《IS0 14001-2026环境管理体系 要求及使用指南》之6-2：6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.3合规义务专业解读与实施指南（雷泽佳编写2026B0）

IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之6-2：“6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.3合规义务”专业解读和实施指南IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之6-2：“6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.3合规义务”专业解读和实施指南（2026B0）条款原文】6.1.3合规义务组织应：a)确定并获取与其环境因素有关的合规义务；b)确定如何将这些合规义务应用于组织；c)在建立、实施、保持和持续改进其环境管理体系时应考虑这些合规义务。注：合规义务可能会给组织带来风险和机遇。合规义务应作为文件化信息予以保持并可获取。条款核心目的与整体意图概述本条款是环境管理体系“策划”模块的核心基础，是连接外部生态环境监管要求与组织内部管理的核心桥梁。其核心意图在于：要求组织系统性识别、获取并落地所有与其环境因素相关的法定及自愿性环境义务，将守法合规作为体系运行的底线要求；推动组织将合规要求从“被动应付监管”转向“主动嵌入全流程管理”，覆盖项目建设、生产运营、关停退出全生命周期，从源头防范环境违法风险、生态损害责任与信用惩戒风险；为环境因素管控、目标指标制定、运行控制设计、绩效评价与持续改进提供法定依据，确保体系所有环节均不偏离合规底线。从法定要求层面看，本条款对应生态环境保护领域的企业主体责任原则：生产经营单位对其生产经营活动的生态环境影响负责，主要负责人对本单位生态环境保护工作全面负责，必须建立健全合规管理机制，确保各项生产经营活动符合法定环境要求。核心术语与定义深度释义合规义务定义：组织强制性地必须遵守的要求，以及组织自愿选择遵守的要求。涵义解读：合规义务分为两大类，共同构成组织环境管理的法定底线与自律边界：强制性合规义务：指组织必须无条件遵守、无自主选择空间的环境相关要求，具体范畴包括：生态环境保护相关法律、行政法规、地方性法规、部门规章与地方政府规章；国家与地方强制性环境标准；排污许可、环评批复、辐射安全许可等各类行政许可载明的管控要求；监管部门发布的规范性文件、行政命令与限期整改要求；生态环境损害赔偿、环境信用管理等法定责任；强制性要求还涵盖：政府机构或其他法定权力机构发布的要求；国际、国家、地方层级的法律法规；许可、执照或其他形式授权中的规定要求；监管机构颁布的法令、条例或技术指南；法院或行政法庭作出的生效裁决；从法定责任逻辑看，任何单位和人均负有保护生态环境的普遍义务；企业事业单位和其他生产经营者应当采取有效措施，防止、减少环境污染和生态破坏，节约集约利用资源，控制温室气体排放，履行绿色低碳发展义务，并对所造成的损害依法承担责任。自愿性合规义务：指组织自主选择承诺遵守的环境相关要求，一经纳入自身管理体系即与强制义务同等履行。具体范畴包括：行业标准、团体标准、绿色环保认证要求；客户与供应链提出的环境约束要求；企业公开作出的环保承诺、社会责任承诺；行业自律公约；社区与公众的合理环境诉求等；自愿性要求还涵盖：与社会团体或非政府组织达成的协议；与公共机构或顾客达成的商务协议；组织内部的管理要求与制度规范；自愿性原则或业务守则；自愿性环境标志或环保承诺；合同安排产生的环境义务；相关的组织标准或行业通行标准。合规义务的履行逻辑与体系定位：本术语契合“强制性义务+自愿性义务”的二元划分逻辑，核心原则是：合规不仅是守法，更是对所有承诺义务的全面履行。组织一旦自愿采纳某项相关方要求，该要求即成为正式合规义务，须在环境管理体系中统筹考虑和落地执行；合规义务需贯穿体系全流程：环境方针制定、环境目标设定、运行控制设计、能力意识培训、内外部信息交流、合规性评价、管理评审等所有环节均应嵌入合规义务要求，组织需建立并保持对应管理过程、配置充足资源以保障义务履行。违反合规义务的法律责任体系：违反合规义务将触发三类法律后果，构成完整的责任约束链条：民事责任：包括停止侵害、排除妨碍、消除危险、修复生态环境、赔偿损失、赔礼道歉等，造成生态环境损害的还需承担生态环境损害赔偿责任；行政责任：包括行政命令（如责令改正）、行政强制措施（如查封、扣押），以及行政处罚（警告、通报批评、罚款、没收违法所得、没收非法财物、责令停产停业、责令关闭、吊销许可证、行政拘留等）；刑事责任：涉嫌环境犯罪的，依法追究单位刑事责任，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员适用双罚制。责任认定遵循过罚相当原则，与违法行为的事实、性质、情节、危害后果相匹配。环境因素定义：一个组织的活动、产品和服务中与环境或能与环境发生相互作用的要素。注1：一项环境因素可能产生一种或多种环境影响。重要环境因素是指具有或能够产生一种或多种重大环境影响的环境因素。注2：重要环境因素是由组织运用一个或多个准则确定的。涵义解读：环境因素是合规义务的附着对象与识别边界：环境因素是界定合规义务适用范围的核心依据，标准明确要求合规义务必须“与其环境因素有关”。其核心管理逻辑是：组织无需收集全领域所有环境法规，仅需识别与自身活动、产品、服务产生的环境影响直接相关的合规要求，确保合规管理精准聚焦、避免冗余，同时保证核心环境风险无遗漏；生命周期视角下的合规义务覆盖：识别环境因素应采用生命周期观点，覆盖原材料获取、设计、生产、运输/交付、使用、报废处理和最终处置全阶段，对应的合规义务也需同步覆盖上述各生命周期环节；组织应建立确定重要环境因素的判定准则，合规义务的识别需与重要环境因素的管理深度关联：重要环境因素必须匹配对应的合规义务与管控要求，合规义务的更新也应同步触发环境因素的再识别与评价，二者互为输入、形成闭环。文件化信息定义：组织需要控制和维护的信息及其载体。注1：文件化信息能够以任何形式和载体存在，且来源不限。注2：文件化信息可能涉及：管理体系，包括相关过程；为组织运行而创建的信息（文件）；实现的结果的证据（记录）。涵义解读：文件化信息的核心作用：合规义务以成文信息形式保持并可获取，核心目的有两个：一是确保组织内各层级、各岗位能够便捷获知适用的合规要求，保障合规要求有效传递到执行端；二是为内部管理复盘、外部监管检查与认证审核提供可追溯的客观证据；合规义务类文件化信息的管理要求：合规义务的文件化信息应足够详细，能够证实合规义务已被充分识别和准确理解；组织应建立稳定的合规义务获取渠道，并随法律法规制修订、生产经营活动变化及时动态更新。合规义务可采用登记表或清单的形式固化，核心内容包括：合规义务的来源（含对应的相关方）、合规义务的核心管控要点、合规义务与组织环境因素/相关方要求的对应关联；登记表需定期评审以确保持续有效。文件化信息的体系融合要求：合规义务相关文件化信息应与环境管理体系其他文件化信息（环境因素清单、环境目标、运行控制文件、合规性评价结果等）形成有机整体，保障合规义务信息在组织内部顺畅传递、落地执行；组织应维护合规义务登记册、合规风险登记册等成文信息，并建立定期更新与评审机制，实现环境管理体系与合规管理体系的协同一致。6.1.3子条款专业涵义深度解读子条款a：确定并获取与其环境因素有关的合规义务本条款是合规管理的起点，核心要求是"全面识别、及时获取、精准匹配"。(1)识别范围的全面性要求：——识别范围须覆盖全部强制性法律法规要求及自愿性承诺，确保无遗漏。