城投出纳笔试题目及答案

城投出纳笔试题目及答案考试时间：120分钟 总分：100分 年级/班级：__________

试标题是:“城投出纳笔试题目及答案”

一、选择题

1.城投公司出纳人员在进行现金盘点时，发现库存现金较账面余额多出200元，初步判断可能的原因是（）。

A.收入款项未及时入账

B.现金支出错误记录

C.报销单据丢失

D.备用金领取未登记

2.以下哪项不属于出纳人员的职责范围？（）

A.管理库存现金

B.审核原始凭证

C.登记银行存款日记账

D.编制财务报表

3.城投公司出纳人员在处理支票时，发现支票金额填写模糊不清，正确的处理方法是（）。

A.直接支付

B.要求持票人重填

C.拒绝支付

D.请示领导决定

4.出纳人员在办理银行结算时，发现银行对账单显示存款余额为100万元，而公司账面余额为90万元，可能的原因是（）。

A.银行手续费未入账

B.公司收入款项未及时入账

C.银行错误记账

D.公司支出款项未及时入账

5.出纳人员在办理现金支付时，发现现金短缺200元，正确的处理方法是（）。

A.直接补足差额

B.调整库存现金记录

C.请示领导处理

D.记录为坏账损失

6.城投公司出纳人员在办理转账支付时，发现收款单位名称填写错误，正确的处理方法是（）。

A.直接支付

B.要求收款单位更正

C.拒绝支付

D.请示领导决定

7.出纳人员在办理备用金领取时，发现领用单据填写不规范，正确的处理方法是（）。

A.直接发放备用金

B.要求领用人补全单据

C.拒绝发放备用金

D.请示领导决定

8.城投公司出纳人员在办理银行对账时，发现银行手续费未入账，正确的处理方法是（）。

A.直接入账

B.请示领导处理

C.记录为费用支出

D.调整银行存款日记账

9.出纳人员在办理现金盘点时，发现库存现金较账面余额少300元，可能的原因是（）。

A.现金支出错误记录

B.收入款项未及时入账

C.现金被盗

D.备用金领取未登记

10.城投公司出纳人员在办理支票结算时，发现支票金额与实际金额不符，正确的处理方法是（）。

A.直接支付

B.要求持票人更正

C.拒绝支付

D.请示领导决定

二、填空题

1.出纳人员在进行现金盘点时，发现库存现金较账面余额多出500元，初步判断可能的原因是__________。

2.出纳人员的职责包括__________、__________和__________。

3.出纳人员在办理支票结算时，发现支票金额填写模糊不清，正确的处理方法是__________。

4.出纳人员在办理银行结算时，发现银行对账单显示存款余额为80万元，而公司账面余额为70万元，可能的原因是__________。

5.出纳人员在办理现金支付时，发现现金短缺400元，正确的处理方法是__________。

6.出纳人员在办理转账支付时，发现收款单位名称填写错误，正确的处理方法是__________。

7.出纳人员在办理备用金领取时，发现领用单据填写不规范，正确的处理方法是__________。

8.出纳人员在办理银行对账时，发现银行手续费未入账，正确的处理方法是__________。

9.出纳人员在办理现金盘点时，发现库存现金较账面余额少200元，可能的原因是__________。

10.出纳人员在办理支票结算时，发现支票金额与实际金额不符，正确的处理方法是__________。

三、多选题

1.出纳人员的职责包括哪些？（）

A.管理库存现金

B.审核原始凭证

C.登记银行存款日记账

D.编制财务报表

2.出纳人员在办理现金盘点时，发现库存现金较账面余额多出1000元，可能的原因是哪些？（）

A.收入款项未及时入账

B.现金支出错误记录

C.报销单据丢失

D.备用金领取未登记

3.出纳人员在办理支票结算时，发现支票金额填写模糊不清，正确的处理方法有哪些？（）

A.直接支付

B.要求持票人重填

C.拒绝支付

D.请示领导决定

4.出纳人员在办理银行结算时，发现银行对账单显示存款余额为60万元，而公司账面余额为50万元，可能的原因是哪些？（）

A.银行手续费未入账

B.公司收入款项未及时入账

C.银行错误记账

D.公司支出款项未及时入账

5.出纳人员在办理现金支付时，发现现金短缺500元，正确的处理方法有哪些？（）

A.直接补足差额

B.调整库存现金记录

C.请示领导处理

D.记录为坏账损失

6.出纳人员在办理转账支付时，发现收款单位名称填写错误，正确的处理方法有哪些？（）

A.直接支付

B.要求收款单位更正

C.拒绝支付

D.请示领导决定

7.出纳人员在办理备用金领取时，发现领用单据填写不规范，正确的处理方法有哪些？（）

A.直接发放备用金

B.要求领用人补全单据

C.拒绝发放备用金

D.请示领导决定

8.出纳人员在办理银行对账时，发现银行手续费未入账，正确的处理方法有哪些？（）

A.直接入账

B.请示领导处理

C.记录为费用支出

D.调整银行存款日记账

9.出纳人员在办理现金盘点时，发现库存现金较账面余额少1000元，可能的原因是哪些？（）

A.现金支出错误记录

B.收入款项未及时入账

C.现金被盗

D.备用金领取未登记

10.出纳人员在办理支票结算时，发现支票金额与实际金额不符，正确的处理方法有哪些？（）

A.直接支付

B.要求持票人更正

C.拒绝支付

D.请示领导决定

四、判断题

