统的软件包括：系统软件和应用软件。系统软件主要包括中西文操作系统，如DOS、Windows及网络操作系统、语言加工系统及数据库管理系统等；应用软件主要包括通用应用软件和会计软件等。（三）人员人员一般指直接从事系统研制开发、使用和维护的人员。这些人员一般可分为两类：一类为系统开发人员，包括系统分析员、系统设计员、系统编程及测试人员等；另一类为系统的使用人员，包括系统管理人员、系统维护人员、系统操作员、数据录入员、数据审核人员、档案管理员、专职会计人员和专职分析人员等。（四）数据会计电算化信息系统的主要任务是向内部和外部提供会计信息，这些信息按照一定的结构存放在计算机存储设备中，组成会计信息系统数据库，供会计电算化信息系统处理、查询和输出。（五）规程规程是指有关会计电算化的各种法令、条例及规章制度。主要包括两大类：一类是政府颁布的法令、条例；另一类是系统运转的各项规定，如数据准备说明书、会计电算化核算系统操作使用说明书、机房管理制度及会计内部控制制度等。二、会计电算化的特征会计电算化的特征是与手工会计操作相比而言，同手工会计信息系统比较，会计电算化信息系统具有以下特点：（一）数据处理方式的特点1．在会计电算化信息系统下，信息的存储主要是以磁性材料作为信息存储的载体。而在手工会计信息系统下，则主要是以纸张作为信息存储的载体。2．在会计电算化信息系统下，为了便于计算机快速、高效地进行数据处理，要求会计数据规范化、代码化，如对会计科目、存货、固定资产等有关数据必须形成标准化代码，以利于计算机的操作。3．在会计电算化信息系统下，当原始会计数据输入计算机后，一切计算、分类、汇总、转账、编制报表等都由计算机自动处理，人工很少干预，使一次输入的会计数据在会计电算化系统内全面共享。（二）数据处理流程的特点手工会计信息系统的业务处理流程一般有记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序和多栏式日记账账务处理程序等。企业根据会计业务的繁简和管理的需要，选用适合自己的账务处理程序，但无论采用哪一种账务处理程序都要进行平行登记，以确保会计记录的正确。在会计电算化信息系统数据处理流程中，所考虑的是会计数据处理的目标，即获得管理所需的各种会计信息。它的中间数据处理都可以认为是源于会计数据的加工处理。因此，从输入会计凭证到输出会计报表，所有的中间加工过程都由计算机控制，整个处理过程都在程序的安排下完成，具有数据处理集中化、自动化的特点。（三）人员分工和组织机构的特点在会计电算化信息系统中，人员包括会计专业人员、计算机维护人员、软件操作人员等，他们应是具有会计专业知识和计算机知识的复合型人才。组织机构则由会计数据处理部门、会计数据管理部门和系统维护部门等构成。（四）内部控制制度的特点内部控制制度包括会计机构内部的牵制稽核制度及会计人员的岗位责任制等。在手工会计信息系统中，会计机构的内部牵制在企事业单位中有各种明确的规定，如对会计凭证的编制、审核、批准的规定；对实物保管的账证、账物稽核制度；对出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、登记收入和费用以及债权债务账簿等的规定。实现会计电算化后，内部控制制度在形式上、内容上及控制重点上都发生了一定的变化。2009年，《企业内部控制基本规范》开始实施，在此基础上，财政部2012年制定发布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》，自2014年1月1日起施行。1．内部控制制度形式的变化。由于计算机具有高速稳定和很强的逻辑判断、分析能力等特点，在实施会计电算化后，使内部控制形式主要产生了两方面的变化：一方面手工会计下的一些内部控制措施失去了存在的必要性，如编制科目汇总表、凭证汇总表等试算平衡的检查；另一方面手工会计下的一些内部控制措施转移到了计算机内部，如凭证的借贷平衡校验、余额和发生额的平衡检查等，均由计算机按程序的规定来完成。2．内部控制制度内容的变化。在会计电算化信息系统的会计工作与手工会计信息系统相比，增加了计算机方面的内容，内部控制制度的内容也就随之发生了变化。一般情况下，企业应在以下几方面增加相应的内部控制措施：①计算机硬件维护及软件分析、编程、维护；②计算机的维护人员与操作人员的内部牵制；③会计信息的安全及计算机病毒的防治；④计算机操作管理；⑤系统管理员、软件操作员及系统维护人员的岗位责任等。3．内部控制重点的变化。实现会计电算化后，内部控制重点发生了变化，主要体现在原始数据输入的控制、会计信息输出的控制、人机交互处理的控制和系统模块之间的连接控制等方面。第四节会计电算化信息系统功能模块会计电算化信息系统的功能模块也称为子系统，是指会计信息系统中具备相对独立地完成会计数据输入、处理、输出功能的各个部分。一、会计电算化信息系统的划分会计电算化系统已从早期的核算型系统发展成了现在的管理决策型系统。目前的会计电算化信息系统基本上满足了现在各行各业中会计核算和管理的要求，但由于单位性质、行业特点以及会计核算和管理需求的不同，各单位会计电算化信息系统所包含的内容也不相同。就一般工业企业会计电算化信息系统的内容而言，可包括财务系统、购销存系统和管理决策系统三大系统。财务系统主要用于实现会计核算功能，包括总账管理、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产管理、成本管理、资金管理、会计报表（在用友软件中称为UFO报表）等模块。购销存系统（又称供应链系统）主要用于进行企业经营活动中的物资采购、库存管理、销售等业务处理，包括采购计划、采购管理、库存管理、存货核算、销售管理等模块。管理决策系统主要实现会计管理和会计决策功能，包括财务分析、行业报表、投资管理、领导查询、决策支持等模块。二、会计电算化信息系统的职能（一）会计核算会计核算是会计电算化信息系统最基本的职能，通过运用会计软件来完成会计人员的核算工作，提供会计核算资料。其主要工作是填制各种单据、完成各种业务处理、编制会计报表，从而实现了会计软件的记账、算账和编制报表的任务。在会计软件中这部分工作可由财务系统模块和购销存系统模块中的相关模块来完成。（二）会计管理在会计核算的基础上，利用计算机所提供的会计核算资料信息进行加工处理，借助于计算机和相应的软件，采用会计学、统计学、运筹学和数量经济学等方法，通过定量分析方式，实现会计管理的职能。（三）会计决策会计决策是在会计核算和会计管理基础上的更深入的延伸，它为最终的企业管理提供有效的决策依据。在会计软件中这部分工作由管理决策系统模块来完成。如用友软件中的“专家财务分析”就属于会计决策系统。