《会计信息系统应用》课件-7-2-2工资分摊设置

项目七薪资管理系统业务处理实训二薪资变动及分摊设置业务二工资分摊设置目录CONTENTS业务描述1岗位说明2操作指导31业务描述Part业务描述2026年1月1日，根据表7-6～表7-10设置工资分摊。湖北迅捷数码电子商贸有限公司四险一金、工会经费和职工教育经费都按“四险一金计提基数”计提。公司承担的养老保险和失业保险通过“设定提存计划”工资项目核算；公司承担的医疗保险、工伤保险和生育保险通过“社会保险费”工资项目核算。（1）计提工资。部门名称人员类别工资项目借方科目贷方科目行政部、财务部、仓储部企业管理人员应付工资管理费用/工资（660201）应付职工薪酬/工资（221101）销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）表7-6计提工资（计提比例100％）业务描述（2）计提工会经费。部门名称人员类别工资项目借方科目贷方科目行政部、财务部、仓储部企业管理人员应付工资管理费用/工资（660201）应付职工薪酬／

工会经费

(221107)销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）表7-7计提工会经费（计提比例2％）（3）预扣个人所得税。部门名称人员类别工资项目借方科目贷方科目行政部、财务部、仓储部企业管理人员代扣税应付职工薪酬／工资（221101）应交税费／

应交个人所得税

(222107)销售部销售人员应付职工薪酬／工资（221101）采购部采购人员应付职工薪酬／工资（221101）表7-8预扣个人所得税（计提比例100％）业务描述（4）代扣职工个人负担的“三险一金”部门名称人员类别工资项目借方科目贷方科目行政部、财务部、仓储部企业管理人员个人医疗保险应付职工薪酬／工资（221101）其他应付款

(2241)销售部销售人员应付职工薪酬／工资（221101）采购部采购人员应付职工薪酬／工资（221101）行政部、财务部、仓储部企业管理人员个人养老保险应付职工薪酬／工资（221101）其他应付款

(2241)销售部销售人员应付职工薪酬／工资（221101）采购部采购人员应付职工薪酬／工資（221101）行政部、财务部、仓储部企业管理人员个人失业保险应付职工薪酬／工資（221101）其他应付款

(2241)销售部销售人员应付职工薪酬／工资（221101）采购部采购人员应付职工薪酬／工资（221101）行政部、财务部、仓储部企业管理人员个人住房公积金应付职工薪酬／工资（221101）其他应付款(2241)销售部销售人员应付职工薪酬／工资（221101）采购部采购人员应付职工薪酬／工资（221101）表7-9代扣职工个人负担的“三险一金”（计提比例100％）业务描述部门名称人员类别工资项目借方科目贷方科目行政部、财务部、仓储部企业管理人员企业医疗保险管理费用/工资（660201）应付职工薪酬／社会保险费(221104)销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）行政部、财务部、仓储部企业管理人员企业养老保险管理费用/工资（660201）应付职工薪酬／设定提存计划(221105)销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）行政部、财务部、仓储部企业管理人员企业失业保险管理费用/工资（660201）应付职工薪酬／设定提存计划(221105)销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）行政部、财务部、仓储部企业管理人员企业工伤保险管理费用/工资（660201）应付职工薪酬／社会保险费(221104)销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）行政部、财务部、仓储部企业管理人员企业住房公积金管理费用/工资（660201）应付职工薪酬／住房公积金(221106)销售部销售人员销售费用/工资（660101）采购部采购人员管理费用/工资（660201）（5）计提企业负担的“四险一金”。表7-10企业负担的“四险一金”（计提比例100％）2岗位说明Part岗位说明【W02李雪】进行工资分摊设置3操作指导Part操作指导（1）在薪资管理系统中，执行【薪资管理】|【业务处理】|【设置】|【分摊类型设置】命令，打开【分摊类型设置】对话框。（2）单击【增加】按钮，在【分摊类型名称】栏录入【计提工资】，【分摊计提比例】默认【100％】，如图7-35所示。

图7-35【计提工资设置】对话框操作指导（3）根据表7-6输入【部门名称】、【人员类别】等内容，如图7-36所示，单击【保存】按钮，返回【分摊类型设置】对话框。图7-36【分摊类型-计提工资】对话框操作指导（4）参照步骤（2）、（3），完成计提工会经费设置，结果如图7-37所示。图7-37【分摊类型-计提工会经费】对话框操作指导（5）参照步骤（2）、（3），完成预扣个人所得税设置，结果如图7-38所示。图7-38【分摊类型-预扣个人所得税】对话框操作指导（6）参照步骤（2）、（3），完成代扣职工个人负担的“三险一金”设置，结果如图7-39所示。图7-39【分摊类型-代扣职工个人负担的“三险一金”】对话框操作指导（7）参照步骤（2）、（3），完成计提企业负担的“四险一金”设置，结果如图7-40所示。图7-40【分摊