《IS0 14001-2026环境管理体系 要求及使用指南》之6-3：6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.4风险和机遇专业解读与实施指南（雷泽佳编写2026B0）

IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之6-3：“6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.4风险和机遇”专业解读和实施指南IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之6-3：“6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.4风险和机遇”专业解读和实施指南（2026B0）【条款原文】6.1.4风险和机遇策划环境管理体系时，组织应考虑：a)4.1所提及的外部和内部因素；b)4.2所提及的相关方的有关需求和期望（即要求）；c)4.3所提及的其环境管理体系的范围。并确定与环境因素（见6.1.2）、合规义务（见6.1.3）以及4.1和4.2中识别的其他因素和要求（如有）相关的、需要应对的组织风险和机遇，以：——确保环境管理体系能够实现其预期结果；——预防或减少不期望的影响，包括外部环境状况对组织的潜在影响；——实现持续改进。需应对的风险和机遇应作为文件化信息予以保持并可获取。条款核心目的与意图概述条款定位与核心意图概述：本条款是环境管理体系策划阶段的核心枢纽，承接环境因素识别（见6.1.2）、合规义务梳理（见6.1.3）的基础成果，以组织内外部环境（见4.1）、相关方需求及期望（见4.2）及体系范围（见4.3）为输入，系统识别与环境管理相关的风险与机遇。本条款要求组织确定的需应对的风险和机遇源于环境因素、合规义务以及4.1和4.2中识别的其他因素和要求。其核心意图在于将风险管理思维全面嵌入环境管理体系：前置防控各类不利环境影响与合规风险，保障体系稳定实现预期结果；主动把握绿色发展、绩效提升的潜在机遇，驱动体系持续改进。确定风险和机遇的目的在于：确保环境管理体系能够实现其预期结果；预防或减少不期望的影响，包括外部环境状况对组织的潜在影响；实现持续改进。需应对的风险和机遇是策划措施和建立环境目标的输入，其结果同样可应用于确定能力需求、信息交流、监视和测量需求、内部审核方案及应急准备和响应过程；过程建立与评估方法灵活性说明：本条款要求组织建立一项或多项过程以确定需应对的风险与机遇，这些风险与机遇源于——外部因素（如影响运行的环境状况，见4.1）、内部因素（包括业务变更，见4.1）以及相关方需求与期望（例如顾客对可持续性的期望，见4.2）。这些过程可整合至其他业务过程，组织还可将确定风险和机遇的过程与环境因素和影响的确定过程（见6.1.2）相整合，或采用同一过程同时涵盖二者。组织可自主选择评估方法及正式程度，从简单的定性分析到全面的定量评价均可适用；组织保留根据其缓解风险和有效利用机遇的能力来决定应应对哪些风险或机遇的权力。组织还应确定其环境管理体系范围内的潜在紧急情况，包括那些可能具有环境影响的潜在紧急情况；法定监管视角与合规义务关联说明：从法定监管视角看，本条款是生态环境领域"预防为主、风险防控"法定原则在组织管理层面的落地载体。《生态环境法典》第六条明确将"预防为主"确立为生态环境保护的基本原则；第九条要求企业事业单位和其他生产经营者应当采取有效措施，防止、减少环境污染和生态破坏；第二十二条要求提升生态安全风险研判评估、监测预警、应急应对和处置能力；第六百九十四条规定国家建立健全生态风险防控体系，提高生态风险防控能力和水平。本条款对应污染源头防控、生态风险管控、突发生态环境事件应对、合规全生命周期管理等法定要求，推动组织环境管理从"事后整改"向"事前预防"升级，以及从事后处置向全生命周期风险防控转型，采取有效措施，防止、减少环境污染和生态破坏。相关专业术语与定义及涵义解读风险定义：不确定性对目标的影响。影响是指偏离预期，偏离可能是正面的和/或负面的，可能带来机会和威胁。涵义解读：风险具有双向性，既包括组织活动对外部环境造成不利影响的风险（如污染排放超标、生态破坏），也包括外部环境变化对组织运营造成冲击的风险（如监管政策收紧、极端天气停产、供应链环境问题传导）。风险同时涵盖可能性与后果两个维度，并非仅指负面事件本身；组织应关注风险的双向性特征，在识别威胁的同时也关注其中蕴含的潜在机遇。组织宜考虑其运行所处的更广泛环境，而不仅限于环境因素和合规义务，组织所处环境中的外部和内部因素同样可能带来风险与机遇，这些因素将影响组织实现预期结果、预防或减少不期望的影响以及持续改进的能力；风险与机遇的识别过程可与其他管理体系过程相整合，例如与环境因素和影响的确定过程（见6.1.2）或与风险和机遇的确定过程（见6.1.4）相整合；组织可自主选择确定风险与机遇的方法及正式程度，方法可采用简单的定性过程，也可进行全面的定量评估，具体取决于组织需求。组织应建立文件化信息以保持需应对的风险和机遇，并确保其可获取。机遇定义：能够帮助组织实现预期结果、提升环境绩效的潜在有利情形。涵义解读：环境领域的机遇既包括直接的环境绩效改进空间（如节能降耗、资源循环利用），也包括衍生的管理与市场价值（如合规信用红利、绿色市场准入、技术创新增值、品牌声誉提升）。