第五节用友ERP-U8.72介绍及财务会计数据流程一、用友ERP-U8（V8.72）介绍用友ERP-U8（V8.72）包含了财务会计、管理会计、供应链、生产制造、人力资源、集团应用、WEB应用、商业智能、企业应用集成等模块，如图1—1所示。图1—1用友ERP-U8（V8.72）主界面用友ERP-U8（V8.72）支持《企业会计准则》、《小企业会计准则》等新出台的规章制度，采用C/S（服务器/工作站）模式，分为三层结构（数据层、服务层、应用层），支持Win98/NT/2000/XP操作系统。用友ERP-U8（V8.72）不仅减少了企业管理过程中的手工劳动，而且更多地体现了软件在企业管理中的事前规划、事中控制、事后分析等功能。二、用友ERP-U8（V8.72）财务会计数据流程说明使用用友ERP-U8（V8.72）软件，首先要理解它的数据流程，这是应用用友ERP-U8（V8.72）的基础。只有这样，在使用过程中才能清晰地了解系统中某一个功能模块产生的数据的传递方式及所产生的作用。用友ERP-U8（V8.72）财务会计数据流程如图1—2所示。收款单据收款单据总账成本管理财务分析UFO报表生产完工情况工资增减变动单固定资产增减变动付款单据工资管理固定资产应收款管理销售管理销售订单发货单收款单据采购发票采购入库单应付款管理采购管理库存管理存货核算产品入库单、其他出入库单、调拨单、盘点单图1—2用友ERP-U8（V8.72）财务会计数据流程下面对各模块的主要功能加以简单介绍。（1）采购管理。采购管理模块由采购部门的相关人员使用。在采购管理模块中输入采购发票，在应付款管理模块中核算该发票的款项。在采购管理模块中输入采购入库单，在库存管理模块中审核该入库单并登记出入库台账，在存货核算模块中核算采购成本。（2）销售管理。销售管理模块由销售部门的人员使用。在销售管理模块中输入销售发票，在应收款管理模块中核算该发票的款项。在销售管理模块中输入销售出库单，在库存管理模块中审核该出库单并登记出入库台账，在存货核算模块中核算销售成本。（3）库存管理。库存管理模块由仓库管理人员使用。在库存管理模块中填制各种出入库单，审核后登记出入库台账。（4）存货核算。存货核算模块由财务部门负责材料核算的会计人员使用。处理由库存管理模块传递过来的各种出入库单据，审核、记账，根据预先定义好的成本结转方式自动转出出库成本，最后生成凭证传递到总账模块中，同时存货核算模块还为成本管理模块提供原材料的耗用资料。（5）应收款管理。应收款管理模块由财务部门负责应收款核算的会计人员使用。在应收款管理模块中进行销售发票和收款处理，生成销售和收款凭证，然后传递到总账模块。（6）应付款管理。应付款管理模块由财务部门负责应付款核算的会计人员使用。在应付款管理模块中进行采购发票和付款处理，生成采购和付款核算凭证，然后传递到总账模块。（7）薪资管理。薪资管理模块由财务部门负责工资核算的人员使用（也可由人力资源部门使用）。用于核算公司员工工资，可以进行简单的人事档案管理，出具各种工资报表，处理计件工资业务，提供工资的现金发放清单或银行代发工资功能，以及处理员工工资中代扣个人所得税业务，同时为成本管理模块提供人工费用的资料。（8）固定资产。固定资产模块由财务部门负责固定资产核算的会计人员使用。用于管理固定资产业务，将固定资产以卡片形式进行登记，处理固定资产的增减、固定资产在部门之间的转移、自动提取折旧等业务，还可以处理一个固定资产由多个部门使用的情况。为更好地管理固定资产，固定资产卡片还可以关联图片，同时为成本管理模块提供固定资产的折旧费用资料。（9）总账。总账模块由财务部门的会计人员使用。在该模块中进行相应凭证的填制、所有凭证的审核对账及月底结转和月末处理等工作。可接收薪资模块提供的人工费用资料、固定资产模块提供的折旧费用资料、存货核算模块提供的原材料耗用资料等，据以计算成本，自动生成凭证并传递到总账模块，同时为存货核算模块提供入库产成品成本。（10）UFO报表。UFO报表模块能提供资产负债表、利润表和现金流量表等报表模板，在此，用户也可以根据自己的需要进行自定义报表。还可以进行有关财务指标的分析，可设定各项费用支出的预算，然后在总账模块中进行预算控制。【本章小节】本章主要介绍了会计电算化的发展历程、特点和会计电算化信息系统的构成及职能，并对用友软件的会计数据流程作了介绍，为掌握在会计电算化环境下的会计业务处理打下良好的基础。会计电算化是以电子计算机技术为主，将当代电子技术和信息技术应用到会计业务处理中这一过程的简称。它是一个用电子计算机代替人工记账、算账、报账以及替代部分由人工完成的对会计信息的处理分析和判断的过程，是一门将电子计算机科学、管理科学、信息科学、会计学融为一体的学科。会计电算化的特点主要包括数据处理方式的特点、数据处理流程的特点、人员分工和组织机构的特点、内部控制制度的特点等。会计电算化的发展主要经历了成批处理阶段、会计信息系统处理阶段、管理信息系统处理阶段和决策支持系统处理阶段四个阶段。会计电算化信息系统是以电子计算机为主、以当代电子信息处理为手段的会计信息系统。也就是当会计信息系统使用计算机为主要数据处理工具后所形成的系统。会计电算化信息系统由硬件、软件、人员、数据和规程组成。会计电算化信息系统的职能主要包括会计核算、会计管理和会计决策。【基本概念】会计电算化会计电算化信息系统会计数据流程【知识题】一、单选题1.（）年美国通用电气公司首次利用计算机来计算职工薪酬，从而引起了会计处理技术的变革。A.1946B.1947C.1954D.19562.（）年，在长春召开了“财务、会计、成本应用电子计算机专题学术研讨会”，在会上正式提出了会计电算化一词。A.1980B.1981C.1982D.1983二、多选题1.会计电算化信息系统的构成内容包括（）。A.硬件B.软件C.人员D.数据E.规程2.会计电算化信息系统的职能包括（）。A.会计核算B.会计管理C.会计决策D.会计控制三、简答题1.简述国外及我国会计电算化的发展历程。2.简述我国会计电算化的现状及实施会计电算化的意义。3.简述会计电算化的涵义及内容。4.简述会计电算化信息系统的组成内容。5.简述会计电算化的特征及职能。6.简述用友软件的会计数据流程。