本项要求组织全面、系统地识别与自身所有环境因素相关的合规义务，覆盖全部强制性法律法规要求及自愿性承诺，确保识别范围无遗漏、无死角；——合规识别须贯穿全维度环境要素与全业务流程。组织需围绕自身所有环境因素，全维度梳理对应合规要求，覆盖但不限于：建设项目环境影响评价与环保"三同时"管理；排污许可全流程管理；水、大气、噪声、固体废物、危险废物、土壤及地下水污染防治；核与辐射安全管理；环境监测与信息公开；突发环境事件应急管理；清洁生产与碳排放管控；生态保护与生物多样性；环境信用与绿色监管；自然资源合理利用等领域；——《生态环境法典》为企业合规义务提供了根本法定基础。企业事业单位和其他生产经营者应当采取有效措施，防止、减少环境污染和生态破坏，节约集约利用资源，控制温室气体排放，履行绿色低碳发展义务，并对所造成的损害依法承担责任，该条款确立了企事业单位生态环境合规义务的法定基础；《生态环境法典》第一百五十二条进一步明确规定"排放污染物的企业事业单位，应当建立污染防治责任制度，明确单位负责人和相关人员的责任"，为组织将合规义务转化为内部责任制度提供了直接法律依据；该法第四百八十九条要求产生工业固体废物的单位建立健全工业固体废物产生、收集、贮存、运输、利用、处置全过程的污染防治责任制度，建立工业固体废物管理台账，实现可追溯、可查询，进一步细化了特定环境要素的合规管理要求；——合规义务的双重构成：强制性法律法规要求与自愿性承诺。合规义务包括强制性法律法规要求和其他相关方要求两大类。强制性法律法规要求可能包括：a)政府机构或其他相关权力机构的要求；b)国际的、国家的和地方的相关法律法规；c)许可、执照或其他形式授权中规定的要求；d)监管机构颁布的法令、条例或指南；e)法院或行政法庭的裁决。合规义务还包括组织必须采纳或选择采纳的其他相关方要求，如与社会团体或非政府组织达成的协议、与公共机构或顾客达成的协议、组织的要求、自愿性原则或业务守则、自愿性标志或环境承诺、合同安排产生的义务、相关的组织标准或行业标准等；——识别须遵循"国家—地方—行业—企业"四级覆盖原则。识别需遵循"国家—地方—行业—企业"四级覆盖原则，尤其不能遗漏属地生态环境监管的特殊要求、行政许可附带的个性化管控条件，以及供应链合同中的环境约束条款。(2)获取渠道的常态化要求：——须建立稳定可靠的常态化合规义务获取渠道，确保法规标准的时效性。本项要求组织建立稳定、可靠、常态化的合规义务获取渠道，确保法规标准信息的时效性和准确性；——获取渠道应多元化、制度化。组织需建立稳定的法规标准获取渠道，包括但不限于：生态环境及相关监管部门官方网站、权威法规数据库、行业协会信息推送、法律顾问与第三方专业机构服务、监管部门现场检查与通知文件等；——信息源应助力组织预见法规变化，提前做好合规准备。组织可以访问一个或多个信息源，作为识别与其环境因素有关的法律法规要求的手段，这些信息源可以包括政府、监管机构、行业协会或贸易集团、商业数据库和出版物，以及专业的顾问和服务。该过程应当使组织能够预见新的或变更的法律法规要求并为此做准备，以便能够保持合规性；《生态环境法典》第七十七条要求生态环境监测使用符合法律、行政法规规定和国家标准的监测设施、设备，遵守有关监测规范，组织在获取合规义务信息时亦需同步关注监测技术标准与规范的更新动态；——宜建立法规动态跟踪机制，确保第一时间获知新规发布与旧规修订信息。组织宜建立法规动态跟踪机制，通过订阅监管通知、参加行业法规培训、定期检索更新等方式，确保第一时间获知新规发布与旧规修订信息。(3)识别方法的精准性要求：——须采用基于风险的精准确认方法，详实确定适用的合规义务并保持文件化信息。本项要求组织采用基于风险的精准确认方法，详实确定适用于其环境因素的合规义务，并保持文件化信息；——识别应优先聚焦重大环境因素与高环境风险领域，再逐步覆盖全部义务。组织宜采用基于风险的方法开展识别：优先识别与重大环境因素、高环境风险相关的核心合规义务，再逐步覆盖全部一般义务；按部门、岗位、生产工序、产品生命周期阶段逐一匹配对应合规要求，避免笼统罗列法规名称；——识别须深入至具体条款和适用条件，并形成可追溯的文件化信息。组织应足够详细地确定其在4.2中识别的适用于其环境因素的合规义务，并确定这些合规义务如何应用于组织。这意味着识别工作不能停留于法规名称罗列，而必须深入到具体条款、适用条件和管控要求。同时，标准正文明确要求"合规义务应作为文件化信息予以保持并可获取"，确保合规义务清单的完整性、准确性和可追溯性。子条款b：确定如何将这些合规义务应用于组织本条款是合规从"纸面清单"转向"实际执行"的关键环节，核心是解决"法规要求怎么在本单位落地"的问题。(1)内部转化的核心逻辑：——须将外部法规标准转化为内部可执行的管理要求，实现合规义务从纸面到执行的有效落地。本项要求组织将外部法规标准转化为内部可执行的管理要求，实现合规义务从"纸面清单"到"实际执行"的有效落地；——外部法规须拆解为具体管控要点，明确责任部门、岗位、频次与验证方式。识别获取的外部法规标准不能直接作为岗位执行依据，必须转化为组织内部的管理要求：将每条合规义务拆解为具体的管控要点、操作规范、记录要求、验收标准，明确对应的责任部门、责任岗位、执行频次与验证方式；——转化示例：排污许可要求须具体化为可操作的内部管理制度。例如排污许可要求需转化为：自行监测方案、环境管理台账模板、执行报告编制流程、排污口规范化管理要求等，并落实到环保管理、生产运行、监测化验等具体岗位。——依据《生态环境法典》第七十八条规定，实行排污许可管理和其他负有法定监测义务的企业事业单位应当依法建立健全监测数据质量管理制度，对监测数据的真实性、准确性和完整性负责。因此，排污许可相关的内部转化必须包含监测数据质量管理的具体制度、岗位职责和记录要求，确保合规义务的转化具有可操作性和可验证性。《生态环境法典》第一百五十二条明确规定"排放污染物的企业事业单位，应当建立污染防治责任制度，明确单位负责人和相关人员的责任"，该条款为合规义务从外部法规向内部责任制度转化提供了明确的法律基础，组织应据此将污染防治责任逐项分解到具体部门和岗位，形成可执行、可考核的内部管理要求。(2)全场景覆盖的应用要求：——合规义务须覆盖全业务流程与全生命周期，深度融合现有业务体系。本项要求合规义务的应用覆盖组织全业务流程、全生命周期，并深度融合现有业务体系，避免"管理两张皮"；——须从项目立项到关停退出、从内部生产到供应链全程嵌入合规要求。合规义务的应用需覆盖组织全业务流程、全生命周期：从项目立项、设计建设，到生产运营、设备维护，再到关停退出、场地修复；从内部生产管控，到供应商管理、外包过程管控、产品运输与废弃处置，均需对应嵌入合规要求；——须将合规义务融入外部供方管控，确保供应链各环节合规。按照"8.1运行策划和控制"的要求，组织应将合规义务融入外部提供的过程、产品和服务控制中，包括在采购文件中明确环境要求、评价外部供方的资质与绩效记录，确保供应链各环节的合规性；《生态环境法典》第一千条规定"企业应当按照国家规定实施绿色采购，建立绿色供应链，优先采购和使用节能、节水、节材等有利于保护生态环境的原材料、产品和服务"，进一步为组织在供应链管理中传导合规义务提供了法定依据；——宜将合规义务与业务流程深度融合，按职能层级差异化应用。组织宜将合规义务与现有业务流程深度融合，而非单独设立一套合规文件，避免"管理两张皮"；宜按职能层级差异化应用：管理层侧重统筹合规责任与资源配置，执行层侧重掌握岗位操作合规要点。(3)责任传导的法定要求：——须落实"全员合规"原则，建立覆盖全层级的生态环境保护责任制度。本项要求组织落实"全员合规"原则，建立覆盖全层级的生态环境保护责任制度，确保合规责任可追溯、可追责；——合规责任须对应"谁污染、谁负责，谁主管、谁负责"的法定逻辑。