备用金报销知识试题与答案分享

备用金报销知识试题与答案分享考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、选择题（请将正确选项字母填入括号内）1.员工因公外出需要短期周转资金，按规定应申领的是？A.银行信用卡B.信用卡C.备用金D.员工借款2.申请备用金通常需要提交哪些材料？（请选择所有适用项）A.经办人身份证明B.《备用金申领单》C.详细的使用计划或说明D.上次核销后的余额清单3.备用金的主要用途是报销哪些费用？A.办公费、差旅费中的小额支出B.员工个人的工资、奖金C.资本性支出，如购买设备D.员工个人的娱乐消费4.备用金申领的审批权限通常由谁根据金额大小和审批流程决定？A.财务部负责人B.使用部门负责人C.公司总经理D.出纳人员5.员工使用备用金支付费用后，应保留哪些单据作为报销凭证？A.收据、发票、付款凭证B.支票存根、银行回单C.内部费用报销单D.A和B上述所有相关凭证6.报销备用金时，发票的基本要求不包括以下哪项？A.发票真实、合法B.内容与实际支出相符C.必须是电子发票D.填写清晰、粘贴规范7.备用金报销单据需要经过几级审批？（请选择一个最符合通常情况的选项）A.1级B.2级C.3级D.视金额大小而定8.员工应在多久内将使用后的备用金及报销单据交回财务部门核销？A.当日B.工作日3天内C.差旅结束后立即D.上一个工作月度结束前9.备用金核销时，财务部门发现上次核销后余额不足，但无正当理由，应如何处理？A.允许本次报销，下次补足B.拒绝本次报销，要求领用人说明情况或追回差额C.扣除本次部分报销金额D.直接将不足部分作为罚款10.备用金在保管过程中丢失或被盗，领用人应承担什么责任？A.承担全部损失B.承担部分损失C.只需向公司说明情况D.若能证明非自身责任，可申请适当补偿11.以下哪种情况属于违规使用备用金？A.用备用金支付招待客户的交通费B.用备用金购买部门办公用品C.用备用金支付个人购物费用D.用备用金垫付后报销的差旅费12.备用金的额度是根据什么确定的？A.员工职位高低B.预计日常零星开支的合理范围C.公司年度利润D.财务部门资金状况13.报销的发票金额必须与备用金实际支出金额完全一致，不允许有差额报销或超实报实销。（判断正误）A.正确B.错误14.备用金可以跨部门调剂使用，只需经双方部门负责人同意即可。（判断正误）A.正确B.错误15.员工领用备用金后，如果暂时未支出，可以在下次申领时一并核销。（判断正误）A.正确B.错误二、填空题（请将正确答案填入横线内）1.备用金管理制度是公司规范备用金___、___、___、___和___等环节管理要求的重要依据。2.备用金的保管责任通常由___承担，需确保资金安全，妥善保管相关单据。3.报销备用金时，所有发票应按___、___、___的顺序粘贴在报销单后面。4.对于大额或非经常性支出，原则上应通过___方式处理，避免占用备用金。5.员工因故无法按时核销备用金，应提前向___请假，并说明原因。6.发现备用金相关单据遗失，应立即向___报告，并积极查找，同时采取___措施。7.公司对违规使用备用金的行为将按照___进行处理，情节严重的可能会追究___责任。三、简答题1.请简述申领备用金的基本流程。2.请说明备用金报销需要提交哪些主要附件？3.如果在报销过程中发现发票遗失，应如何处理？需要哪些补救措施？4.在日常使用备用金时，有哪些主要的使用范围限制？5.请解释备用金核销的含义及其重要性。试卷答案一、选择题1.C解析思路：题目问的是用于周转资金的物品，A银行信用卡和B信用卡通常是银行发放的信用凭证，不直接等同于公司制度内的周转金。C备用金是公司为员工临时周转设置的款项，符合题意。D员工借款是临时借款，与备用金的管理和使用方式不同。2.A,B,D解析思路：申请备用金通常需要身份证明（A）、按规定填写的申请单（B）以及上次核销后的余额说明（D），以便财务判断额度使用情况。C使用计划或说明可能在特定情况下需要，但不是普遍的必需材料。3.A解析思路：备用金的核心定位是满足日常运营中不可避免的零星、小额支出，如办公用品、交通费等（A）。B工资奖金是薪酬，C资本性支出是购买固定资产，D个人娱乐消费属于不当使用范畴。4.D解析思路：审批权限通常是根据金额大小和公司内部授权体系设定的，具体由哪个职位负责审批（A、B、C）会因公司规模和设置而异，但通常是遵循授权分级的原则。D选项描述了根据实际情况（金额大小、流程）决定审批人，这更符合普遍做法。5.D解析思路：报销的核心是证明支出的真实性和合规性，因此所有能证明实际发生支出且符合报销要求的单据都应保留（D）。