第二章用友软件安装、系统管理及基础设置【学习目标】★知识目标：了解系统管理模块的主要内容及作用。★技能目标：掌握用友软件系统管理的有关操作，如增加操作员和用户并对其赋予操作权限、创建账套和对账套进行引入及输出等。★能力目标：具备实施会计电算化工作的准备能力。第一节用友ERP-U8.72安装一、安装用友ERP-U8（V8.72）对硬件和系统软件环境的要求用友ERP-U8（V8.72）在安装和使用时要求电脑具有最低配置，包括硬件配置和软件配置。最低配置是指软件系统运行的基本条件，为了能更好地完成工作任务，系统会提供一个推荐配置。安装用友ERP-U8（V8.72）对软件和硬件环境的要求如下：表2-1用友ERP-U8要求的软件和硬件环境分类硬件环境（最低配置）操作系统客户端内存512MB以上；CPUP3800MHz以上；安装盘（U8.72所安装的符）空间10GB以上；系统盘（操作系统所安装的盘符）有2GB以上的空间WindowsXP+SP2或Windows2000server/Professional+SP4或Windows2003server+SP2或WindowsNT+SP6a或WindowsVista+SP1或Windows2008数据服务器内存1GB以上；CPU频率1.8GHz以上；磁盘空间40GB以上Windows2000server+SP4或Windows2003server+SP2或WindowsNT+SP6a或WindowsVista+SP1或Windows2008应用服务器内存1GB以上；CPU频率1.8GHz以上；磁盘空间40GB以上Windows2000server+SP4或Windows2003server+SP2或WindowsNT+SP6a或WindowsVista+SP1或Windows2008安装用友ERP-U8（V8.72）除了满足软件和硬件环境以外，还需满足以下要求：数据库： MicrosoftSQLServer2000+SP4（或更高版本） MicrosoftSQLServer2005+SP2（或更高版本） MicrosoftSQLServer2008浏览器： InternetExplorer6.0+SP1及更高版本信息服务器： IIS5.0及更高版本.NET运行环境： .NETFramework2.0ServicePack1二、安装与用友ERP-U8（V8.72）相适应的软件环境单机使用用友ERP-U8（V8.72），电脑上需要先安装SQL2000+SP4数据库或更高版本的数据库；网络使用用友ERP-U8（V8.72），数据库只需安装在服务器上，各客户端电脑上不用安装。（1）操作系统检测。确保计算机上所安装的操作系统满足上面的要求，一般用WindowsXP＋SP2或SP3，可通过“系统属性”查看是否满足要求，如图2—1所示。只有操作系统满足要求，才能进行下一步的安装。图2—1系统属性查询（2）安装IIS（Internet信息服务），可通过“控制面板—添加或删除程序—添加/删除Windows组件”，添加IIS组件来实现安装，如图2—2所示。安装过程中需要用到WindowsXP安装盘或者通过网络免费下载。图2—2Windows组件向导（3）安装MicrosoftSQLServer，一般安装SQLServer2000＋SP4即可。相应的补丁程序可通过网上免费下载。具体的安装程序：首先选择AUTORUN.EXE，如图2—3所示，接下来选择“下一步”，按照安装提示直至安装完成。图2—3安装SQL2000系统自动安装完成，重新启动电脑，在任务栏上就会有SQL图标，鼠标放在SQL图标上，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择：“SQLServer服务管理器”，弹出“SQLServer服务管理器”对话框，如图2—4所示。勾选“当启动OS时自动启动服务”，这样当下一次重新启动电脑时，SQL服务就自动启动了。图2—4SQLServer服务管理器安装完成SQLServer2000后，接下来双击下载到的SP4补丁，将其解压缩，然后双击解压缩文件夹中的setup.bat批处理文件，安装SP4补丁程序。安装过程中可保留SA密码为空。安装过程中，如果用户之前安装过SQLServer，再次安装时可能会出现“从前的安装程序操作使安装程序操作挂起，需要重新启动计算机”提示，可在“运行”对话框中输入“regedit”，打开注册表，找到如下目录：HKEY_LOCAL_MACHINE\SYSTEM\CurrentControlSet\Control\SessionManager，删除PendingFileRenameOperations项，如图2—5所示，就可以正常安装了。图2—5注册表编辑器注意：不同的操作系统在安装SQL2000时会有不同的安装界面，安装时请依据安装向导进行操作。（4）安装InternetExplorer6.0+SP1或更高版本。此步骤一般可以省略，WindowsXP+SP2（或更高版本）自带InternetExplorer6.0。（5）安装.NET运行环境：.NETFramework2.0ServicePack1。安装文件的存储目录一般是在ERP-U8.72安装盘中“用友ERP-U8.72\U872SETUP\3rdProgram\NetFx20SP1_x86.exe”。（6）需要安装的缺省组件如下：可在安装用友ERP-U8.72的过程中点击界面上的【安装缺省组件】进行安装或到以下目录自行安装：ERP-U8.72安装盘中“用友ERP-U8.72\U872SETUP\3rdProgram\iewebcontrols.msi”三、安装用友ERP-U8（V8.72）安装完数据库及其他软件环境后，就可以开始安装用友软件了。（1）选择用友ERP-U8.72安装盘中"用友ERP-U8.72\U872SETUP\setup.exe文件（标志为一个U8图标）”，运行安装程序，如图2—6所示。图2—6安装用友ERP-U8.72（2）根据提示单击“下一步”按钮进行操作，直至出现下面的界面，如图2—7所示，若将SQLServer数据库和用友ERP-U8.72安装到一台计算机上（也是大家通常选择的安装模式），可选择“标准”安装类型，或“全产品”安装类型。图2—7选择安装类型（3）单击“下一步”按钮，接下来进行系统环境检测，看系统配置是否已经满足所需条件。如图2—8所示为所需环境已经满足。若有未满足的条件，则安装不能向下进行，并在图中给出未满足的项目，此时可单击未满足的项目链接，系统会自动定位到组件所在位置，让用户手动安装。图2—8系统环境检测（4）根据系统提示选择不同的安装方式。依据系统提示，逐步完成安装，最后系统会提示重新启动电脑。至此，用友ERP-U8（V8.72）就安装完毕了。用友U872装好后，管理系统没有默认账套（default），输入admin然后空密码就出现“请选择数据源”的错误提示。解决办法：依次选择“用友U872—系统服务—应用服务器配置”，然后单击“数据库服务器”，增加数据源“default”和数据库服务器名，然后就可以了，如图2—9和图2—10所示。图2—9服务器配置工具图2—10数据源配置第二节系统管理用友ERP-U8管理软件由多个功能系统组成，各个功能系统之间相互联系、数据共享，完整地实现了财务、业务一体化的管理，为企业的资金流、物流、信息流的统一管理和实时反映提供了有效的方法和工具。