合规义务的应用需落实"全员合规"原则，对应生态环境保护"谁污染、谁负责，谁主管、谁负责"的法定责任逻辑：最高管理者对本单位合规负总责，各部门负责人对本领域合规负管理责任，一线员工对岗位操作合规负直接责任；——《生态环境法典》第九条明确规定企业事业单位对所造成的损害依法承担责任。《生态环境法典》第一千二百三十三条规定，排放污染物的企业事业单位未建立污染防治责任制度的，由负有生态环境保护监督管理职责的部门、机构按照职责分工责令改正；拒不改正的，处二万元以上二十万元以下的罚款；情节严重的，可以责令限制生产、停产整治。因此，组织必须建立覆盖全员、全层级的环境保护责任制度，将合规责任逐级分解、落实到人，并形成文件化信息予以保持；《生态环境法典》第一百五十二条确立的"排放污染物的企业事业单位，应当建立污染防治责任制度，明确单位负责人和相关人员的责任"的法定要求，为组织建立覆盖全员、全层级的环境保护责任制度提供了直接法律依据；该法第一千零六十四条进一步规定，企业事业单位的法定代表人、主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员在发生环境污染、生态破坏事故时应当依法承担法律责任，从而将合规责任从组织层面延伸至个人层面，强化了责任传导的刚性和可追责性；——"7.3意识"要求组织确保在其控制下工作的人员知晓不符合环境管理体系要求（包括未履行组织合规义务）的后果，从意识层面保障责任传导的有效性。子条款c：在建立、实施、保持和持续改进其环境管理体系时应考虑这些合规义务本条款明确合规义务不是孤立的管理模块，而是整个环境管理体系的底层依据，需融入PDCA全循环。(1)体系全环节的融入要求：合规义务须作为环境管理体系的底层依据和基准线，全面融入PDCA全循环。本项要求将合规义务作为环境管理体系的底层依据和基准线，全面融入PDCA全循环的各个环节。《生态环境法典》第六条确立的"预防为主、系统治理、生态优先、绿色发展、公众参与、损害担责"原则，为环境管理体系PDCA全循环融入合规义务提供了根本遵循。——策划阶段：环境目标指标、管理方案、风险应对措施的制定，必须以满足合规义务为底线，不得低于法定要求；组织建立环境目标时应考虑重要环境因素和相关的合规义务，并考虑其风险和机遇；——实施阶段：运行控制程序、操作规程、培训内容、应急演练，均需以合规义务为核心制定依据；第7.3条要求组织确保在其控制下工作的人员知晓不符合环境管理体系要求（包括未履行组织合规义务）的后果；第7.4条要求建立信息交流过程时考虑其合规义务；——检查阶段：日常巡查、自行监测、合规性评价、内部审核、管理评审，均需将合规义务履行情况作为核心核查内容；第9.1.2条要求组织建立、实施并保持评价其合规义务满足状况所需的过程，确定实施合规性评价的频次，评价合规性并在需要时采取措施，保持对其合规状况的了解和理解；——改进阶段：不合规问题的纠正与纠正措施、体系持续改进方向，需以合规义务为基准校准。第10.2条规定发生不符合时，组织应采取措施控制并纠正不符合，处理后果（包括减轻不利的环境影响），评审纠正措施的有效性，必要时对环境管理体系进行变更。注：合规义务可能会给组织带来风险和机遇。(1)风险与机遇的双重属性：须充分认识合规义务的风险与机遇双重属性，系统评估合规状况对组织的综合影响。本项要求组织充分认识合规义务带来的风险与机遇双重属性，系统评估合规状况对组织的综合影响。——风险维度：未履行合规义务将面临行政处罚、按日连续处罚、停产整治、查封扣押、行政拘留、生态环境损害赔偿、环境信用降级、融资与招投标受限等多重不利后果；《生态环境法典》第一千零六十条明确规定了按日连续处罚制度，对违法排放污染物被责令改正后拒不改正的，可以自责令改正之日的次日起按照原罚款数额按日连续处罚，显著提高了违法成本；该法第五十四条构建了生态环境信用监管体系，违法信息记入信用记录将直接影响企业融资、政府采购、招投标等活动；该法第三十二条完善的生态环境损害赔偿和生态环境公益诉讼制度，使企业不仅面临行政处罚，还可能承担巨额民事赔偿责任与公益诉讼风险；——机遇维度：全面合规可帮助组织获得绿色信贷、环保补贴、政府采购准入、绿色供应链认证、市场声誉提升等正向收益，同时降低违法违规导致的经营不确定性。全面合规还可帮助组织建立良好的环境信用记录，《生态环境法典》第五十四条明确规定企业纠正失信行为、消除不良影响、符合信用修复条件的可以申请信用修复，这从法律层面为组织主动合规、持续改进提供了正向激励。该法第九百五十条优化了绿色转型投资机制，加大对绿色低碳先进适用技术示范、重点行业节能降碳等领域的财政投入，为全面合规的组织提供了资金支持渠道；该法第一千条鼓励企业建立绿色供应链，全面合规组织可借此获得绿色供应链认证与市场准入优势。(2)持续改进的基准作用：——合规义务不是静态底线，而是体系持续改进的基准线。合规义务不是静态底线，而是体系持续改进的基准线。随着法规标准加严、监管要求升级，组织需同步提升环境管理水平，推动体系从"达标合规"向"绩效提升"进阶；——《生态环境法典》第五条确立的"推进生态优先、节约集约和绿色低碳发展"的国家基本政策导向，以及第九条规定的企业绿色低碳发展义务，要求组织将合规义务作为持续改进的基准线，不断适应日益严格的生态环境法律要求，实现从被动合规向主动引领的跨越。“6.1.3合规义务”与其他核心条款的关联衔接合规义务贯穿环境管理体系全过程的纽带作用。6.1.3合规义务不仅是体系策划阶段的核心输入，更通过与各核心条款的系统性关联，贯穿环境管理体系PDCA全循环，成为连接环境因素识别、目标设定、运行控制、绩效评价与持续改进的基准线和纽带。与6.1.1总则、6.1.2环境因素：环境因素与合规义务构成体系策划的双重基础，共同驱动风险与机遇评估。环境因素是合规义务的识别边界，合规义务是环境风险与机遇评估的核心输入，三者共同构成体系策划的基础；《中华人民共和国生态环境法典》第九条确立的企业事业单位绿色低碳发展义务和第六条确立的"预防为主、系统治理、生态优先、绿色发展、公众参与、损害担责"原则，为环境因素识别与合规义务确定提供了根本遵循。标准附录A.6.1.1明确，环境管理体系的策划遵循基于风险的方法，以确定"基于其影响的重要环境因素（见6.1.2）"和"与环境因素相关的合规义务（见6.1.3）"，二者共同作为需应对的风险与机遇的来源。6.1.5措施的策划进一步要求组织同时针对重要环境因素和合规义务策划措施，并将其融入环境管理体系全过程；与6.2环境目标：合规义务是环境目标设定的底线依据和基准约束。环境目标的设定不得低于合规义务要求，合规义务是目标制定的底线依据；标准6.2.1明确要求"组织应在相关职能和层次建立环境目标，应考虑组织的重要环境因素和相关的合规义务，并考虑其风险和机遇"，将合规义务直接确立为环境目标制定的必要输入。组织应"实现与合规义务有关的环境目标，通过确定角色、职责、过程、方法和时间表"，使合规义务从底线约束转化为可量化、可追踪的绩效目标；与7.2能力、7.3意识：合规义务须转化为岗位能力要求与全员合规意识。各岗位人员的能力要求与培训内容，必须覆盖对应岗位的合规义务，确保员工知晓合规要求与违规后果；标准7.3要求"组织应确保在其控制下工作的人员知晓不符合环境管理体系要求（包括未履行组织合规义务）的后果"。GB/T24004-2017实用指导14明确要求"确保所有在组织控制下工作的人员都意识到适用于他们的与履行合规义务相关的过程，以及不履行合规义务的后果"，并强调"确保所有在组织控制下工作的人员在其合规义务……等方面都具有所需的能力，该能力基于适当的教育、培训或经历；与8.1运行策划和控制：合规义务是运行控制的核心目的和基本准则，须融入全生命周期管控。所有运行控制措施均需以满足合规义务为核心目的，是合规要求在操作层面的具象化；标准8.1明确规定"运行控制的类型和程度取决于运行的性质、重要环境因素、合规义务及风险和机遇"。组织可采用运行控制，用以"确保履行合规义务"。