具有潜在有益影响的机遇示例包括：向循环经济转型、实施改进的土地管理措施以增强生物多样性、提升员工参与度和培训水平、利用先进分析技术和实时数据采集、与环保组织及社区建立合作伙伴关系、提前采用新兴环保法规以增强竞争力、引入政府资助的新技术等；组织保留根据其缓解风险和有效利用机遇的能力来决定应应对哪些风险或机遇的权力，组织无需对所有风险与机遇立即采取行动，而是可根据业务需求和环境目标，优先确定采取哪些措施及其实施时机。需应对的风险和机遇是策划措施和建立环境目标的输入，其结果还可应用于环境管理体系的其他方面，如确定能力需求、信息交流需求、监视和测量需求、内部审核方案以及应急准备与响应过程。机遇识别是环境管理体系实现增值、支撑组织绿色转型的关键抓手；《生态环境法典》第四编专章规定绿色低碳发展，包括发展循环经济、能源节约与绿色低碳转型、应对气候变化等，为组织把握环境机遇提供了坚实的法律政策框架和制度保障。环境风险定义：因自然因素或人类活动导致不利环境影响发生的可能性及其后果，涵盖污染类风险、生态破坏类风险、气候相关环境风险三大类。涵义解读：因自然因素或人类活动导致不利环境影响发生的可能性及其后果，涵盖污染类风险、生态破坏类风险、气候相关环境风险三大类。具有潜在不利影响的风险示例包括气候变化影响（洪水频发、干旱加剧、极端高温、野火频发）对组织资产造成的损害、生物多样性丧失、水资源短缺、原材料供应受限、气温持续升高等环境变化对组织运营产生的长期影响，均与上述三大类环境风险直接对应，构成组织在环境管理体系策划中识别环境风险的重要参考；环境风险包括污染物超标排放、土壤及地下水污染、危险废物泄漏、突发生态环境事件、生态保护红线违规、新污染物失控等具体形态，是组织环境风险识别的核心法定范畴；具有潜在不利影响的风险示例还包括因员工读写能力或语言障碍引发的环境泄漏事故、受社会经济限制导致缺乏有效维护环境管理体系的资源、供应链中断及关键原材料获取受限等资源约束因素、未能满足合规义务导致组织声誉受损或引发法律诉讼等，组织应在识别环境风险时综合考虑上述法定形态与标准指引，确保识别的全面性和系统性。组织可自主选择确定风险与机遇的方法及正式程度，方法可采用简单的定性过程，也可进行全面的定量评估，具体取决于组织需求。4.合规义务定义：组织必须遵守的法律法规要求，以及自愿遵守的其他要求。涵义解读：强制类合规义务包括生态环境法律、行政法规、地方标准、排污许可要求、生态环境分区管控规则、产业环境准入要求等；自愿类包括行业规范、团体标准、客户绿色采购要求等。其中法定强制义务是合规风险的核心来源，具有刚性法律责任；《生态环境法典》作为我国生态环境领域的基础性、综合性法律，整合了原有多部单行法律，构建了系统性的生态环境法治体系，是组织合规义务的最核心来源；合规义务可能给组织带来风险和机遇；相关方需求与期望同样是风险和机遇的来源，例如顾客对可持续性的期望。组织在确定合规义务时，需考虑其所获得的知识，厘清哪些是必须遵守的强制性要求，哪些是选择采纳的自愿性要求；《生态环境法典》第五编专章规定法律责任，包括行政处罚、民事赔偿和刑事责任，对违反合规义务的行为设置了严格的惩戒措施，组织应予以高度重视。预期结果(1)定义：环境管理体系预期实现的三类核心结果，即提升环境绩效、履行合规义务、实现环境目标。(2)涵义解读:预期结果的内涵界定：上述三类预期结果与《生态环境法典》的立法目的和基本原则高度契合：法典第一条明确立法目的为保护生态环境、防治污染和其他公害、保障公众健康和生态环境权益、维护生态安全、推动绿色低碳发展、建设生态文明；第六条确立"预防为主、系统治理、生态优先、绿色发展、公众参与、损害担责"的基本原则；第九条进一步要求企业事业单位和其他生产经营者采取有效措施，防止、减少环境污染和生态破坏，节约集约利用资源，控制温室气体排放，履行绿色低碳发展义务，并对所造成的损害依法承担责任。组织通过环境管理体系实现其预期结果，正是上述法定义务在管理体系层面的具体化、文件化和可证实化。风险与机遇管理对预期结果的支撑关系：风险与机遇管理的最终落脚点，就是保障三类预期结果稳定达成。风险防控避免预期结果偏离，机遇把握推动预期结果升级，两者共同支撑体系有效性。环境管理体系的核心用途之一是作为预防性工具，预防措施的概念已包含在4.1（理解组织及其所处的环境）和6.1.4（风险和机遇）之中，组织通过风险与机遇管理实现"预防或减少不期望的影响"，正是"预防为主"原则在组织层面的呼应与落实。机遇把握的典型路径包括向循环经济转型、重新设计过程以减少浪费并提高资源利用效率、提前采用新兴环保法规以增强竞争力等；策划过程的总体目的：组织为满足6.1.2～6.1.5要求所建立的过程的总体目的，在于确保组织能够实现其环境管理体系的预期结果，预防或减少不期望的影响，并实现持续改进。环境管理体系的策划遵循基于风险的方法，以确定：基于其影响的重要环境因素（见6.1.2）、与环境因素相关的合规义务（见6.1.3）、需应对的风险与机遇（见6.1.4）；风险和机遇确定结果的应用辐射：需应对的风险和机遇是策划措施和建立环境目标的输入，其结果还可应用于环境管理体系的其他方面，如确定能力需求、信息交流需求、监视和测量需求、内部审核方案以及应急准备与响应过程。组织将风险识别结果转化为应急准备与响应能力，既是实现标准预期结果的路径，也是履行法定义务的要求；确定风险和机遇的三重目的：确定风险和机遇的目的在于：确保环境管理体系能够实现其预期结果；预防或减少不期望的影响，包括外部环境状况对组织的潜在影响；实现持续改进。"