对于多个产品的操作，系统需要进行账套的建立、修改、删除和备份，以及实现操作员的建立、角色的划分和权限的分配等功能，这就需要一个平台来进行集中管理，系统管理模块的功能就提供了这样的操作平台。系统管理的使用对象为企业的信息管理人员（即系统管理员admin）或账套主管。一、系统管理的主要功能（一）账套管理。账套指的是一组紧密相关的数据。一般说来，可以为每一个独立核算的单位或部门在系统中建立一个账套，系统允许最多建立999套账，不同的账套数据之间彼此独立，没有任何关系。账套管理包括建立、修改、引入和输出账套等。（二）年度账管理。每个账套中一般要存放不同年度的会计数据，为方便管理，不同年度的数据存放在不同的数据表中，称为年度账。年度账的管理包括建立、引入、输出年度账，结转上年数据，清空年度数据等。（三）系统操作员及操作权限的集中管理。系统管理提供了操作员及操作权限的集中管理功能。通过对系统操作员分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面可以对系统所包含的各个子系统的操作进行协调，以保证各司其职、流程顺畅。操作权限的集中管理包括用户、角色和权限设置。（四）自动备份。在系统管理中允许设置自动备份计划，系统根据企业的设置，定期进行自动备份处理，实现账套的自动备份。（五）设立统一的安全机制。在系统管理中，可以监控并记录整个系统的运行过程，清除系统运行过程中的异常任务等。二、账套管理（一）账套的建立和系统模块的启用1．创建账套（1）登陆“系统管理”窗口，选择“账套”菜单下的“建立”，系统弹出“创建账套”对话框，在该对话框中输入账套号、账套名称、账套路径、启用会计期，如图2—11所示。图2—11创建账套—账套信息（2）单击“下一步”按钮，输入单位信息，如图2—12所示。图2—12创建账套—单位信息（3）单击“下一步”按钮，进入核算类型设置。在此选择人民币为记账本位币，企业类型为工业，行业性质为工业企业，账套主管选择先前设置好的操作员（如demo），不勾选“按行业性质预置科目”，如图2—13所示。图2—13创建账套—核算类型说明：是否按行业性质预置科目要根据有关单位的实际情况而定，例如某单位想要根据2006年度的会计制度规定的科目来进行有关会计核算，那么可以不勾选“按行业性质预置科目”复选框，而是由会计人员将企业所需要的会计科目一一设置录入到该单位的账套中。（4）单击“下一步”按钮，进入基础信息设置。如果存货、客户、供应商资料繁多，为了便于管理，可以进行分类管理，本套账套设置外币核算，如图2—14所示。图2—14创建账套—基础信息（5）单击“完成”按钮，系统提示开始建账。建账完成后，系统出现“分类编码方案”对话框，建立账套的单位可根据其实际情况来对相关的编码进行更改，更改完之后，单击“确定”按钮，保存更新后的设置，如图2—15所示。图2—15分类编码方案注意：如果这些编码方案在以后一旦使用就不能更改了，若要更改，必须将相应的档案数据删除之后才能更改。在此使用系统默认编码方案，单击“确定”按钮，系统进入“数据精度”对话框，如图2—16所示。单击“确定”按钮，账套建立完毕。图2—16数据精度定义说明：新的账套建立后，在没有相关的具体操作使用前，编码方案和数据精度的有关信息设置出现错误后，可以进行更改，需要进入基础设置模块中“基本信息—编码方案（或数据精度）”窗口中进行更改。2．系统模块的启用建完账套后，系统此时提示是否需要进行模块启用，只有进行模块启用之后，才能在用友软件中使用该功能模块。在此单击“是”选项，可直接进入到“系统启用”设置窗口，如图2—17所示。若在此时没有进行系统模块的启用，以后也可以在基础设置模块中“基本信息—系统启用”窗口中进行设置。图2—17系统启用勾选需要启用的模块，然后系统会提示录入启用会计日期等提示信息，如图2—18所示。注意：只能对已经安装的产品进行启用，所有系统进入时都要判断系统是否已经启用。未启用的系统不能登录，各系统的启用日期必须大于或等于账套的启用日期。图2—18系统启用（二）账套的修改1．修改时限。当系统管理员建完账套和账套主管建完年度账后，在未使用相关信息的基础上，需要对某些信息进行调整以便使信息更真实、准确地反映企业的相关内容时，可以进行适当的调整。2．修改权限。只有账套主管可以修改其具有权限的年度账套中的信息，系统管理员无权修改。3．操作。用户以账套主管的身份注册，选择相应的账套，进入系统管理界面，选择“账套”菜单下的“修改”，进入修改账套功能，系统自动列示出所选账套的账套信息、单位信息、核算信息、基础信息。4．修改内容。可随时修改的内容包括账套名称和所有的单位信息；不能随时修改的内容包括分类设置信息和数据精度信息。只有在未使用的前提下可以修改它们的全部内容。（三）账套引入引入账套功能是将系统外某账套数据引入本系统中。具体操作如下：1．以系统管理员的身份进入系统管理；2．选择“账套—引入”命令；3．进入“引入账套数据”窗口，选择所要引入的账套数据备份文件（账套数据备份文件是系统输出的文件，前缀名统一为UferpAct），对弹出的对话框，单击“是”按钮；4．引入完成，系统提示“账套引入成功！”。（四）账套备份1．手工备份（账套输出）。账套输出的实质就是数据备份或清除数据。以“admin”身份进行注册，进入“系统管理”窗口，选择“账套”菜单下的“输出”，系统弹出“账套输出”对话框，选择需要输出备份的账套，如果将该套账套输出备份之后希望将其在用友软件系统中的账套数据删除，则勾选“删除当前输出账套”选项，如图2—19所示。单击“确认”按钮，系统开始出现正在备份进度条提示，最后系统提示备份到目标文件夹。图2—19账套输出2．自动备份。用友ERP-U8（V8.72）提供自动备份功能，称之谓设置备份计划。设置备份计划的作用是自动定时对设置好的账套进行输出（备份），其优势在于可定时备份账套和多个账套同时输出，从而大大减轻了系统管理员的工作量。以“admin”身份登录，进入“系统管理”窗口，在“系统”菜单下选择“设置备份计划”，系统弹出“备份计划设置”对话框，单击“增加”按钮，系统弹出“增加备份计划”对话框。例如某账套的自动备份计划设置如下：计划编号：001计划名称：备份001账套备份类型：账套备份（可选择年度备份）发生频率：每天（可选择每周或每月）有效触发：2小时保留天数：30天备份路径：可以选择备份的目的地，但只能选择本地硬盘具体输入详见图2—20所示。图2—20备份计划设置发生频率说明：1．选择“每周”为周期的设置，系统允许选择的天数为“1—7”之间的数字（1代表星期日，2代表星期一，3代表星期二，4代表星期三，5代表星期四，6代表星期五，7代表星期六）。2．