标准8.1同时要求组织应确保对由外部提供的过程、产品或服务实施控制或施加影响，并在确定控制程度时考虑"组织的合规义务"；。与9.1.2合规性评价：6.1.3合规义务的输出是合规性评价的直接依据和核查对象。合规性评价是对合规义务履行情况的系统性验证，本条款的输出是合规性评价的直接依据；标准9.1.2要求"组织应建立、实施并保持评价其合规义务满足状况所需的过程，确定实施合规性评价的频次，评价合规性并在需要时采取措施，保持对其合规状况的了解和理解"。组织应"定期评价合规义务的履行情况"并"保留文件化信息作为合规性评价结果的证据"。同时，该指南指出合规性评价的结果应当"以能为管理评审及时提供输入信息的方式实施，以便最高管理者能评审组织履行合规义务的情况"；与10.2不符合与纠正措施：不合规是体系中最关键的不符合类型，纠正措施须以消除合规隐患和预防再发为核心。不合规是最重要的不符合类型，纠正措施需围绕消除合规隐患、避免再发展开；标准10.2要求发生不符合时，组织应"采取措施控制并纠正不符合，处理后果（包括减轻不利的环境影响）"，并"评审纠正措施的有效性，必要时对环境管理体系进行变更"。组织应"识别任何不合规或不符合的情况以及可预见的潜在的不合规或不符合，并立即采取措施以识别、实施和跟踪纠正措施"。条款实施与应用操作指南全流程实施操作指引第1步：搭建常态化识别获取机制；明确归口管理部门（通常为环保管理部门或合规管理部门）与各业务部门的合规职责。最高管理者应确保在组织内部分配并沟通相关岗位的职责和权限，合规义务管理职责的分配是体系有效运行的组织保障。合规义务包括组织必须遵守的法律法规要求，及组织必须遵守的或选择遵守的其他要求，组织应足够详细地确定其在4.2中识别的适用于其环境因素的合规义务，并确定这些合规义务如何应用于组织；确定固定的法规获取渠道，建立"月度跟踪、季度梳理、年度全面更新"的工作频次，新规发布后15个工作日内完成适用性评估。组织可以访问政府、监管机构、行业协会或贸易集团、商业数据库和出版物以及专业的顾问和服务等信息源，这个过程应当使组织能够预见新的或变更的法律法规要求并为此做准备。组织应当建立、实施并保持一个过程以识别与其活动、产品和服务有关的环境因素的合规义务，这个过程应当能使组织考虑来自相关方的新的或变化的需求和期望并为之做准备；以环境因素清单为基础，按污染防治要素、业务流程、管理模块三个维度交叉识别，确保无遗漏。《生态环境法典》第九条明确规定企业事业单位应当采取有效措施防止、减少环境污染和生态破坏，节约集约利用资源，控制温室气体排放，履行绿色低碳发展义务，这些法定义务是合规义务识别的核心基础。《生态环境法典》第七条进一步规定任何单位和个人都有保护生态环境的义务，该普适性义务是组织合规义务的根本法源依据，应在合规义务识别中予以充分体现。第2步：开展适用性筛选与清单化管理；逐一研判每项法规要求与本组织环境因素的相关性，剔除不适用内容，标注适用场景。组织应足够详细地确定其适用于其环境因素的合规义务，并确定这些合规义务如何应用于组织。与组织环境因素相关的强制性法律法规要求可能包括：政府机构或其他相关权力机构的要求；国际的、国家的和地方的相关法律法规；许可、执照或其他形式授权中规定的要求；监管机构颁布的法令、条例或指南；法院或行政法庭的裁决。合规义务也包括组织必须采纳或选择采纳的、与其环境管理体系有关的其他相关方要求，如与社会团体或非政府组织达成的协议、与公共机构或顾客达成的协议、自愿性原则或业务守则、自愿性标志或环境承诺、合同安排产生的义务等；形成《适用合规义务清单》，必填字段包括：义务类别、义务名称、核心管控要点、适用部门/岗位、法规/文件来源、生效时间、更新记录。合规义务的文件化信息可以是登记表或清单的方式，登记表可以包括合规义务的来源、概述、合规义务如何与组织的环境因素和/或相关方的有关要求相关。登记表或清单应当定期评审以确保其保持最新；对高风险合规义务（如危险废物管理、排污许可、重点污染物排放）进行重点标注，实施优先管控。《生态环境法典》第一千一百零七条对超过污染物排放标准或超过重点污染物排放总量控制指标排放污染物规定了十万元以上一百万元以下的罚款等严厉处罚，高风险合规义务的优先管控是防范重大法律风险的关键措施。《生态环境法典》第一百七十九条明确规定排污许可证是对实行排污许可管理的企业事业单位和其他生产经营者进行生态环境监督管理的主要依据，实行排污许可管理的企业事业单位和其他生产经营者应当遵守排污许可证的要求，按照规定运行和维护污染防治设施，建立生态环境管理制度，严格控制污染物排放。因此，排污许可证中载明的各项要求应作为高风险合规义务纳入优先管控范围。第3步：推进合规要求的业务化嵌入；将合规义务中的强制要求转化为内部制度、操作规程、作业指导书的具体条款，明确"怎么做、做什么、留什么记录"。组织应建立、实施、控制并保持满足环境管理体系要求及实施第6章所确定的措施所需的过程，运行控制的类型和程度取决于运行的性质、重要环境因素、合规义务及风险和机遇。环境方针规定了"满足组织的合规义务"的承诺，并明确要求"确保按照这些合规义务实施运行（见8.1）"；针对重点岗位编制岗位合规应知应会手册，将合规要求融入岗位说明书与绩效考核。相关岗位人员应在合规义务及其履行过程方面具备所需的能力，该能力基于适当的教育、培训或经历。依据GB/T24004-2017实用指导14，组织应确保所有在组织控制下工作的人员在其合规义务、适用于他们的与履行合规义务相关的过程、履行其合规义务的重要性等方面都具有所需的能力；将合规要求嵌入采购合同、外包协议，对供应商、承包商传递合规压力，延伸管控链条。组织应确保对与环境管理体系预期结果相关的由外部提供的过程、产品或服务实施控制或施加影响，组织应当考虑外部供方和外包过程对组织管理其环境因素和履行合规义务的能力将产生怎样的影响。《生态环境法典》第四百九十条明确规定产生工业固体废物的单位委托他人运输、利用、处置工业固体废物的，应当对受托方的主体资格和技术能力进行核实，依法签订书面合同，在合同中约定污染防治要求，这从法律层面强化了采购与外包环节的合规管控要求。第4步：实施动态更新与闭环验证。出现以下情形时及时更新合规义务清单：法规标准制修订、组织生产工艺/产品/规模变化、新改扩建项目、环境因素变化、监管要求调整、发生合规事件；组织应当考虑计划的或新的开发以及新的或修改的活动、产品和服务如何影响其合规状况。合规义务登记表应当定期评审以确保其保持最新；每年结合合规性评价、内部审核、管理评审，验证合规义务管理的有效性，持续优化识别与落地机制。实施定期的环境管理体系审核时应关注与履行合规义务有关的内容，实施管理评审时应考虑合规义务的变化。合规性评价应当是个迭代的过程，为确定组织是否在履行其合规义务，需要利用来自环境管理体系其他方面的输出结果，所有合规义务的履行情况都应当定期评价。关键风险与特别注意事项识别不全风险：易遗漏地方排放标准、地方规范性文件、环评批复与排污许可证的个性化要求、特殊行业监管规则、属地监管的特殊要求；注意事项：建立"法规+许可+监管要求"三重识别清单，重点核查排污许可证副本、环评批复文件中的附加管控条件，关注属地生态环境部门发布的专项整治要求。与组织环境因素相关的强制性法律法规要求可能包括政府机构或其他相关权力机构的要求、国际的、国家的和地方的相关法律法规、许可及执照或其他形式授权中规定的要求，识别不全将直接导致体系策划基础不完整，埋下法律风险隐患；更新滞后风险：法规标准修订后未及时调整内部管理要求，导致实际执行标准低于现行法定要求；注意事项：明确专人负责法规动态跟踪，重要法规发布后必须开展影响评估，同步修订相关制度、作业文件与岗位要求，并组织全员培训。组织应当能够预见新的或变更的法律法规要求并为此做准备，以便能够保持合规性。