外部环境状况对组织的潜在影响"典型地体现为气候变化影响（如洪水频发、干旱加剧、极端高温、野火频发）对组织资产造成的损害、干旱期水资源短缺影响组织排放控制设备的运行能力等。组织主动识别并应对此类外部环境风险，既满足标准要求，也与法典适应气候变化的制度安排相衔接；条款分项深度解读策划阶段的三大输入要求条款原文：策划环境管理体系时，组织应考虑：a)4.1所提及的外部和内部因素；b)4.2所提及的相关方的有关需求和期望（即要求）；c)4.3所提及的其环境管理体系的范围。风险与机遇识别的基础输入维度：在环境管理体系策划阶段，组织宜考虑其运行所处的更广泛环境，而不仅限于环境因素和合规义务；组织所处环境中的外部和内部因素同样可能带来风险与机遇，这些因素将影响组织实现预期结果、预防或减少不期望的影响以及持续改进的能力。组织应建立一个或多个过程以确定需应对的风险与机遇，这些风险与机遇源于：外部因素，如影响运行的环境状况（见4.1）；内部因素，包括业务变更（见4.1）；相关方需求与期望，例如顾客对可持续性的期望（见4.2）。内外部因素作为环境输入——内外部环境决定风险机遇的识别边界；本项要求风险与机遇识别必须锚定组织所处的真实内外部环境，不能脱离实际凭空识别。组织应建立一个或多个过程，系统地识别源于内外部因素的风险与机遇，并确保这些过程与组织经营实际相融合，其详尽程度应使人确信这些过程能按策划得到实施。外部因素维度：需覆盖生态环境监管政策动态、区域生态环境禀赋与管控要求、行业绿色技术趋势、气候与极端天气变化、市场绿色需求、供应链环境格局等；尤其需关注生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线等分区管控规则，生态环境分区管控方案中的优先保护、重点管控、一般管控单元划分及相应的生态环境准入清单，重点流域/区域的特殊监管政策，以及产业环境准入负面清单等法定约束；外部因素还应包括与气候、空气质量、水质量、土地利用、现存污染、自然资源可获得性、生态系统健康和生物多样性等相关的环境状况；环境状况可能具有局部性、区域性或全球性特征，可能经历突发性或渐进性变化，且相互关联、与气候存在交互作用，忽视其潜在交互作用可能导致环境影响加剧、增加组织面临的风险和运行挑战。内部因素维度：需覆盖生产工艺水平、资源能源消耗结构、环境管理能力、资产地理布局、合规管理体系成熟度、人员专业能力等。应特别关注组织内部绿色低碳转型能力、清洁生产水平、碳排放管控现状以及应对气候变化的管理准备度。组织应将节约集约利用资源，控制温室气体排放，履行绿色低碳发展义务等法定义务纳入内部因素评估。风险和机遇具有动态性，内外部因素的变化会直接导致风险等级、机遇价值的变化，因此识别工作不能一劳永逸，需与环境动态匹配。组织应建立定期评审和更新机制，确保内外部因素变化及时反映在风险与机遇识别结果中，并作为管理评审（见9.3）的重要输入。相关方需求作为利益维度输入——相关方要求是风险与机遇的重要来源；本项要求将相关方的需求和期望纳入识别依据，确保风险管理覆盖所有核心利益相关维度。法定监管维度：监管部门的执法要求、合规核查标准、生态环境损害赔偿规则等，是合规风险的核心来源；《生态环境法典》明确了"企业事业单位和其他生产经营者应当采取有效措施，防止、减少环境污染和生态破坏，节约集约利用资源，控制温室气体排放，履行绿色低碳发展义务，并对所造成的损害依法承担责任"，并将"损害担责"确立为基本原则，组织应将这些法定要求及其法律后果全面纳入合规风险识别；市场与社会维度：客户的绿色采购要求、投资者的ESG评价要求、周边社区的环境诉求、公众的环境信息公开需求等，既可能构成声誉风险、市场准入风险，也可能转化为品牌提升、市场拓展的机遇。《生态环境法典》专章规定了"信息公开与公众参与"，明确"公民、法人和其他组织依法享有获取生态环境信息、参与和监督生态环境保护的权利"，组织应充分重视相关方的环境信息需求和社会监督压力，将其作为识别声誉风险与信任机遇的重要来源。实行排污许可重点管理和其他法定的应当披露生态环境信息的企业事业单位和其他生产经营者，应当依法及时、真实、准确、完整披露污染物排放信息、温室气体排放信息等生态环境信息，组织应将环境信息依法披露作为相关方信息需求识别与响应的合规底线。内部维度：员工的职业环境健康诉求、管理层的绿色发展目标等，是内部环境管理的重要驱动。相关方的法定要求是风险的首要来源，而相关方的绿色需求则是组织提升竞争力的重要机遇载体。组织应区分强制性要求（即合规义务）与自愿采纳的要求，并分别评估其可能带来的风险与机遇。相关方的要求不一定是组织必需满足的要求，一部分需求和期望因已被纳入法律法规、规章或许可授权而成为强制性要求；组织也可自愿接受或采纳其他需求和期望（例如纳入合同关系或签署自愿性协议），一经采纳即成为组织的要求即合规义务，并在策划环境管理体系时必须得到考虑。体系范围作为边界输入——体系范围界定风险机遇的管理边界。本项要求风险与机遇识别必须与体系范围保持一致，既不能超范围识别，也不能出现范围盲区。识别边界需覆盖体系范围内所有活动、产品和服务，包括组织能够直接控制的环节，以及能够施加影响的环节（如供应链、产品使用与废弃环节）；应运用生命周期观点，从原材料获取、设计、生产、运输/交付、使用、报废处理和最终处置各阶段识别相关风险与机遇，防止环境影响被无意地转移到生命周期的其他阶段；若体系范围涉及生态敏感区域（如生态保护红线周边、饮用水水源保护区、重点流域），必须将该区域的特殊环境管控要求纳入风险识别范畴；涉及海洋、土壤、地下水等特殊环境要素的，需对应纳入专项风险识别。