选择“每月”为周期的设置，系统运行选择的天数为“1—31”之间的数字，如果其中某月的时间日期不足设置的天数，系统则按最后一天进行备份。例如：设置为31天，但在4月份不足31天时，系统会在4月份的最后一天进行备份。开始时间说明：服务器按用户指定的时间开始自动备份，备份时间最好选择在无人使用用友软件的时候，且要在服务器没有关闭的情况下，用友软件才会自动备份。有效触发说明：有效触发是指当遇网络或数据冲突无法备份时，以备份开始时间为准，在有效触发小时的范围内，系统可反复重新备份，直到备份完成。有效触发在备份开始到某个时间点内，每隔一定时间进行一次触发检查，直到成功，此处不是检查的周期，而是检查的最终时间点。保留天数说明：保留天数是指系统可以自动删除时限之外的备份数据，当数值为0时系统认为永不删除备份。例如：设置为10，则系统以机器时间为准，将前10天的备份数据自动删除。三、操作员及权限管理（一）用户（操作员）和角色管理用友软件中包含用户和角色两个不同的概念，用户可以理解为具体的操作人员（如李艳），角色可以理解为一个职务的名称（如财务总监、销售总监等）。对于公司管理而言，职员之间岗位的变动时常发生。如果一个用户岗位变动之后，就需要重新给他分配不同的操作权限，这样操作很繁琐。所以预先给相应的角色设置好相应的权限之后，在设置用户的时候，就指定该用户归属所指定的角色，那么该用户就自动继承了该角色的权限，当然也可以独立给该用户赋予权限，该用户也可以不归属于任何角色。选择“系统”菜单下的“注册”，系统弹出“系统管理注册”对话框，在操作员处输入“admin”，密码为空，单击“确定”按钮，注册成功，如图2—21所示。图2—21以系统管理员的身份登录说明：此处的用户与其他章节的用户不是一个概念，其他章节所说的用户是指使用用友软件的单位，而此处的用户是指用友软件的操作员。1．用户和角色设置不分先后顺序，用户可以根据自己的需要先后设置。但对于自动传递权限来说，应该首先设定角色，然后分配权限，最后进行用户的设置。这样，在设置用户的时候，如果选择其归属于某一个角色，则其自动具有该角色的权限。2．一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属于多个不同的角色。3．若角色已经在用户设置中被选择过，系统则会将这些用户名称自动显示在角色设置中的所属用户名称的列表中。4．只有系统管理员才有权限进行本功能的设置。（二）权限管理单击“权限”，选择“角色”或“用户”，进入相应的设置界面。例如，此处选择“用户”功能，系统弹出“用户管理”窗口，单击“增加”按钮，系统弹出“用户管理”对话框，在“用户管理”对话框中增加用户信息，也可以勾选该用户归属的角色，如图2—22所示。图2—22用户权限四、年度账管理（1）建立年度账。选定账套，以账套主管的身份进入系统管理，执行“年度账—建立”命令，建立新年度账。系统按年度先后顺序建立，不能修改会计年度。账套自动显示用户进入时所选账套，会计年度自动显示所选账套当前年度的下一年。如图2—23和图2—24所示。图2—23以账套主管的身份进入系统管理图2—24建立年度账（二）引入和输出年度账年度账操作中的引入、输出与账套操作中的引入、输出的含义基本一致，所不同的是年度账操作中的引入、输出不是针对某个账套，而是针对账套中的某一年度的年度账，如图2—25和图2—26所示。图2—25引入年度账图2—26输出年度账（三）结转上年数据1．结转的原因。企业是持续经营的，所以企业的会计工作是一个连续的工作。每到年初，启用新账套时，应将上年度中的相关账户的余额及其他信息结转到新年度账中。2．操作。年度账建立成功后，执行“系统—注销”，再以新年度重新注册，执行“年度账—结转上年数据”。如图2—27和图2—28所示图2—27以新年度重新注册图2—28结转上年数据3．顺序。结转上年数据时，各模块必须遵循如下顺序：首先要对供应链系统、薪资管理系统、固定资产系统、资金管理系统等进行结转；然后再对应收款模块、应付款模块、成本管理模块等进行结转；最后再对总账模块进行结转。（四）清空年度数据若某年度账错误太多，或不希望将上年度的余额或其他信息全部转到下年度，应需执行年度账的清空年度数据命令。清空并不一定是将年度账的数据全部清空，也可以保留一些必要的信息，如基础信息、科目等。五、视图管理（一）刷新。在“系统管理”窗口中，系统管理的功能列表分为上下两部分，上部分列示的是正在登录到系统管理的子系统，下部分列示的是该子系统中正在执行的功能。这两部分都是动态的，根据系统的执行情况而变化，如需要看最新的系统内容，应启用刷新功能来适时刷新功能列表的内容。（二）清除异常任务。系统管理对每一个登录系统的子系统定时进行巡回检查，如发现有死机、网络阻断等情况，就在与子系统相对应的任务栏的“运行状态”栏内显示“运行不稳定”。这时，如单击“系统管理”窗口中“视图”菜单下的“清除异常任务”命令，就会把这些异常任务所申请的系统资源予以释放，并恢复可能破坏的系统数据库和用户数据库，同时任务栏也将清除这些异常任务。（三）清除单据锁定。各子系统在使用过程中，由于不可预见的原因可能会造成单据锁定，此时单据的正常操作将不能使用。为恢复单据的正常操作，可使用“清除单据锁定”功能。在“系统管理”窗口中单击“视图”菜单下的“清除单据锁定”命令，将恢复单据的正常功能使用。（四）上机日志。为保证系统的安全运行，系统随时对各个模块的操作员的上下机时间、操作的具体功能等情况进行记录，形成上机日志，以便使所有的操作都有记录，做到有迹可寻。问题小助手问题小助手问题：系统在运行时有时出现提示—某某机器正在执行某操作，当前功能暂时不能执行，请在退出其他功能后再执行当前功能。这时如何操作？小助手的回答：以系统管理员身份注册进入系统管理，执行“视图--清空单据锁定”，再执行“视图--刷新”，退出系统管理即可。第三节基础设置一、基本信息（一）系统启用。系统启用是指设定各个子系统开始使用的日期。只有启用后的子系统才能进行登录。系统启用的方法有两种：一是在系统管理中创建账套时启用系统；二是在企业应用平台中启用系统。具体启用操作详见本章第二节的账套管理。在系统启用时，只有系统管理员和账套主管有系统启用权限，且应注意各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用会计期间。（二）编码方案。企业根据自己的实际情况来合理设计自己的编码方案。编码方案包括分级方式和各级编码长度。（三）数据精度。主要用于设置业务系统中一些特定数据的小数位数长度。二、基础档案一个账套是由若干子系统构成的，这些子系统共享公用的基础信息。由于基础数据之间存在前后承接关系，因此部分基础档案设置应遵从一定的顺序，如图2—29所示。图中未列出的项目，不存在先后顺序问题。