管理脱节风险：合规义务仅停留在清单层面，未转化为操作要求，与实际生产运行"两张皮"；注意事项：将合规要求嵌入生产、设备、采购、安全等业务部门的日常管理，避免合规成为环保部门的孤立工作；通过日常巡检、绩效考核倒逼合规落地。环境方针规定了"满足组织的合规义务"的承诺，并明确要求"确保按照这些合规义务实施运行（见8.1）"。组织可采用运行控制以确保履行合规义务，管理脱节意味着环境方针承诺未能兑现，体系有效性存疑。自愿义务失控风险：组织公开作出的环保承诺、签署的自律协议、客户提出的环保要求未纳入合规管理，未兑现时引发声誉风险与合同违约风险；注意事项：自愿性承诺需量力而行，一经纳入合规义务清单，即与强制性义务同等管控、同等验证。合规义务也包括组织必须采纳或选择采纳的、与其环境管理体系有关的其他相关方要求，包括与社会团体或非政府组织达成的协议、与公共机构或顾客达成的协议、自愿性原则或业务守则、自愿性标志或环境承诺、合同安排产生的义务等。组织一旦采纳相关方的要求，它们就成为组织的要求（即合规义务），必须得到同等管控。责任传导不足风险：合规责任仅压在环保部门，生产、设备、采购等业务部门合规责任不清晰，出现"管生产的不管合规"的问题；注意事项：在部门职责、岗位说明书中明确合规责任，将合规绩效纳入各部门考核，建立"管业务必须管合规"的责任体系。最高管理者应确保在组织内部分配并沟通相关岗位的职责和权限，合规责任应覆盖所有与环境因素相关的职能和层次。生态损害与信用风险：仅关注行政处罚成本，忽视生态环境损害赔偿、环境信用惩戒对企业经营的长期影响。注意事项：将合规管理与环境风险管控、环境信用管理联动，重大合规隐患需作为重大环境风险上报最高管理层，提前制定应对预案。必备文件化信息清单《适用环境合规义务清单》（含强制性义务、自愿性义务，标注核心要求、责任主体、法规来源）；合规义务应作为文件化信息予以保持并可获取，清单是合规义务管理的基础性文件。合规义务登记表或清单可以包括合规义务的来源（包括有关的相关方）、合规义务的概述、合规义务如何与组织的环境因素和/或相关方的有关要求相关；合规义务识别、获取与更新管理程序文件：组织应当建立、实施并保持一个过程以识别与其活动、产品和服务有关的环境因素的合规义务。该程序文件应明确识别职责分工、法规获取渠道与频次、适用性评估方法、更新触发条件及审批发布流程；法规标准更新影响评估记录：组织应当能够预见新的或变更的法律法规要求并为此做准备，影响评估记录是保持合规性的关键证据。评估记录应至少包括：新规或修订内容摘要、与组织环境因素的关联分析、对现行管理制度的影响、需调整的具体措施及责任部门、完成时限等；合规义务内部培训、传达与沟通记录：组织应确保在其控制下工作的人员知晓不符合环境管理体系要求，包括未履行组织合规义务的后果，培训与沟通记录是意识和能力管理的证据。组织应当确保将合规义务的适当信息传达给在其控制下（包括外部供方，例如承包商或供应商）工作的人员，这些人员的职责与履行合规义务相关或其行为会影响合规义务的履行。合规义务清单年度评审与更新记录：合规义务登记表应当定期评审以确保其保持最新。评审记录应包含评审日期、参与人员、评审范围、发现的问题、更新内容及审批结论；合规义务嵌入业务流程的对应制度、操作规程与作业指导书：运行控制所需的过程应作为文件化信息予以保持并可获取，其详尽程度应使人确信这些过程能按策划得到实施。组织可采用运行控制以确保履行合规义务，制度文件应将合规义务中的管控要求转化为可操作、可检查、可追溯的具体作业条款；合规性评价报告：适当的文件化信息应作为合规性评价结果的证据予以保持并可获取，合规性评价报告是合规义务管理有效性的集中体现。合规性评价报告的留存证据可包括合规性评价结果的报告、内部和外部审核报告、内部和外部的信息交流和报告等。条款审核核心要点与常见不符合项现场审核核心核查要点机制完整性：合规义务管理过程是否系统化。是否建立合规义务识别、获取、更新的书面程序，是否明确归口部门与各部门职责，运行是否有记录可追溯。组织应建立、实施并保持满足6.1.2～6.1.5要求所需的过程，机制完整性是审核的首要关注点；识别全面性：合规义务覆盖是否无遗漏。合规义务是否覆盖所有环境因素对应的法定要求，是否包含地方标准、行政许可要求、行业专项规定，是否存在明显遗漏。合规义务的范围涵盖从政府机构要求到自愿性标志等广泛类别，识别全面性是体系合规性的基础保障。；应用落地性：合规要求是否转化为操作规范。是否将合规义务转化为内部管理要求，是否明确到具体部门与岗位，运行控制文件是否与合规要求一致，是否存在"清单与执行两张皮"。组织应确保按照合规义务实施运行，应用落地性是审核中判断体系有效性的关键维度；体系融入度：合规义务是否融入各体系要素。环境目标、管理方案、培训内容、运行控制、检查评价是否充分考虑合规义务，是否出现体系要求低于法定要求的情况。依据GB/T24004-2017实用指导14，组织在建立环境目标、确定能力需求、实施运行控制、开展合规性评价时均须考虑合规义务，体系融入度是衡量合规义务管理成熟度的核心指标；动态时效性：合规义务是否保持最新状态。是否及时跟踪法规标准变化，清单是否为最新有效版本，组织活动发生变化时是否同步更新合规义务。合规义务登记表应当定期评审以确保其保持最新，动态时效性直接关系到体系持续合规的能力；信息可及性：合规要求是否传递到相关岗位：6.信息可及性：合规义务相关信息是否向相关岗位开放，一线员工是否知晓本岗位核心合规要求。文件化信息应在需要的时间和场所均可获得并适用，依据第7.3条，员工应知晓不符合合规义务的后果，信息可及性是确保合规落地的最后一公里。常见不符合项类型：识别不全类：法规覆盖不完整。未识别适用的地方污染物排放标准；未将排污许可证载明的特殊管控要求纳入合规义务；遗漏危险废物、土壤地下水等专项管理要求。依据ISO14001:2026附录A.6.1.3，强制性法律法规要求包括国际的、国家的和地方的法律法规以及许可、执照或其他形式授权中规定的要求，识别不全将导致体系策划偏离实际法定要求；更新滞后类：法规变化后未及时响应。相关法规标准已修订实施，但组织合规义务清单、内部管理制度仍执行旧版要求，未及时更新。组织应当能够预见新的或变更的法律法规要求并为此做准备，更新滞后是审核中高频出现的不符合类型。《生态环境法典》对超标排污、无证排污等行为设定了明确的法律责任，更新滞后将使组织暴露于不可接受的合规风险之中；落地不足类：合规要求未转化为操作规范。仅罗列法规名称，未拆解核心管控要求，未明确责任部门与执行路径，合规要求未转化为实际操作规范。合规义务清单应包含合规义务的概述以及与组织环境因素的相关性，仅罗列法规名称不能满足标准要求；融入缺失类：体系要素未考虑合规义务底线。制定环境目标、运行控制程序时未以合规义务为底线，出现目标值低于法定排放标准、管控要求不符合法规规定的情况。组织建立环境目标时应考虑其重要环境因素和相关的合规义务，组织应策划措施应对其合规义务。融入缺失将导致体系本身与合规要求相悖，从根本上丧失有效性；成文信息缺失类：合规义务证据不完整。未形成正式的合规义务清单；清单信息不完整，无法追溯法规来源与适用场景；无更新、评审记录。合规义务应作为文件化信息予以保持并可获取，组织应当保持其合规义务的文件化信息，可以是登记表或清单的方式；自愿义务遗漏类：承诺性要求未纳入管控。组织已作出的环保公开承诺、签署的行业自律公约、客户合同中的环保要求，未纳入合规义务管理范围。组织一旦采纳相关方的要求，这些要求就成为合规义务，合规义务包括合同安排产生的义务、自愿性原则或业务守则、自愿性标志或环境承诺等，自愿义务遗漏属于不符合标准要求的典型场景。：环境合规义务清单（示例）序号合规义务类别具体法规/要求名称（含编号及版本）核心合规义务要求涉及的部门/过程/环境因素潜在风险与应对措施1环境、合规及信用综合管理1)《环境管理体系要求及使用指南》（ISO14001:2026，等同采用GB/T24001-2026）