组织在体系范围涉及生态保护红线区域时，必须将该区域的特殊管控要求纳入风险识别范畴。风险与机遇识别的广度和深度需与体系范围匹配，确保体系覆盖的所有环境相关环节均无风险管理盲区。组织应确保其识别的风险与机遇的广度和深度足以支撑体系实现预期结果。风险与机遇的识别范畴与核心目标条款原文：组织应确定与环境因素（见6.1.2）、合规义务（见6.1.3）以及4.1和4.2中识别的其他因素和要求（如有）相关的、需要应对的组织风险和机遇，以：——确保环境管理体系能够实现其预期结果；——预防或减少不期望的影响，包括外部环境状况对组织的潜在影响；——实现持续改进。"风险和机遇"指"潜在的不利影响（威胁）和潜在的有益影响（机会）"；环境管理体系的策划遵循基于风险的方法，以确定基于其影响的重要环境因素（见6.1.2）、与环境因素相关的合规义务（见6.1.3）以及需应对的风险与机遇（见6.1.4）。三大核心识别范畴——风险机遇覆盖三类核心来源：环境因素相关的风险与机遇：是识别工作的核心主体。针对每一项重要环境因素，同步识别对应的不利影响风险（如废水超标排放处罚风险、废气无组织排放健康风险、危险废物泄漏土壤污染风险）和改进机遇（如节能降耗成本节约、资源循环利用增值、清洁生产工艺升级）。法定层面需重点覆盖污染排放、土壤地下水污染、新污染物管控、生态破坏、突发环境事件等法定风险点，以及污染减排、生态修复等合规改进机遇；合规义务相关的风险与机遇：是识别工作的法定底线。针对每一项合规义务，识别未履行的法律风险（行政处罚、生态环境损害赔偿、环保信用惩戒、刑事责任）和主动合规的正向机遇（政策补贴、绿色金融支持、环保信用利好、市场准入优势）。组织应充分识别这些法律后果带来的合规风险，以及主动合规带来的信用修复利好、绿色金融等政策红利；内外部因素与相关方衍生的风险与机遇：是识别工作的延伸补充。包括气候变化导致的极端天气运营风险、监管政策调整带来的转型风险、供应链环境问题传导风险、公众环境诉求引发的声誉风险，以及绿色低碳政策红利、生态产品价值实现、绿色技术创新等发展机遇。风险包含"组织对环境的影响"和"环境对组织的影响"两个方向，机遇涵盖绩效、成本、市场、声誉等多个维度，需全面识别不可偏废。组织保留根据其风险缓解和机遇利用能力来决定应应对哪些风险或机遇的权力，无需对所有已识别的风险和机遇均采取行动，但需确保重大风险和重要机遇不被遗漏。具有潜在不良影响的风险和机遇示例包括：因员工读写能力或语言障碍导致无法理解当地作业流程引发的环境泄漏事故；气候变化影响（如洪水频发、干旱加剧、极端高温、野火频发）对组织资产造成的损害；受社会经济限制导致缺乏有效维护环境管理体系的资源；干旱期水资源短缺影响组织排放控制设备的运行能力；供应链中断、关键原材料获取受限等资源约束因素；生物多样性丧失、水资源短缺、原材料供应受限、气温持续升高等环境变化对组织运营的长期影响；未能满足合规义务导致组织声誉受损或引发法律诉讼。具有潜在有益影响的风险和机遇示例包括：向循环经济转型，包括重新设计过程以最大限度减少浪费并最大限度提高资源效率；实施改进的土地管理措施以增强生物多样性或解决导致弱势群体遭受环境危害的不平等问题；提升员工参与度和培训水平；利用先进分析技术和实时数据采集（如监视能源使用、水资源消耗）辅助制定更明智的决策、跟踪进展并设定更精准的可持续发展目标；与环保组织、当地社区及供应商建立合作伙伴关系；提前采用新兴环保法律法规以增强竞争力、避免高额罚款并维护组织的社会运营许可；引入政府资助的新技术以降低污染水平。相关的、需要应对的组织风险和机遇的三个目标：目标1：保障体系实现预期结果识别风险与机遇的首要目标，是提前排查可能阻碍体系实现环境绩效提升、合规义务履行、环境目标达成的各类不利因素，同时把握能够助力目标落地的有利条件，确保体系运行不偏离预设方向。这是风险管理"事前防控"思维在环境管理体系中的核心体现，通过前置管控避免体系失效、目标落空；从法定视角看，该目标对应生态环境监管的源头防控要求，与"预防为主"原则高度契合，通过提前识别合规风险、生态风险，避免因违法违规导致体系运行失效，保障组织稳定满足法定环境要求。组织应建立系统化的风险识别与预警机制，确保体系运行始终处于有效管控之下。目标2：预防或减少不期望的影响；该目标包含双向防控内涵：向内防控：预防或减少组织自身活动对外部环境造成的不利影响，包括污染排放、生态破坏、人体健康损害等，对应"污染防治、生态保护"的法定要求；组织应建立系统化的污染防治风险防控措施，并将责任落实到人；向外防控：预防或减少外部环境变化对组织自身运营造成的冲击，包括极端天气导致的生产中断、区域环境质量不达标导致的限产停产、监管政策收紧导致的合规成本上升、供应链环境问题传导的连锁影响等。组织应关注宏观政策导向可能带来的运营环境变化和转型风险，并将其纳入战略层面的风险识别。特别强调外部环境状况对组织的潜在影响，如气候变化物理风险、政策转型风险、供应链断链风险等，均属于需要主动预防的不期望影响。这些风险可能源于环境状况的变化（如洪水频发、干旱加剧、生物多样性丧失），组织应将其与自身的运营脆弱性相结合进行综合评估。目标3：实现持续改进。识别机遇的核心价值，是为组织环境管理的持续改进提供方向和抓手。通过识别环境绩效提升空间、合规升级路径、绿色技术应用场景、管理流程优化机会等，推动环境管理体系和环境绩效螺旋上升，避免体系僵化停滞；从法定导向看，该目标契合我国绿色低碳发展、循环经济、清洁生产的政策方向，组织可通过把握节能降碳、资源循环利用、清洁生产改造、生态保护修复等机遇，实现环境绩效持续提升，适配国家生态环境保护与绿色发展战略。