会计科目设置外币设置会计科目设置外币设置部门设置客户分类供应商分类地区分类计量单位存货分类凭证类别职员档案客户档案供应商档案存货档案图2—29基础档案设置顺序明确了基础数据之间的关系，可以使得基础档案的设置顺利进行。基础档案的内容有30多项，如图2—30所示。图2—30基础档案设置基础档案的设置可以基础设置模块“基础信息—基础档案”中设置，部分基础档案也可以在各个子系统中进行设置，其结果都是由各个模块共享。下面就基础档案的功能加以说明：（一）部门档案。部门档案主要用于设置企业各个职能部门的信息。部门指某使用单位下辖的具有分别进行财务核算或业务管理要求的单元体，不一定是实际中的部门机构。按照已经定义好的部门编码级次原则输入部门编号及其信息，部门档案主要包含部门编码、名称、负责人、部门属性等信息。（二）职员档案。职员档案主要用于记录本单位使用系统的职员列表，包括职员编号、名称、所属部门及职员属性等。（三）客户分类。如果想对客户进行分类管理，用户可以通过本功能建立客户分类体系。用户可将客户按行业、地区等进行划分。建立起客户分类后，用户可以将客户设置在最末级的客户分类之下。在客户档案中需要设置的客户，应先行在本功能中设定，已被引用的客户分类不能被删除。没有对客户进行分类管理需求的用户可以不使用本功能。（四）客户档案。建立客户档案主要是为企业的销售管理、库存管理、应收款管理服务的。在填制销售出库单、销售发票以及进行销售结算、应收款结算和有关销货单位统计时，都会用到客户档案。因此，必须先设立客户档案，以减少工作差错。在输入单据时，如果单据上的客户不在客户档案中，则必须在此建立该客户的档案。（五）供应商分类。如果想对供应商进行分类管理，用户可以通过本功能建立供应商分类体系。可将供应商按行业、地区等进行划分。建立起供应商分类后，用户需将供应商设置在最末级的供应商分类之下。在供应商档案中需要设置的供应商，应先在本功能中设定。没有对供应商进行分类管理需求的用户可以不使用本功能。（六）供应商档案。建立供应商档案主要是为企业的采购管理、库存管理、应付款管理服务的。在填制采购入库单、采购发票时以及进行采购结算、应付款结算和有关供货单位统计时，都会用到供应商档案。因此，必须先设立供应商档案，以减少工作差错。在输入单据时，如果单据上的供货单位不在供应商档案中，则必须在此建立该供应商的档案。（七）地区分类。企业可以从自身的管理要求出发，对客户、供应商的所属地区进行相应的分类，建立地区分类体系，以便于对业务数据的统计与分析。企业可以根据实际业务需要对地区进行分类，例如，可以按地域、省、市进行分类，也可以按省、市、县进行分类。（八）会计科目。会计科目是填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。会计科目是对会计对象具体内容分门别类进行核算所规定的项目。会计科目是一个完整的体系，它是区别于流水账的标志，是复式记账和分类核算的基础。会计科目设置的完整程度对会计业务处理过程能否顺利实施有着直接影响，会计科目设置的层次深度直接影响会计核算的详细、准确程度。另外，会计科目的设置是应用会计电算化信息系统的基础，是实施各种会计手段的前提。因此，会计科目设置的完整性与详细程度对于整个会计电算化信息系统尤为重要，应在创建会计科目、科目属性描述和账户分类上为用户提供尽可能的方便和校验保障。用户可以根据业务的需要，方便地进行增加、修改、查询、打印会计科目及会计凭证等操作。（九）凭证类别。为了便于管理或登账方便，许多单位一般都对记账凭证进行分类，但各单位的分类方法不尽相同，所以本系统提供了“凭证类别”功能，用户可以按照本单位的需要对凭证进行分类。（十）外币设置。汇率管理是专为外币核算服务的，企业根据需要可以对账套所使用的外币进行定义。在填制凭证中所用的汇率应先在此进行定义，以便制单时调用；当汇率变化时，应预先在此进行定义，否则，制单时不能正确录入汇率；对于使用固定汇率（即使用月初或年初汇率）作为记账汇率的用户，在填制每月的凭证前，应预先在此录入该月的记账汇率，否则在填制该月外币凭证时，将会出现汇率为零的错误；对于使用变动汇率（即使用当日汇率）作为记账汇率的用户，在填制该天的凭证前，应预先在此录入该天的记账汇率。（十一）项目目录。企业在实际业务处理中会对多种类型的项目进行核算和管理，例如在建工程、对外投资、技术改造项目、项目成本管理、合同等。因此软件中提供了项目核算管理的功能。可以将存货、成本对象、现金流量等作为核算的项目分类，从而提供分类核算信息，为企业对有关项目进行分析管理提供数据信息。使用项目核算与管理的首要步骤是设置项目档案，项目档案设置包括增加或修改项目大类、定义项目分类、设置项目栏目结构、指定项目核算科目以及进行项目目录的维护等。（十二）付款条件。

付款条件也叫现金折扣，是指企业为了鼓励客户偿还货款而允诺在一定期限内给予规定的折扣优待。这种折扣条件通常可表示为5/10，2/20，n/30，意思是客户在10天内偿还货款，可得到5％的折扣，即只付原价的95％的货款；在20天内偿还货款，可得到2％的折扣，即只要付原价的98％的货款；在30天内偿还货款，则须按照全额支付货款；在30天以后偿还货款，则不仅要按全额支付货款，还可能要支付延期付款利息或违约金。付款条件主要在采购订单、销售订单、采购结算、销售结算、客户目录、供应商目录中引用。系统最多同时支持4个时间段的折扣条件。（十三）结算方式。该功能用来建立和管理用户在经营活动中所涉及到的结算方式。它与财务结算方式一致，如现金结算方式、支票结算方式等。结算方式一旦确定，便不能进行修改和删除的操作。（十三）开户银行。此功能用于维护及查询使用单位的开户银行信息。用友软件系统可支持多个开户行及账号的情况。开户银行一旦被引用，便不能进行修改和删除的操作。有关业务类的基础档案设置，将在第七章“供应链管理系统”中加以介绍，在此暂不叙述。【本章小结】本章主要介绍了用友软件系统管理模块的主要功能和基础档案的设置。通过基础档案的设置，可掌握实施会计电算化的企业应进行的基础准备工作。系统管理模块为整个软件提供了一个初始建账的操作平台。其主要功能包括账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理、自动备份和设立统一的安全机制等。基础档案的内容有30多项，主要包括：部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、地区分类、会计科目、凭证类别、外币设置、项目目录、付款条件、结算方式、常用摘要和业务类的基础档案设置等等。为培养学生的业务处理能力打下良好基础。【基本概念】系统管理账套引入和输出基础档案【知识题】一、单选题1．