2)《合规管理体系要求及使用指南》（GB/T35770-2022，等同ISO37301:2021）

3)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年3月12日通过，2026年8月15日起施行）

4)《企业环境信用评价办法（试行）》（环发〔2013〕150号）

5)《上市公司可持续发展报告信息披露指引》（沪深北交易所，2024年发布）

6)《中华人民共和国环境保护法》（2014年修订，生态环境法典施行后其核心制度已纳入法典）1)建立、实施、保持并持续改进环境管理体系，明确方针、目标与职责，融合合规管理要求，并逐步衔接可持续披露框架。

2)遵守生态环境保护基本原则（预防为主、系统治理、生态优先、绿色发展、公众参与、损害担责），承担企业主体责任（生态环境法典第九条：企业事业单位和其他生产经营者应当采取有效措施，防止、减少环境污染和生态破坏，节约集约利用资源，控制温室气体排放，履行绿色低碳发展义务，并对所造成的损害依法承担责任），接受公众监督与生态环境部门监管。

3)参与环境信用评价，国家构建生态环境信用监管体系，负有生态环境保护监督管理职责的部门应当依法将企业事业单位和其他生产经营者有关生态环境违法信息记入信用记录（生态环境法典第五十四条）。污染物排放总量大、环境风险高、生态环境影响大的企业应纳入评价范围；评价结果（绿、蓝、黄、红牌）将影响信贷、政府采购等。

4)纳入强制披露范围的上市公司（如上证180、科创50等指数成分公司）需按规定发布可持续发展报告，最晚于2026年4月30日前首次披露。全部门/ESG管理、合规管理、信用体系建设/全类别环境因素风险：体系空转，未融入业务；环境信用等级低（如"环保不良企业"红牌）导致信贷受限、失去政府采购资格、被列入重点监管对象；上市公司未按时合规披露可持续发展报告将面临监管处罚与声誉损失。

应对：将体系要求与业务流程深度融合，建立整合型管理体系；定期进行合规自查，主动改善环境行为以提升信用等级；提前规划并建立符合监管要求的可持续信息披露（ESG）工作机制。2环境影响评价、排污许可衔接与分类管理1)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年施行）第一编第五章"生态环境影响评价"（第九十五条至第一百一十条）

2)《建设项目环境保护管理条例》（国务院令第682号，2017年修订）

3)《建设项目环境影响评价技术导则总纲》（HJ2.1-2022）

4)《建设项目环境影响评价分类管理名录》（生态环境部制定并公布）

5)《固定污染源排污许可分类管理名录》（2021年版）1)新建、改建、扩建项目必须依法进行环境影响评价。国家根据建设项目对生态环境的影响程度，对建设项目的生态环境影响评价实行分类管理：可能造成重大生态环境影响的，编制环境影响报告书；可能造成轻度生态环境影响的，编制环境影响报告表；对环境影响很小的，填报环境影响登记表（生态环境法典第九十五条）。

2)环境影响报告书、报告表经批准后，建设项目的性质、规模、地点、生产工艺或防治污染、防止生态破坏的措施发生重大变动的，应当重新报批（生态环境法典第一百零六条）。

3)环评文件批准后超过五年开工的，需重新报请审核（生态环境法典第一百零六条）。

4)生态环境保护设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用（"三同时"），竣工后依法进行自主验收并公开验收报告及相关信息。违反"三同时"规定的，处二十万元以上一百万元以下的罚款；拒不改正的，处一百万元以上二百万元以下的罚款（生态环境法典第一千一百条）。

5)确保环评分类与后续排污许可管理类别有效衔接，避免制度性重复监管。项目前期、建设、工程、环保部门/项目选址、工艺设计、施工、验收/建设阶段的生态破坏、污染物产生风险：未批先建、未验先投；因不了解最新分类管理要求而导致环评等级误判（如该做报告书却做了报告表），或错过可享受的简化、豁免政策；超期开工未重新审核。未批先建：报告书类处二十万元以上一百万元以下罚款，情节严重一百万元以上一千万元以下（生态环境法典第一千零九十五条）。

应对：项目立项即启动环评，并对照最新管理名录精准确定类别；建立项目变更与开工时限管理制度；对于豁免环评的项目，须及时完成排污许可登记或其他要求的备案手续。3排污许可管理1)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年施行）第二编第一分编第二章"排污许可管理"（第一百七十六条至第一百八十四条）

2)《排污许可管理条例》（国务院令第736号，2021年施行）

3)《排污许可证申请与核发技术规范总则》（HJ942-2018）

4)《排污单位环境管理台账及排污许可证执行报告技术规范总则（试行）》（HJ944-2018）

5)《固定污染源排污许可分类管理名录》（2021年版）1)实行排污许可重点管理、简化管理和登记管理分类。排放工业废气或有毒有害大气污染物、直接或间接向水体排放工业废水/医疗污水、城镇污水集中处理设施运营单位、产生工业固体废物的单位、排放工业噪声的单位等，应当取得排污许可证（生态环境法典第一百七十六条）。纳入名录的企业必须按规定时限申请并取得排污许可证或填报排污登记表。

2)持证排污、按证排污、按证管理。排污许可证应记载排污口位置和数量、排放方式、排放去向、污染物排放种类、许可排放浓度、许可排放量或许可排放限值等信息（生态环境法典第一百八十一条）。排放口、污染物种类、浓度、总量等不得超过许可范围。

3)建立规范的环境管理台账，原始监测记录和管理台账保存期限不得少于五年（生态环境法典第一百八十三条）。定期提交执行报告；依法开展自行监测并公开数据。

4)排污许可证有效期为五年；有效期届满需继续排污的，应于届满60日前提出申请。新建、改建、扩建项目或生产经营场所、排污口位置、排放方式、排放去向发生变化，或排污口数量、排放种类、排放浓度、排放量增加的，应重新取得排污许可证（生态环境法典第一百八十二条）。环保、生产、监测部门/生产运营、污染治理、监测/废气、废水、噪声、固废（危废）的排放风险：无证排污（处二十万元以上一百万元以下罚款，生态环境法典第一千一百零二条）；超许可排放（处十万元以上一百万元以下罚款，第一千一百零三条）；台账记录不规范或造假、未提交执行报告、违规变更许可事项，将面临按日计罚、停产整治，并可能导致信用等级直接降为"环保不良企业"。

应对：设立专人负责排污许可全周期（申领、变更、延续、注销、执行）管理；每月核查台账与监测数据的真实性与一致性；定期开展证后合规性内部审计，留存审计记录。4水污染防治1)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年施行）第二编第三分编"水污染防治"（第七章至第十章）

2)《污水综合排放标准》（GB8978-1996）及后续修改单

3)《"十四五"节水型社会建设规划》等相关水资源管理政策

4)《入河排污口监督管理办法》（水利部生态环境部令第28号，2022年施行）1)禁止利用渗井、渗坑、裂隙、溶洞，或者私设暗管等逃避监管的方式排放水污染物。

2)禁止向水体排放油类、酸液、碱液、剧毒废液；禁止在水体清洗装贮过油类或者有毒有害污染物的车辆和容器；禁止向水体排放、倾倒工业废渣、城镇垃圾和其他废弃物（生态环境法典第二百七十九条、第二百八十二条）。

3)工业废水应分类收集、分质处理，实现稳定达标排放；含第一类污染物的废水，应在车间或车间处理设施排放口达标。

4)按规定设置和管理入河（海）排污口。入河排污口的责任主体应当加强源头治理、排污通道巡查维护和入河排污口整治、规范化建设、维护管理等（生态环境法典第二百七十七条）。新建、改建、扩建入河排污口需依法审批。

5)执行行业特定水污染物排放标准的，优先适用行业标准。

6)关注水资源利用效率，积极响应节水政策，为可持续信息披露中的水资源议题披露做准备。生产、环保、工程部门/生产、废水处理、排放/生产废水、生活污水、初期雨水风险：超标排放、偷排漏排、雨污混流、违规设置入河排污口。私设暗管排放水污染物属于"一票否决"情形，直接评定为"环保不良企业"，并可能承担刑事责任。向水体排放油类、酸液、碱液等，处十万元以上一百万元以下罚款；排放剧毒废液的，处二十万元以上二百万元以下罚款（生态环境法典第一千一百三十六条）。

应对：完善厂区雨污分流、清污分流系统，设置清晰标识；关键废水排放口安装在线监测设备并与监管部门联网；定期排查地下管道及排污口，杜绝渗漏与违规排放风险。5大气污染防治与绩效分级1)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年施行）第二编第二分编"大气污染防治"（第三章至第六章）

2)《挥发性有机物无组织排放控制标准》（GB37822-2019）

3)《关于加强重点行业大气环境绩效分级管理的指导意见》（生态环境部等，2026年）

4)《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）及修改单1)产生含挥发性有机物废气的生产和服务活动，应当在密闭空间或设备中进行，并安装、使用污染防治设施；无法密闭的，应采取局部气体收集处理措施。未在密闭空间或设备中进行或未安装使用污染防治设施的，处二万元以上二十万元以下罚款（生态环境法典第一千一百二十条）。

2)禁止在禁燃区内燃用高污染燃料，推广使用清洁能源。在禁燃区内新建、扩建燃用高污染燃料设施的，没收设施并组织拆除，处二万元以上二十万元以下罚款（生态环境法典第一千一百一十九条）。