组织应将法定要求转化为持续改进的具体方向和行动机遇，从"被动守法"走向"主动履责"，实现环境绩效与市场竞争力的协同提升。组织可将法定政策支持纳入机遇评估的收益测算，增强机遇应对措施的经济可行性论证。文件化信息要求条款原文：需应对的风险和机遇应作为文件化信息予以保持并可获取。本项要求识别出的需应对的风险与机遇必须形成固化的文件化信息，作为体系各环节运行的共同输入，确保相关岗位能够统一获取、一致执行。文件化信息可采用风险机遇清单、评估报告、管控台账等多种形式，需明确风险/机遇描述、等级、应对措施、责任主体、时间节点；组织应可获取6.1.1～6.1.5所需过程的文件化信息，其详尽程度应使人确信这些过程能按策划得到实施。需应对的风险和机遇是措施策划（见6.1.5）和建立环境目标（见6.2）的输入。组织应将"组织识别的需要应对的风险和机遇"以及"6.1.1至6.1.4所需的过程，其详尽程度应使人确信这些过程能够按策划得到实施"列为组织应当保持的文件化信息，组织可据此设计风险与机遇文件化信息的最低必要内容框架；文件化信息需动态更新，随内外部因素变化、合规义务更新、事件教训总结及时调整；组织应确定其环境管理体系范围内的潜在紧急情况，包括那些可能具有环境影响的潜在紧急情况，并将紧急情况识别结果纳入文件化信息管理；法定层面，环境风险台账、突发环境事件风险评估报告、土壤污染隐患排查记录、合规风险排查记录等法定文件，均属于风险与机遇相关的成文信息，需满足监管档案可追溯、可核查的要求。组织应将相关法定排查、评估、演练、备案记录与体系文件化信息一体管理，确保可追溯、可核查；文件化信息是风险与机遇从"识别"走向"落地"的载体，是确保其在目标制定、运行控制、监视测量、管理评审各环节得到应用的基础。需应对的风险和机遇的结果同样可以应用到环境管理体系的其他方面，如确定能力需求和信息交流需求、确定监视和测量需求、建立内部审核方案和制定应急准备与响应过程。与其他标准条款的衔接上游承接关系：直接承接4.1理解组织及其所处的环境、4.2理解相关方的需求和期望、4.3确定环境管理体系范围三大基础条款，是三大策划输入的直接应用；深度承接6.1.2环境因素识别评价、6.1.3合规义务梳理的成果，风险与机遇是环境因素、合规义务的管理延伸与价值转化。ISO14001:2026明确组织可自由选择不同的方法来确定需应对的风险与机遇，例如可将风险的确定与重要环境因素的确定相融合，也可采用不同的过程分别评估，或采用统一过程同时涵盖二者。组织可以利用现有的业务过程来确定需应对的风险与机遇，方法可包括简单的定性过程或全面的定量评价，具体取决于组织运作所处的环境。4.1所确定的外部和内部因素（包括环境状况）可能给组织或环境管理体系带来风险和机遇（见6.1.4），组织确定其将应对并管理的风险和机遇（见6.1.4、6.1.5、6.2、第7章、第8章和9.1）；将"因素（见4.1）与相关方的需求和期望（见4.2），以及环境因素（见6.1.2）和合规义务（见6.1.3）之间的相互关系"共同界定为风险和机遇的来源（见6.1.4），体现了策划条款之间的系统关联。下游支撑关系：为6.2环境目标与管理方案提供核心输入，重大风险管控、重点机遇落地需转化为具体的环境目标和实施方案；为第8章运行控制提供管控依据，重要风险对应的防控要求需纳入日常运行控制程序；为8.2应急准备和响应提供风险基础，突发环境事件类风险需对应制定专项应急预案与响应机制；为第9章监视测量、合规性评价提供评价对象，风险管控效果、机遇实现程度是绩效监视的核心内容；为第10章持续改进提供改进方向，风险的演化、机遇的落地成效是管理评审和纠正措施的重要输入。同时，需应对的风险和机遇的结果还可应用于确定能力需求和与环境管理体系有关的信息交流、确定监视和测量的需求、建立内部审核方案等方面。管理评审（见9.3）应包含"风险和机遇"变化情况的评审，以确保环境管理体系的持续适宜性、充分性和有效性；组织无需对所有风险与机遇立即采取行动，而是可根据业务需求和环境目标，优先确定采取哪些措施及其实施时机；策划的措施可单独或以结合方式融入环境管理体系过程，包括建立环境目标（见6.2）、资源提供（见7.1）、能力培养（见7.2）、意识（见7.3）、信息交流（见7.4）、文件化信息（见7.5）、运行策划和控制（见8.1）、应急准备与响应（见8.2）、监视、测量、分析与评价（见9.1）；当考虑其技术选项时，组织宜在经济可行、成本效益高和经判定适宜的前提下采用最佳可行技术，但这并不意味着组织必须使用环境成本核算方法。具体实施（应用）指南具体实施操作指引前期准备：建立工作机制；组建跨部门工作团队，覆盖环保、生产、采购、供应链、法务、人力资源、技术等相关部门，明确牵头部门与各部门职责；组织应建立一个或多个过程以确定需应对的风险与机遇，这些过程可与其他管理体系过程（如环境因素确定过程、合规义务确定过程）相整合，确保系统性；确定影响组织的环境状况以及其他带来风险和机遇的相关因素的过程，可与环境因素和影响的确定过程（见6.1.2）相整合，组织可利用现有的业务过程来确定需应对的风险与机遇，以降低体系运行成本并提高与业务的融合度；梳理基础输入文件：4.1内外部因素识别报告、4.2相关方需求清单、4.3体系范围文件、6.1.2环境因素识别评价记录、6.1.3合规义务清单，确保识别工作有据可依。