《会计信息系统应用》课件-6-4-4固定资产期末处理（资产盘点）

项目六固定资产管理系统实训四固定资产期末处理业务四资产盘点目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述2026年1月31日，对办公设备进行盘点，发现销售部的联想电脑丢失，经查，损失由该部门负责人陈斌赔偿，尚未收到赔偿款。取得与该业务相关的原始凭证如图6-61所示。图6-61【固定资产盘盈盘亏表】2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】在固定资产管理系统中盘点固定资产，处理盘亏的固定资产，生成固定资产盘亏的会计凭证；在总账管理系统录入结转固定资产清理的会计凭证。3操作指导Part操作指导（1）在固定资产管理系统中，执行【固定资产】|【资产盘点】命令，打开【资产盘点】对话框。（2）单击【增加】按钮，打开【新增盘点单——数据录入】对话框，单击【范围】，打开【盘点范围设置】对话框，选择【按资产类别进行盘点】，在【资产类别】栏选择【031/032/033】，如图6-62所示。图6-62【盘点范围设置】对话框操作指导（3）单击【确定】按钮，系统列示全部办公设备类固定资产。双击选中【031004】行固定资产，如图6-63所示。图6-63【资产盘点】窗口操作指导（4）单击【盘亏删行】按钮，删除【031004】资产。单击【退出】按钮，系统提示【本盘点单数据已变更，是否保存!】。如图6-64所示。图6-64【盘点单据变更】提示框（5）单击【是】按钮，系统提示【盘点单保存成功!】。操作指导（6）单击【确定】按钮，资产盘点完成，如图6-65所示。图6-65【资产盘点】窗口（操作完成）操作指导（7）双击00001号盘点单的【汇总选择】栏，单击工具栏的【汇总】按钮，系统弹出【汇总盘点单】窗口。单击【保存】按钮，再单击窗口中【核对】按钮，系统弹出【盘点结果清单】窗口，如图6-66所示。图6-66【盘点结果清单】窗口（8）单击【保存按钮】，再退出当前窗口。关闭【资产盘点】窗口。操作指导（9）在固定资产管理系统中，执行【固定资产】|【资产盘点】|【汇总结果确认】命令，打开【汇总结果确认】对话框。双击031004号资产的【选择】栏，【审核】栏选择【同意】，【处理意见】栏输入【由销售部负责人赔偿】，如图6-67所示。图6-67【汇总结果确认】窗口操作指导（10）单击【保存】，提示【保存成功！】，单击【确定】，关闭【汇总结果确认】窗口。（11）在固定资产系统中，执行【固定资产】|【资产盘点】|【资产盘亏】命令，打开【资产盘亏】对话框。双击031004号资产的【选择】栏，如图6-68所示。图6-68【资产盘亏】窗口操作指导（12）单击【盘亏处理】，系统打开【资产减少】对话框，如图6-69所示。单击【确认】，系统提示【所选卡片已经减少成功！】，单击【确认】按钮，关闭当前窗口。图6-69【资产减少】对话框操作指导（13）在固定资产系统中，执行【固定资产】|【凭证处理】|【批量制单】命令，打开【查询条件-批量制单】对话框，单击【确认】按钮，打开【批量制单】窗口，双击第1行的【选择】栏，如图6-70所示。图6-70【批量制单】窗口操作指导（14）单击【制单设置】页签，单击【凭证】按钮，系统生成一张记账凭证，将科目【1606固定资产清理】科目修改为【1901待处理财产损溢】，单击【保存】按钮，结果如图6-71所示。图6-71【资产减少】记账凭证操作指导（15）在总账管理系统中，执行【总账】|【凭证】|【填制凭证】命令，打开【凭证】对话框，单击【增加】按钮。录入处理盘亏固定资产的会计凭证，单击【保存】按钮，凭证保存成功，如图6-72所示。图6-72【盘亏结果处理】记账凭证操作指导温馨提示如果资产减少操作已制作凭证，必须删除凭证后才能进行恢复资产减少的操作。一般纳税人增值税税率自2018年5月1日起由17%调整为16%，自2022年4