在用友软件中，能够对账套进行修改的人员是（）。A.系统管理员B.账套主管C.一般操作人员D.一般会计人员2．对账套进行自动备份可以减轻（）的工作量。A.系统管理员B.账套主管C.一般操作人员D.一般会计人员二、多选题1．系统管理的主要功能包括（）。A.账套管理B.年度账管理C.自动备份D.系统操作员及操作权限的集中管理E.设立统一的安全机制2．创建账套后可随时进行修改的内容包括（）。A.账套名称B.单位信息C.分类设置信息D.数据精度信息三、简答题1．简述如何进行用友软件的安装。2．简述系统管理模块的主要功能。3．简述在用友软件中如何建立账套。4．简述系统启用应注意哪些问题。5．简述账套修改的时限及内容。6．简述如何进行账套的引入和输出。7．简述用友软件中的基础档案包括的主要内容。【技能题】实验2—1系统管理【实验目的】掌握用友ERP-U8（V8.72）中的系统管理相关内容，理解系统管理在整个系统中的重要作用，充分理解财务分工的意义。【实验内容】1．建立单位账套。2．增加操作员。3．进行财务分工。4．输出账套数据。【实验资料】1．建立新账套（1）账套信息账套号：001；账套名称：星河科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计时间：2013年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。（2）单位信息单位名称：星河科技有限公司；单位简称：星河公司；单位地址：长春市朝阳区桂林路2号；法人代表：孙锋；邮政编码：130021；联系电话及传真：0431—85678899；电子邮件：xh@；纳税人登记号：110108200711013。（3）核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度。（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案该企业的分类编码方案如下：科目编码级次：4222存货分类编码级次：1223客户和供应商分类编码级次：223部门编码级次：122结算方式级次：12地区分类编码级次：223收发类编码级次：12其他：默认（6）数据精度该企业将所有数据精度小数位数定义为2。（7）启用总账管理系统启用时间2013年1月1日。2．岗位分工（1）001洪亮(口令:001)——账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。（2）002李芳(口令:002)——出纳负责现金、银行账管理工作。具有“总账—出纳”的全部操作权限。（3）003张刚(口令:003)——总账会计负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有“总账—凭证—凭证处理”的全部权限。（4）004张爱(口令:004)——软件操作员负责销售业务，具有公共单据、公用目录设置、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算系统的全部操作权限。（5）005宋丽(口令:005)——软件操作员负责销售业务，具有公共单据、公用目录设置、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算系统的全部操作权限。（6）006高正(口令:006)——软件操作员负责销售业务，具有公共单据、公用目录设置、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算系统的全部操作权限。（7）007王书(口令:007)——软件操作员负责销售业务，具有公共单据、公用目录设置、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算系统的全部操作权限。（8）008彭媛(口令:008)——软件操作员负责采购业务，具有公共单据、公用目录设置、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算系统的全部操作权限。（9）009王雷(口令:009)——软件操作员负责仓库业务，具有公共单据、公用目录设置、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算系统的全部操作权限。实验2—2基础档案设置【实验目的】掌握用友ERP-U8（V8.72）软件中有关基础档案设置的相关内容，理解基础档案设置在整个系统中的作用，理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。【实验准备】引入001账套数据。【实验要求】以“洪亮”的身份进行基础档案设置。【实验内容】1．设置基础档案，包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、外币及汇率、结算方式。2．输出账套数据。【实验资料】星河科技有限公司分类档案资料如下：（1）部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门203销售三部专售硬件101总经理办公室综合管理204销售四部售配套用品102财务部财务管理3供应部采购管理103人力资源部人力资源管理4开发制造部研发制造2销售部销售管理401产品研发技术开发201销售一部专售打印纸402制造车间生产制造202销售二部专售软件（2）职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101孙锋总经理办公室总经理102洪亮财务部会计主管103李芳财务部出纳104张刚财务部会计201张爱销售一部部门经理202宋丽销售二部经营人员203高正销售三部部门经理204王书销售四部经营人员301彭媛供应部部门经理401岳红产品研发部门经理402王雷制造车间部门经理（3）客户分类分类编码分类名称01事业单位0101学校0102机关02企业单位0201工业0202商业0203金融03其他（4）供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他（5）地区分类地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区（6）客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类所属地区税号地址邮政编码扣率发展日期001北京交通学校交通学校0101021111北京市海淀区上地路1号10007752003—01—01002天津华邦公司华邦公司0201