1.出纳人员可以兼任会计档案的保管工作。（）

2.出纳人员在办理现金支付时，必须当面点清现金。（）

3.出纳人员可以保管公司印章。（）

4.出纳人员在办理银行结算时，发现银行对账单有误，可以直接更正。（）

5.出纳人员在进行现金盘点时，必须有两人在场。（）

6.出纳人员可以私下将公司现金借给他人。（）

7.出纳人员在办理转账支付时，必须核对收款单位的全称。（）

8.出纳人员可以兼任费用报销的审核工作。（）

9.出纳人员在办理备用金领取时，必须核对领用人的身份证明。（）

10.出纳人员在办理银行对账时，发现银行手续费未入账，可以直接入账。（）

五、问答题

1.简述出纳人员在办理现金支付时的基本流程。

2.如何进行现金盘点？请详细说明步骤。

3.出纳人员在办理银行结算时，如何确保账实相符？

试卷答案

一、选择题答案及解析

1.A

解析：库存现金较账面余额多出，可能的原因是收入款项未及时入账，导致账面未反映实际收入。

2.D

解析：编制财务报表不属于出纳人员的职责范围，属于会计人员的职责。

3.B

解析：支票金额填写模糊不清，应要求持票人重填，确保金额准确无误。

4.A

解析：银行对账单显示存款余额较公司账面余额多，可能的原因是银行手续费未入账，导致银行账面未扣除相关费用。

5.C

解析：现金短缺应请示领导处理，由领导决定如何弥补差额。

6.C

解析：收款单位名称填写错误，应拒绝支付，避免资金错误转移。

7.B

解析：领用单据填写不规范，应要求领用人补全单据，确保单据合规。

8.B

解析：银行手续费未入账，应请示领导处理，确保费用及时入账。

9.C

解析：库存现金较账面余额少，可能的原因是现金被盗，需要进一步调查。

10.B

解析：支票金额与实际金额不符，应要求持票人更正，确保金额一致。

二、填空题答案及解析

1.收入款项未及时入账

解析：库存现金较账面余额多出，可能的原因是收入款项未及时入账，导致账面未反映实际收入。

2.管理库存现金、登记银行存款日记账、办理转账结算

解析：出纳人员的职责包括管理库存现金、登记银行存款日记账、办理转账结算等。

3.要求持票人重填

解析：支票金额填写模糊不清，应要求持票人重填，确保金额准确无误。

4.银行手续费未入账

解析：银行对账单显示存款余额较公司账面余额多，可能的原因是银行手续费未入账，导致银行账面未扣除相关费用。

5.请示领导处理

解析：现金短缺应请示领导处理，由领导决定如何弥补差额。

6.要求收款单位更正

解析：收款单位名称填写错误，应要求收款单位更正，避免资金错误转移。

7.要求领用人补全单据

解析：领用单据填写不规范，应要求领用人补全单据，确保单据合规。

8.请示领导处理

解析：银行手续费未入账，应请示领导处理，确保费用及时入账。

9.现金被盗

解析：库存现金较账面余额少，可能的原因是现金被盗，需要进一步调查。

10.要求持票人更正

解析：支票金额与实际金额不符，应要求持票人更正，确保金额一致。

三、多选题答案及解析

1.A、C

解析：出纳人员的职责包括管理库存现金、登记银行存款日记账，审核原始凭证和编制财务报表属于会计人员的职责。

2.A、B、C

解析：库存现金较账面余额多出，可能的原因是收入款项未及时入账、现金支出错误记录、报销单据丢失。

3.B、C、D

解析：支票金额填写模糊不清，正确的处理方法是要求持票人重填、拒绝支付、请示领导决定。

4.A、B、C、D

解析：银行对账单显示存款余额较公司账面余额多，可能的原因是银行手续费未入账、公司收入款项未及时入账、银行错误记账、公司支出款项未及时入账。

5.A、B、C

解析：现金短缺应直接补足差额、调整库存现金记录、请示领导处理。

6.B、C、D

解析：收款单位名称填写错误，正确的处理方法是要求收款单位更正、拒绝支付、请示领导决定。

7.B、C、D

解析：领用单据填写不规范，正确的处理方法是要求领用人补全单据、拒绝发放备用金、请示领导决定。

8.A、B、C、D

解析：银行手续费未入账，正确的处理方法是直接入账、请示领导处理、记录为费用支出、调整银行存款日记账。

9.A、B、C

解析：库存现金较账面余额少，可能的原因是现金支出错误记录、收入款项未及时入账、现金被盗。

10.B、C、D

解析：支票金额与实际金额不符，正确的处理方法是要求持票人更正、拒绝支付、请示领导决定。

四、判断题答案及解析

1.错

解析：出纳人员不能兼任会计档案的保管工作，应设置专人保管会计档案。

2.对

解析：出纳人员在办理现金支付时，必须当面点清现金，确保金额准确无误。

3.错

解析：出纳人员不能保管公司印章，应设置专人保管公司印章。

4.错

解析：出纳人员在办理银行结算时，发现银行对账单有误，应上报领导，由领导联系银行处理。

5.对

解析：出纳人员进行现金盘点时，必须有两人在场，确保盘点结果准确无误。

6.错

解析：出纳人员不能私下将公司现金借给他人，应严格遵守公司财务制度。

7.对

解析：出纳人员在办理转账支付时，必须核对收款单位的全称，确保资金支付到正确的账户。

8.错

解析：出纳人员不能兼任费用报销的审核工作，应设置专人审核费用报销。

9.对

解析：出纳人员在办理备用金领取时，必须核对领用人的身份证明，确保领用人身份真实。

10.错

解析：出纳人员在办理银行对账时，发现银行手续费未入账，应上报领导，由领导决定如何处理。

五、问答题答案及解析

1.简述出纳人员在办理现金支付时