A、B、C都是构成报销凭证的重要部分。6.C解析思路：发票的基本要求是真实合法（A）、内容相符（B）、填写粘贴规范（D）。C发票种类（是否为电子发票）可能因地区或公司政策有差异，并非所有情况下必须是电子发票。7.D解析思路：审批级别视金额大小和公司内部控制要求而定，没有绝对固定的级别数。A、B、C选项给出固定级别，可能过于简化。D选项最符合实际情况，强调审批的灵活性。8.B解析思路：为了及时处理报销、保证资金流转，通常要求员工在规定时间内（如工作日3天内，B选项）交回核销，便于财务入账和资金回收。9.B解析思路：备用金管理强调专款专用和账实相符。发现余额不足且无合理解释，说明资金可能被挪用或管理不善，拒绝报销并要求说明或追回是必要的合规处理措施。10.A解析思路：备用金是公司交由员工保管的现金，保管不善导致丢失或被盗，员工负有主要责任，通常需承担相应损失（A）。如果能证明非自身责任，可能会有特殊处理，但A是基本原则。11.C解析思路：备用金是为公家事务服务的，支付个人费用（如购物、娱乐）属于典型的违规使用。A、B是备用金的合理用途。D垫付后报销是合规流程，区别在于报销时需提供合规发票。12.B解析思路：备用金额度是为了保障日常零星开支的合理需要，额度的设定应与预计支出范围相匹配（B）。A职位高低不直接决定需求量。C公司利润与此无关。D财务资金状况是提供保障的前提，但额度本身基于需求。13.A解析思路：报销原则是“实报实销”，即报销金额必须等于实际支出金额，不允许超额或短缺。这是财务规范的基本要求。14.B解析思路：备用金具有专款专用和部门归属的特点，跨部门调剂需要遵循公司规定程序，通常涉及财务审批甚至公司管理层批准，并非简单双方同意即可。因此此说法错误。15.B解析思路：备用金是临时周转资金，应在下次核销时一并处理上次未用完的额度。如果允许下次再领，可能导致资金占用时间过长，不符合备用金管理的及时性要求。二、填空题1.申领、使用、保管、报销、核销解析思路：备用金管理涉及从申请开始到最终核销结束的整个闭环流程，这五个环节是核心。2.领用人解析思路：备用金是临时借给员工使用的，员工是第一责任人，对其保管的资金安全负有直接责任。3.发票、明细清单（或报销单）、粘单解析思路：标准的报销粘贴顺序通常是主票（发票）在前，证明明细的内部单据（如报销单）居中，辅助证明（如粘单）在最后。4.银行转账（或支票、现金支付等合规方式）解析思路：大额或非经常性支出性质特殊，不适合用备用金短期垫付，应通过公司常规的支付渠道（如银行转账）直接处理。5.部门负责人（或直接上级）解析思路：员工因公外出或特殊原因无法按时核销，应先向其管理上级或部门负责人请假，获得批准。6.财务部门、挂失（或报失登记）解析思路：发现单据遗失，首要步骤是向财务部门报告（或按规定流程报备），并立即采取挂失等措施防止冒用。7.相关规定（或公司制度）、经济（或行政）三、简答题1.申领备用金的基本流程通常包括：员工根据工作需要填写《备用金申领单》，详细说明所需额度及用途；申领单需经部门负责人审核签字；根据公司规定，可能需要财务部门或更高层级领导审批；审批通过后，领用人凭审批后的申领单到财务部门领取现金，并在申领单上注明实领金额，签字确认；领取现金后，申领流程完成。2.报销备用金通常需要提交的主要附件包括：加盖财务审核章或相关签批的《备用金报销单》；与支出内容对应的原始发票（确保数量、金额一致）；如果是多人分摊的费用，需提供分割单或分割发票复印件；必要的内部费用明细清单（如会议费报销需有会议通知、参会人员名单等）；根据公司规定可能需要的其他辅助证明材料（如行程单、收据复印件等）。3.报销过程中发现发票遗失，应立即停止报销流程，第一时间向所属部门负责人和财务部门报告情况。同时，应积极尝试通过各种途径查找丢失的发票，例如联系开票单位、询问相关同事、检查个人物品存放处等。在查找的同时，根据财务部门的要求，可能需要提供详细说明、查找过程证明，并可能需要按照规定对无法找回的发票进行挂失处理或提供其他合规的替代证明文件（如多方确认的支出记录等），直至问题解决或按规定完成报销流程。4.在日常使用备用金时，主要的使用范围限制包括：仅限于公司规定的允许报销的零星、小额费用，如办公用品、低值易耗品购置、差旅中发生的市内交通费、小额餐费、必要的招待费等；严禁用于支付员工个人费用，如工资、奖金、津贴、通讯费（除非有特殊规定且已垫付）、娱乐消费、购物等；不得用于资本性支出，如购买固定资产、进行投资等；不得用于偿还个人借款或进行非法活动；报销金额不得超过备用金额度，且支出内容必须真实、合理。5.备用金核销