022222天津市南开区华苑路1号3000002003—01—01003上海海通证券公司海通证券0203033333上海市徐汇区天平路8号2000322003—01—01004长春宏达公司宏达0202014444长春市朝阳区桂林路116号1300212003—01—01（7）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号邮编地址发展日期001北京万科有限公司万科030255555中行48723367100045北京市朝阳区十里堡8号2003—01—01002北京联想分公司联想010266666中行76473293100036北京市海淀区开拓路108号2003—01—01003南京多媒体教学研究所多媒体研究所040377777工行55561275230187南京市湖北路100号2003—01—01004上海信息有限公司上海信息020388888工行85115076200332上海市浦东新区东方路1号2003—01—01（8）外币设置币符：$；币名：美元；记账汇率：固定汇率7.025。（9）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否9其他否（10）存货分类存货类别编码存货类别名称1材料101原料102注塑材料2产成品201G型202A型203ZT型204FJ型3办公及后勤用品301劳保用品4费用5教程及课件501教程502课件（11）计量单位组计量单位组编号计量单位组名称计量单位组类别01无换算关系无换算02重量固定换算（12）计量单位计量单位号计量单位名称所属计量单位组名称0101只无换算关系0102个无换算关系0103套无换算关系0104桶无换算关系0105件无换算关系0106听无换算关系0107台无换算关系0108片无换算关系0109册无换算关系0110公里无换算关系（13）存货档案存货编码存货名称所属类别主计量单位税率存货属性001G型塑料件101只17%外购/生产耗用002G型簧片101片17%外购/生产耗用003A型塑料件101只17%外购/生产耗用004A型簧片101片17%外购/生产耗用005衬衫301件17%外购/生产耗用006工作服301件17%外购/生产耗用007G型洗涤定时器201只17%销售/自制008A型洗涤定时器202只17%销售/自制009ZT1000注塑机203台17%销售/自制010FJ90注塑机204台17%销售/自制011FJ90F2注塑机204台17%销售/自制012配套教程501册外购/销售013多媒体课件502套外购/销售014运输费4公里7%应税劳务

第三章总账管理系统【学习目标】★知识目标：了解总账管理系统的功能及与其他系统的关系。★技能目标：掌握总账模块的操作流程。★能力目标：具备在会计电算化环境下的一般会计业务处理能力。第一节总账管理系统概述总账管理系统是财务及企业管理软件的核心系统，适合于各行各业进行财务核算及管理工作。总账管理系统既可独立运行，也可与其他系统协同运行。一、总账管理系统功能简介总账管理系统的主要功能包括初始设置、凭证处理、出纳管理、现金流量表管理、账表管理、综合辅助账管理和期末处理等。1．初始设置。主要功能包括设置会计科目、设置外币及汇率、期初余额录入、凭证类别设置、结算方式的定义，以及各类辅助核算项目的定义等。2．凭证处理。其功能是提供资金控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及各种查询等，加强对经济业务的及时管理和控制，完成记账凭证的录入、审核、记账、查询、打印以及出纳签字、主管签字、常用凭证定义等。3．出纳管理。它主要提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；可完成银行日记账、现金日记账，随时输出最新资金日报表；可实现企业日记账与银行对账单的核对，并编制银行存款余额调节表。4．现金流量表管理。可完成现金流量表的查询和统计。5．账表管理。可提供总账、余额表、明细账、日记账、多栏账、日报表等标准账表，以及客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算等辅助核算账的随时查询和打印。其中：①个人往来核算，提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能；②供应商往来和客户往来辅助账，提供供应商和客户往来款的余额表、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能；③部门核算，提供各级部门总账和明细账的查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能；④项目核算，以项目为中心，为使用者提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况，以及项目计划执行报告等；也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队、合同、订单等；还可以提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。6．辅助核算管理。提供科目辅助明细账、辅助汇总表等功能。7．月末处理。用来自动完成月末转账、进行试算平衡、对账、结账以及生成月末工作报告等业务。二、总账管理系统与其他系统的关系总账管理系统接收薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、资金管理、网上银行、报账中心、成本管理、项目管理、存货核算等系统生成的凭证，向UFO报表系统、财务分析系统提供财务数据，从而生成财务报表及其他财务分析表，如图3—1所示。决策支持会计报表财务分析薪资管理决策支持会计报表财务分析薪资管理固定资产资金管理记账凭证总账管理存货管理成本管理记账凭证记账凭证账证记账凭证记账凭证记账凭证图3—1总账管理系统与其他系统的关系三、总账管理系统的业务流程初始设置→填制凭证→出纳签字→审核凭证→记账→账簿查询→银行对账→自动转账→对账→结账→会计档案备份及账簿打印说明：初始设置包括会计科目设置、有关辅助核算档案的设置（部门、客户、供应商、项目等）、凭证类别设置、外币及汇率设置、结算方式设置以及输入期初余额。初始设置只需在建账时一次性输入，以后的业务流程不用再进行初始设置。第二节总账管理系统的初始设置一、定义系统参数进入“企业门户”登陆界面，选用一套新建立的账套进行登录，在“企业门户”的“业务导航视图”页中选择“业务工作—财务会计—总账”，双击“总账”图标