3)重点行业企业（如钢铁、建材、有色、石化、化工等）可自愿参与大气环境绩效分级。绩效等级从高到低分为A级（先进）、B级（良好）、C级（中等）、D级（基本）及更高的A+级（引领）。

4)重污染天气应急响应期间，实施基于绩效等级的差异化管控：A级及以上企业可自主减排，B级企业少减排，等级低的企业严格减排。

5)绩效等级先进企业可在产能产量调控、排污权交易、环境保护税减免、信贷融资、项目审批等方面获得政策倾斜。生产、环保、设备、战略部门/生产、燃料使用、废气处理、绩效管理/SO₂、NOₓ、VOCs、颗粒物、恶臭气体风险：治理设施不正常运行、无组织排放管控不到位、重污染天气应急响应不力、超标排放大气污染物；绩效等级低（如C/D级）将导致在重污染天气下被严格限产停产，且在产能、信贷、财税等方面处于竞争劣势。通过逃避监管方式排放大气污染物的，处十万元以上一百万元以下罚款，移送公安机关拘留（生态环境法典第一千一百零八条）。

应对：针对VOCs建立泄漏检测与修复（LDAR）制度；定期维护保养废气处理设施；积极对照绩效分级指标进行自我评估与提升，争取更优等级以获得政策红利和发展空间。6固体废物与循环经济管理1)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年施行）第二编第六分编"固体废物污染防治"（第十九章至第二十三章）

2)《固体废物综合治理行动计划》（2025年）

3)《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2023）

4)《危险废物转移管理办法》（生态环境部令第23号）

5)《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》（GB18599-2020）

6)《中华人民共和国生态环境法典》第四编第二章"发展循环经济"（含清洁生产、废弃物循环利用、绿色消费）1)产生工业固体废物的单位应建立健全全过程污染环境防治责任制度，建立工业固体废物管理台账，如实记录产生工业固体废物的种类、数量、流向、贮存、利用、处置等信息，实现工业固体废物可追溯、可查询（生态环境法典第四百八十九条）。

2)深入落实"减量化、资源化、无害化"原则。生产者责任延伸（EPR）制度在电器电子、汽车、动力电池等行业成为硬性约束，企业需对产品全生命周期负责。电器电子、机动车、铅蓄电池、动力电池等产品的生产者未按规定建立与产品销售量相匹配的废旧产品回收体系并向社会公开的，拒不改正的，处五万元以上五十万元以下罚款（生态环境法典第一千二百二十三条）。

3)强化源头减量压力，淘汰落后产能，推行绿色设计，减少难回收材料使用。

4)提升大宗工业固体废物（如磷石膏、煤矸石、冶炼渣等）综合利用能力，并关注相关数智化监控要求。

5)危险废物必须分类贮存于专用包装物、容器和符合国家标准的贮存设施内，设置规范的危险废物识别标志。

6)转移危险废物必须通过国家危险废物信息管理系统填写、运行电子联单，并交由有相应资质的单位处置。产生工业固体废物的单位委托他人运输、利用、处置工业固体废物的，应当对受托方的主体资格和技术能力进行核实（生态环境法典第四百九十条）。

7)擅自倾倒、堆放、丢弃、抛撒、遗撒、焚烧固体废物的，处十万元以上一百万元以下罚款；危险废物的，处二十万元以上二百万元以下罚款（生态环境法典第一千一百六十九条）。生产、环保、仓储、物流、研发、采购部门/生产、贮存、转移、处置、产品设计、供应链/一般工业固废、危险废物、产品废弃后的回收处置风险：非法倾倒、处置危险废物（"一票否决"情形）；危废与一般固废混存；转移联单填写不规范；贮存超期；未履行生产者责任延伸义务或固废综合利用不达标，将面临生产许可受限、环境信用降级、市场准入壁垒等风险。无许可证从事收集、贮存、利用、处置危险废物经营活动的，处二十万元以上五百万元以下罚款（生态环境法典第一千一百七十八条）。

应对：建设规范的贮存场所；采用信息化系统管理危废；从产品设计阶段即考虑易回收性和减量化；建立与回收处理企业的合作机制，履行EPR责任；积极探索固废资源化利用的技术与路径，创造循环经济效益。7噪声污染防治1)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年施行）第二编第七分编"噪声污染防治"（第二十四章至第二十八章）

2)《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）

3)《建筑施工场界环境噪声排放标准》（GB12523-2011）

4)《社会生活环境噪声排放标准》（GB22337-2008）1)工业企业应采取优化布局、隔声降噪等措施，确保厂界环境噪声排放符合国家排放标准。

2)在噪声敏感建筑物集中区域，禁止夜间（晚22点至晨6点）进行产生噪声的建筑施工作业，特殊情况需公告附近居民。

3)在高考、中考等特殊时段，严格控制施工噪声和工业噪声排放。

4)生产设备运行产生的噪声应采取减振、消声等治理措施。生产、工程、设备、安环部门/生产、设备运行、建筑施工/机械设备噪声、空气动力噪声、施工噪声风险：厂界噪声超标引发居民投诉和行政处罚；夜间违规施工、特殊时段噪声管控不力被查处。工业噪声超标排放，处二万元以上二十万元以下罚款（生态环境法典第一千一百零三条）。

应对：对高噪设备采取隔声罩、减振基础、消声器等措施；合理规划高噪作业时间，避开夜间和特殊敏感时段；厂界定期进行噪声监测，建立监测数据台账。8土壤及地下水污染防治1)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年施行）第二编第五分编"土壤污染防治"（第十六章至第十八章）

2)《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控标准（试行）》（GB36600-2018）

3)《工矿用地土壤环境管理办法（试行）》（生态环境部令第3号）

4)《地下水环境质量标准》（GB/T14848-2017）1)土壤污染重点监管单位应严格控制有毒有害物质排放，按年度报告排放情况；建立土壤污染隐患排查制度（生态环境法典第一千一百五十九条），防止有毒有害物质渗漏、流失、扬散。

2)定期对重点区域、重点设施开展土壤和地下水自行监测，数据异常应及时调查处理并报告。

3)用地用途变更为住宅、公共管理与公共服务用地的，变更前应进行土壤污染状况调查。

4)土壤污染重点监管单位拆除设施、设备或者建筑物、构筑物，应当制定并实施土壤污染防治工作方案（生态环境法典第一千一百五十九条）。关停、搬迁、拆除后，按规定开展土壤和地下水污染状况调查与风险评估，必要时实施修复。环保、生产、设施、土地管理部门/生产、物料存储、关停搬迁/重金属、持久性有机物等污染物对土壤和地下水的污染风险：未履行重点监管单位义务被处罚（处二万元以上二十万元以下罚款，造成严重后果的处二十万元以上二百万元以下罚款，生态环境法典第一千一百五十九条）；土壤污染状况调查发现污染，需承担高昂的修复费用和责任；关停后未开展调查导致后续追责。

应对：对储罐、管线、污水池等重点设施进行防渗漏改造与定期检查维护；保存完整的历史用地及生产活动记录；关停、搬迁前委托专业机构开展土壤和地下水调查，制定并实施修复方案。9环境、能源与资源信息披露1)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年施行）第一编第四章"标准和监测"（第七十六条至第八十条）

2)《企业环境信息依法披露管理办法》（生态环境部国家发展和改革委员会令第18号）

3)《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）

4)《企业可持续披露准则——基本准则（试行）》（财会〔2025〕1号）

5)《上市公司可持续发展报告编制指南（第三号污染物排放、第四号能源利用、第五号水资源利用）》（沪深北交易所，2026年修订）1)重点排污单位应依法安装、使用、维护污染物排放自动监测设备，与生态环境主管部门的监控设备联网，保证监测设备正常运行和数据真实准确。生态环境监测机构、实行排污许可管理和其他负有法定监测义务的企业事业单位应当依法建立健全监测数据质量管理制度，对监测数据的真实性、准确性和完整性负责（生态环境法典第七十八条）。

2)自动监测数据异常时，24小时内报告并排查整改，保存异常处理记录。

3)纳入依法披露名单的企业，应按时编制并公开年度环境信息依法披露报告。未向社会公开或不如实公开污染物排放信息、温室气体排放信息等生态环境信息的，处二万元以上二十万元以下罚款（生态环境法典第一千一百一十条）。