其中4.1应包含组织影响的或能够影响组织的环境状况（如污染水平、自然资源的可得性、气候变化、生物多样性或生态系统健康），因为环境状况本身即是风险与机遇的重要来源；组织应采取有效措施，防止、减少环境污染和生态破坏，节约集约利用资源，控制温室气体排放，履行绿色低碳发展义务，并对所造成的损害依法承担责任。组织应在风险机遇识别工作中充分体现上述法定义务要求。系统识别：全覆盖排查风险与机遇；采用"清单+研讨"结合的方式，分别从环境因素、合规义务、内外部变化三个维度逐项排查；风险和机遇应同时考虑三个来源：外部因素（如影响运行的环境状况，包括气候、空气质量、水质、土地利用、生物多样性等）、内部因素（包括业务变更、战略方向、文化与能力等）以及相关方需求与期望（如顾客对可持续性的期望、社区环境诉求等）；在环境管理体系策划阶段，组织宜考虑其运行所处的更广泛环境，而不仅限于环境因素和合规义务，组织所处环境中的外部和内部因素同样可能带来风险与机遇，并将影响组织实现预期结果、预防或减少不期望的影响以及持续改进的能力。环境因素维度：针对所有重要环境因素，逐一匹配对应的不利影响风险和改进机遇，覆盖水、气、声、渣、土壤、地下水、生态、气候等全环境要素；合规义务维度：针对每一项法定合规要求，识别未合规的法律后果风险，同时识别主动提标合规的政策与市场机遇；纳入全国碳排放权交易市场的温室气体重点排放单位，还应专项识别温室气体统计核算、年度排放报告报送、碳排放配额按期足额清缴等法定义务风险（第一千零三十七条），以及未依法公开污染物排放信息、温室气体排放信息等生态环境信息的信息披露风险（第一百一十条）；组织还可将生态环境信用监管要求（第五十四条：生态环境违法信息记入信用记录，失信行为可申请信用修复）纳入合规风险与合规机遇的双向识别。延伸维度：识别监管政策变化、极端天气、供应链环境风险、绿色市场需求、社区环境诉求等衍生风险与机遇；可参考GB/T24004实用指导10的示例拓宽识别视野，如：很小的泄漏虽从环境角度不属重要，但可能损害组织的环保形象；环境事件可能引发对组织管理其重要环境因素能力的怀疑；不履行合规义务可能导致罚款、纠正措施费用并可能失去经营资质；气候变化导致水供应减少可能影响组织污水处理厂运行；为满足顾客需求在缺乏熟练员工情况下快速扩产可能导致失误造成环境损害；相关方对组织环境绩效的观点可能带动更多反对意见；未考虑非预期后果的应对措施本身也可能带来负面影响。需特别关注"组织对环境的影响"和"环境对组织的影响"双向风险。气候变化影响（如洪水频发、干旱加剧、极端高温、野火频发）可能对组织资产造成损害，生物多样性丧失、水资源短缺、原材料供应受限、环境变化等可能对组织运营产生长期影响；未能满足合规义务可能导致组织声誉受损或引发法律诉讼；受社会经济限制导致缺乏有效维护环境管理体系的资源、干旱期水资源短缺影响组织排放控制设备的运行能力、供应链中断及关键原材料获取受限等资源约束因素，以及因员工读写能力或语言障碍导致无法理解当地作业流程而引发的环境泄漏事故，均属需要主动识别的典型风险场景；组织应落实生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线目标要求，识别是否涉及生态环境准入清单管控事项；生态环境分区管控方案应当落实生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线目标，划定优先保护、重点管控、一般管控单元，明确相应的生态环境准入清单。禁止违反生态环境准入清单规定进行生产建设活动，组织应将本组织所在管控单元的准入清单逐项比对识别；严守生态保护红线，不得造成生态环境的损害；开发利用自然资源或者从事影响生态环境的建设活动，应当严守生态保护红线，不得造成生态环境的损害；关注严重污染环境、破坏生态的技术、工艺、设备、材料、产品淘汰制度带来的合规风险与更新机遇；该条同时要求"生产者、进口者、销售者、使用者应当在规定期限内停止生产、进口、销售、使用列入前款规定目录的设备、材料、产品。技术、工艺的采用者应当在规定期限内停止采用列入前款规定目录的技术、工艺。被淘汰的设备、材料、产品，不得转让给他人使用"，组织应据此排查在用技术、工艺、设备、材料、产品的淘汰时限风险。实操提示：可结合行业特点补充专项识别，如化工行业重点识别危险废物、突发环境事件风险，制造业重点识别清洁生产、资源循环机遇，涉生态区域重点识别生态保护风险。气候变化相关物理风险与机遇的识别评估，可参考ISO14090《适应气候变化原则、要求和指南》关于气候变化影响（含机遇）评估的要求（评估应同时涵盖缓发性影响和极端事件引发的突发性影响，覆盖资产损坏、业务中断、供应链中断、水资源短缺、法规与财政措施、融资能力变化、顾客需求变化等跨领域因素），以及GB/T24091—2024《适应气候变化脆弱性、影响和风险评估指南》提供的筛选评估和影响链评估方法。分级评估：明确优先级：风险评估：采用"可能性-后果"二维矩阵法，从发生概率、影响严重程度两个维度打分，将风险划分为重大、较大、一般、较小四个等级，明确管控优先级；重大风险需单独建档、专项管控；组织保留根据其缓解风险和有效利用机遇的能力来决定应应对哪些风险或机遇的权力，可自主选择确定风险与机遇的方法及正式程度。方法可采用简单的定性过程，也可进行全面的定量评估（如决策矩阵中应用准则），具体取决于组织规模、过程复杂程度、人员专业能力以及需证实符合合规义务的需要等因素；评估方法选择考虑因素包括：组织规模及其活动、过程、产品与服务的类型；需证实符合合规义务；过程复杂程度及其相互关系；应用所选方法人员的专业能力。