4)强制披露范围内的上市公司，需按照交易所指引和指南要求，在可持续发展报告中系统披露污染物排放、能源利用、水资源利用等环境议题，包括相关风险机遇识别、量化数据（如综合能耗、总耗水量）及管理目标进展等。

5)即使非强制披露企业，也应关注此趋势，逐步提升环境数据管理能力，以应对供应链、投融资等环节的披露要求。环保、ESG/董办、公共部门、生产/环境监测、数据管理、报告编制、信息披露/监测数据、管理信息、能源消耗、水资源消耗风险：监测数据弄虚作假（"一票否决"情形）。对监测数据弄虚作假的，处十万元以上一百万元以下罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五万元以上二十万元以下罚款（生态环境法典第一千零八十八条）；信息披露不及时、不真实引发监管处罚、诉讼及声誉损失；"漂绿"宣传违反《反不正当竞争法》；上市公司未按新指南要求进行准确、完整的可持续信息披露，将影响ESG评级，并可能遭遇监管问询或投资机构质疑。

应对：建立监测数据三级审核制度；规范自动监测设备运维；明确信息披露责任部门与流程，建立覆盖污染物、能源、水资源的内部数据统计核算体系，确保报告数据可追溯、可验证。10应急管理1)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年施行）第一编第七章"突发生态环境事件应对"

2)《突发环境事件应急管理办法》（环境保护部令第34号）

3)《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）》（环发〔2015〕4号）

4)《突发环境事件信息报告办法》（环境保护部令第17号）1)可能发生突发环境事件的企业事业单位，应当编制环境应急预案，并报生态环境主管部门备案；预案至少每三年进行一次回顾性评估和修订。

2)配备必要的应急物资和装备，每年至少开展1次实战化应急演练，做好记录与评估改进。未制定应急预案、未备案、未配备应急设备器材的，情节严重的，处一万元以上五万元以下罚款（生态环境法典第一千二百三十五条）。

3)突发环境事件发生后，立即启动应急预案，采取措施控制污染，按规定时限向政府和可能受影响单位报告。因发生事故或者其他突发性事件，造成或可能造成环境污染、生态破坏事件，未及时通报或报告的，处五万元以上五十万元以下罚款（生态环境法典第一千二百三十七条）。

4)应急预案应与区域突发环境事件应急预案衔接。安环、生产、后勤、最高管理层/应急准备、响应、救援/化学品泄漏、火灾爆炸次生污染、污染治理设施故障风险：未编制预案或未备案；未定期演练导致应急响应失效；迟报、瞒报、谎报突发环境事件（可能构成"一票否决"）。造成一般环境污染、生态破坏事故的，处三十万元以上一百万元以下罚款；造成特别重大事故的，处一千万元以上二千万元以下罚款；情节特别严重的，可按罚款数额的二倍以上五倍以下处罚（生态环境法典第一千二百三十六条）。

应对：开展全面的环境风险识别与评估，制定针对性、可操作的预案；建立应急物资台账，定期检查更新；建立24小时应急联络与报告机制，确保事件及时处置与上报。11清洁生产与节能降碳1)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年施行）第四编"绿色低碳发展"

——第二章第二节"清洁生产"（第九百六十条起）

——第三章"能源节约与绿色低碳转型"

——第四章"应对气候变化"（含碳达峰碳中和，第一千零二十五条至第一千零四十条）

2)《清洁生产审核办法》（国家发展和改革委员会、原环境保护部令第38号）

3)《清洁生产审核评估与验收指南》

4)《"十四五"节能减排综合工作方案》（国发〔2021〕36号）1)国家鼓励通过开展绿色设计、使用清洁的能源和原料、采用先进适用的工艺技术与设备等措施，从源头降低资源消耗，减少污染物和温室气体的产生、排放，推进清洁生产（生态环境法典第九百六十条）。

2)"双超"（超标、超总量）、"双有"（使用或排放有毒有害物质）及高耗能企业，应实施强制性清洁生产审核。不实施强制性清洁生产审核或在审核中弄虚作假的，拒不改正的，处五万元以上五十万元以下罚款（生态环境法典第一千二百二十一条）。

3)按审核程序开展审核、实施方案、申请评估与验收，确保审核真实有效。

4)国家鼓励企业自愿开展清洁生产审核，将清洁生产审核结果与节能降碳目标挂钩，推动源头减排和循环利用。

5)优先采用资源利用率高、污染物产生量少的清洁生产技术、工艺和设备。

6)国家推动钢铁、有色金属、石化、化工、建材、造纸、印染等行业绿色低碳转型，推广节能低碳和清洁生产技术装备，推进工艺流程更新升级（生态环境法典第九百四十四条）。生产、技术、设备、环保部门/工艺设计、设备选型、生产过程控制、资源能源利用/资源消耗、能源消耗、污染物产生量风险：被列入强制性审核名单而未按时完成审核、评估与验收；审核流于形式，未实施有效减排方案；未达到节能降碳目标被监管约谈。

应对：成立由高层管理者负责的清洁生产审核小组；确保审核过程真实、数据翔实；优先实施降本减排协同方案；建立清洁生产与节能降碳长效机制，定期跟踪效果。12环境信用评价1)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年施行）第五十四条

2)《企业环境信用评价办法（试行）》（环发〔2013〕150号）1)国家构建生态环境信用监管体系。负有生态环境保护监督管理职责的部门应当依法将企业事业单位和其他生产经营者有关生态环境违法信息记入信用记录。企业事业单位和其他生产经营者纠正失信行为、消除不良影响、符合信用修复条件的，可以提出信用修复申请，有关国家机关应当按照规定开展信用修复（生态环境法典第五十四条）。

2)纳入评价范围的企业，其环境行为将被评定为"环保诚信""环保良好""环保警示""环保不良"四个等级。

3)评价结果共享至发展改革、人民银行、银保监等部门，作为信贷、政府采购、评先创优等重要参考。

4)存在环评未批先建、私设暗管、非法处置危废、较大以上突发环境事件等情形的，实行"一票否决"，直接评定为"环保不良企业"（红牌）。

5)环保不良企业整改后可申请信用修复，按规定程序恢复信用等级。全部门，尤其是管理层、环保、法务部门/日常环境行为管理、违法整改、信息公开/所有环境管理相关的合规表现风险：被评为"环保不良企业"，将面临暂停信贷、不予安排环保专项资金、取消政府采购资格、不得参与评优等联合惩戒。

应对：将环境信用评价指标要求纳入日常管理和绩效考核；一旦出现违法行为，立即整改并主动向环保部门报告整改情况，申请信用修复；定期查询自身环境信用记录，及时处理异常。13供应链环保管理1)《中华人民共和国生态环境法典》（2026年施行）

——第四百九十条（委托处置固废的核实义务）

——第一千零六十七条（技术服务机构的连带责任）

——第一千零六十八条（委托人与受托人的连带责任）

——第四编第二章第三节"废弃物循环利用"

2)《绿色制造制造企业绿色供应链管理导则》（GB/T33635-2017）

3)《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》（2020年修订，生产者责任延伸相关条款，核心制度已纳入生态环境法典）

4)《固体废物综合治理行动计划》（2025年）1)企业环境责任可延伸至供应商与承包商，应预防供应链环节的环境负面影响。产生工业固体废物的单位委托他人运输、利用、处置工业固体废物的，应当对受托方的主体资格和技术能力进行核实，依法签订书面合同，在合同中约定污染防治要求（生态环境法典第四百九十条）。

2)构建绿色供应链，将环保、低碳等要求纳入供应商选择、评价与合作协议中。

3)督促供应链上下游企业遵守环保法规，特别是涉及固体废物规范管理、循环经济要求等方面。

4)对供应链环境违规行为建立整改督办机制，纳入供应商考核评价。

5)受委托从事生态环境服务活动的生态环境技术服务机构违反本法规定，对造成的环境污染、生态破坏等负有责任的，除依法予以处罚外，还应当与造成环境污染、生态破坏等的委托人承担连带责任（生态环境法典第一千零六十七条）。采购、供应链管理、研发、质量部门/供应商选择、原材料采购、物流运输、产品回收/供应链中的资源消耗、污染物排放、产品环保属性风险：供应商发生重大环境违法或污染事件，导致自身供应链中断、品牌声誉受损甚至承担连带责任。违反本法规定，将中华人民共和国境外的固体废物、放射性废物和被放射性污染的物品输入境内的，处五十万元以上五百万元以下罚款（生态环境法典第一千一百一十二条）。

应对：建立供应商环境准入与定期审计机制，核查供应商环保资质与合规记录；