机遇评估：从预期效益、实施可行性、投入成本三个维度排序，确定优先落地的机遇事项；可对照具有潜在有益影响的示例评估机遇价值，如向循环经济转型（重新设计过程以最大限度减少浪费并最大限度提高资源效率）、提升员工参与度和培训水平、利用先进分析技术和实时数据采集（如监视能源使用、水资源消耗）辅助决策、与环保组织和当地社区及供应商建立合作伙伴关系、提前采用新兴环保法律法规以增强竞争力、引入政府资助的新技术以降低污染水平等；评估过程需保留判定依据，确保分级结果客观可验证。措施制定：匹配应对策略需应对的风险和机遇是策划措施和建立环境目标的输入。组织应依据6.1.5措施的策划要求，将识别出的风险机遇转化为具体措施，并融入环境管理体系过程；6.1.5要求组织策划：a)采取措施应对6.1.2所确定的重要环境因素、6.1.3所确定的合规义务、6.1.4所确定的风险和机遇；b)如何在其环境管理体系过程（见6.2、第7章、第8章和9.1）中实施这些措施，或将这些措施融入其他业务过程，以及如何评价这些措施的有效性（见9.1）；策划措施时应考虑其可选技术方案、财务、运行和经营要求。组织无需对所有风险与机遇立即采取行动，而是可根据业务需求和环境目标，优先确定采取哪些措施及其实施时机；当考虑技术选项时，组织宜在经济可行、成本效益高和经判定适宜的前提下采用最佳可行技术，但这并不意味着组织必须使用环境成本核算方法。风险应对：可采用规避、降低、转移、接受四种策略，对应制定管控措施。重大风险优先采用规避或降低策略，一般风险可采用转移（如环境责任险）或接受策略；所有措施需明确责任部门、完成时限、验证方式；机遇应对：可采用利用、拓展、维持三种策略，对应制定实施计划，纳入管理方案、技术改造、流程优化等工作；所有应对措施需与后续的环境目标、运行控制、应急管理一一对应，确保识别结果落地。运行控制的类型和程度取决于运行的性质、重要环境因素、合规义务及风险和机遇；8.1同时要求组织建立、实施、控制并保持满足环境管理体系要求以及实施第6章所确定的措施所需的过程，通过建立过程的运行准则并按照运行准则实施过程控制，控制可按层级（消除、替代、管理）实施并可单独或结合使用；根据8.2应急准备和响应的要求，组织应针对所识别的潜在紧急情况（即6.1.2中所识别的潜在紧急情况，包括可能具有环境影响的紧急情况）建立应急准备和响应过程；建立该过程时应考虑响应紧急情况的最适当方法、内外部沟通过程、预防或减轻环境影响所需措施、不同类型紧急情况的减轻和响应措施、紧急情况后评估需要、定期试验应急响应措施、对应急响应人员进行培训、关键人员和救助机构联系方式、疏散路线和集合地点以及从邻近组织获得相互援助的可能性等因素。动态更新：建立迭代机制。建立定期评审机制，每年至少开展一次全面评审更新，结合年度绩效数据、合规义务变化、内外部环境调整优化清单；明确临时更新触发条件：发生重大工艺变更、新建/改扩建项目、出台重大环境政策、发生突发环境事件、出现重大相关方诉求时，及时开展专项评审更新；根据6.3变更的策划要求，组织应评估预期变更及其预期效果及环境影响，确保既能实现预期的有益影响，又能有效缓解或最小化可能产生负面后果的变更带来的不利影响。环境管理体系变更需求可能源于新产品或现有产品变更、合规义务变化、环境相关知识与信息更新、知识与技术发展、材料或过程输入的技术规范变化等，这些均可能带来新的风险与机遇；变更可能带来风险与机遇，并变更来源还包括：组织资产因兼并、收购、合资或资产剥离而产生的变动，人员或外部供方（含承包方）的变更，以及由供应链因素、劳资纠纷、自然灾害、政权更迭、政治动荡或战争等引发的业务中断；组织宜评价非预期变更的后果，必要时采取措施减轻任何不利影响；组织应关注外部监管要求变化对风险机遇识别的影响，及时调整管控策略；更新记录需完整留存，纳入环境管理体系文件管控。文件管控应满足7.5.3要求，确保文件化信息在需要的时间和场所均可获得并适用、得到充分保护，并对分发、访问、检索和使用，存储和保护（包括保持可读性），变更的控制（如版本控制），保留和处置等活动实施控制。风险与特别注意事项说明识别覆盖不全的偏差及防控：识别不全面的风险：易遗漏间接风险（如供应链环境传导、气候变化长期影响、生态保护隐性要求）和发展机遇，形成管理盲区；注意事项：采用跨部门研讨、行业对标、专家咨询方式拓宽识别维度，强制覆盖法定要求的新污染物管控、地下水污染防控、生态保护、突发环境事件等核心风险点，同步识别绿色转型、循环经济等政策机遇。组织应依法做好突发生态环境事件的预防准备、监测预警、应急处置、调查评估、事后恢复等工作，依法完善突发生态环境事件风险防控措施，开展隐患排查，及时消除隐患，储备必要的生态环境应急物资和装备，定期开展应急演练，做好应急准备，并按国家规定制定突发生态环境事件应急预案报生态环境等有关部门备案，发生或可能发生突发生态环境事件时应立即采取措施处理、切断或控制污染源、防止危害扩大、及时通报可能受到危害者并向有关部门报告。组织应将突发生态环境事件风险作为核心识别内容。识别与业务脱节的偏差及防控：业务脱节的风险：仅由环保部门完成识别，未融入业务流程，导致管控措施无法落地，形成"两张皮"；注意事项：强制要求业务部门深度参与识别评估，将风险管控要求嵌入生产操作、采购管理、工程建设、供应链管理等业务流程，确保措施与业务实际适配。将环境管理体系要求融入业务流程，包括将环境要求纳入设计与开发过程、将外部提供的产品与服务的环境要求纳入合同或采购过程、将教育或经验能力要求纳入人力资源过程、将产品生命周期结束或处置要求纳入销售与营销过程，一些措施还可通过与风险、财务或人力资源管理有关的业务过程或其他管理体系提出。静态管理的偏差及防控静态管理的风险：一次性识别后长期不更新，无法适配监管政策、生产工艺、外部环境的变化，导致风险识别失效；注意事项：明确更新触发条件和评审周期，将风险机遇评审纳入年度环境管理计划和管理评审议程，确保动态适配。组织应参照此要求建立自身的动态风险监控与预警机制，确保风险识别持续有效。组织应将风险研判评估、监测预警纳入常态化管理机制。重风险轻机遇的偏差及防控：重风险轻机遇的偏差：过度关注风险防控，忽视机遇挖掘，无法发挥环境管理体系的增值作用；注意事项：平衡风险防控与机遇把握，将节能降碳、资源循环、绿色技术创新等机遇纳入管理重点，推动环境管理从"成本中心"向"价值中心"转变。组织应履行绿色低碳发展义务，组织应把握绿色低碳转型、循环经济发展等带来的政策与市场机遇，实现环境绩效与经济效益的双赢。组织应将其作为识别绿色低碳发展机遇与转型风险的法律依据。所需形成的文件化信息（成文信息）核心管控文件：《环境风险与机遇识别评估报告/清单台账》：包含风险/机遇描述、来源、等级、应对措施、责任部门、时间节点；需应对的风险和机遇应作为文件化信息予以保持并可获取，这是标准规定的强制性要求；重大环境风险专项管控方案；重点机遇专项实施计划。支撑性文件：内外部因素识别记录、相关方需求与期望清单；环境因素识别评价记录、合规义务清单；风险评估方法准则文件（如风险矩阵判定标准）；风险与机遇定期评审、临时更新记录。上述文件创建和更新时应满足7.5.2要求，确保适当的标识和说明（如标题、日期、作者或参考文件编号）、形式和载体（如语言文字、软件版本、图表，纸质或电子载体），并经评审和批准以确保适宜性和充分性。法定配套文件：突发环境事件风险评估报告、应急资源调查报告；土壤和地下水污染隐患排查与风险管控记录；排污许可合规风险排查台账；实行排污许可管理的组织，其原始监测记录和管理台账保存期限不得少于五年；生态环境管控要求符合性评估记录（涉及生态敏感区域的组织）；土壤污染重点监管单位还应建立土壤、地下水污染隐患排查整治制度、制定实施自行监测方案并将监测数据报送生态环境主管部门，化工项目和矿山开采区、尾矿库、危险废物处置场、垃圾填埋场等运营管理单位应采取防渗漏等措施并建设地下水水质监测井进行监测，上述法定记录均应纳入风险与机遇相关成文信息一体管理；危险废物环境风险管控记录。条款审核核心要点输入完整性核查：核查风险机遇识别是否充分考虑4.1内外部因素、4.2相关方要求、4.3体系范围，是否以环境因素、合规义务为核心识别依据。同时核查是否建立了确定风险与机遇的一个或多个过程，并明确了过程之间的整合关系。核查组织是否已将其运行所处更广泛环境中的内外部因素纳入识别范围，而非仅限于环境因素和合规义务；识别全面性核查：核查是否覆盖环境因素、合规义务、内外部变化三大来源，是否包含"组织对环境的影响"和"环境对组织的影响"双向风险，是否覆盖体系范围内所有活动、产品和服务。同时核查是否识别了A.6.1.4示例中列出的气候变化、生物多样性丧失、水资源短缺、供应链中断、员工能力不足等典型风险场景。并核查是否同步识别了向循环经济转型、提升员工参与度和培训、利用先进分析技术、建立合作伙伴关系、提前采用新兴环保法规等具有潜在有益影响的机遇；评估科学性核查：核查是否有明确的风险分级、机遇排序方法，判定准则是否合理，重大风险的判定是否有充分依据，是否遗漏法定重大风险点。核查组织是否根据自身情况（规模、过程复杂程度、人员专业能力、合规义务证实需求）选择了适当的风险机遇确定方法（定性或定量），并保留了决定应应对哪些风险或机遇的自主权；措施落地性核查：核查针对识别出的风险机遇是否制定了对应应对措施，措施是否可执行，是否与环境目标、运行控制、应急管理有效衔接。核查需应对的风险和机遇是否已作为措施策划和环境目标建立的输入（6.1.4），是否在6.1.5措施的策划中得到体现。并核查组织是否对措施有效性进行了评价（见9.1），以及是否根据业务需求和环境目标对措施的优先次序和实施时机作出了合理安排；文件合规性核查：核查需应对的风险机遇是否形成文件化信息，信息是否完整，是否建立动态更新机制，更新记录是否可追溯。核查文件化信息是否满足6.1.4条款"应作为文件化信息予以保持并可获取"的要求；法定适配性核查核查风险识别是否覆盖我国生态环境法定管控的核心要求，污染防治、生态保护、突发环境事件、环境信息公开等法定风险点是否无遗漏。还应核查是否覆盖了生态保护红线管控要求、生态环境分区管控准入清单要求、淘汰制度相关风险、突发生态环境事件应急管理要求、土壤和地下水污染风险管控要求等法定核心风险点。条款审核常见不符合项类型输入缺失类不符合：风险机遇识别未考虑内外部因素变化，或未覆盖核心相关方要求，或遗漏体系范围内的关键环节；识别不全类不符合：仅识别显性污染排放风险，未识别合规法律风险、外部环境冲击风险，也未识别改进机遇；或遗漏供应链、产品生命周期、气候变化等间接风险。或未识别生物多样性丧失、水资源短缺、原材料供应受限等环境变化对组织运营的长期影响风险；评估缺失类不符合：未对风险进行分级评估，无明确判定准则，重大风险未得到专项管控。或未按照建立确定风险与机遇的过程，评估方法选择缺乏依据；衔接失效类不符合：识别出的风险机遇未转化为环境目标、运行控制要求或应急措施，管控措施与识别结果脱节。需应对的风险和机遇未作为策划措施和建立环境目标的输入，导致体系策划与风险机遇识别之间缺乏关联；文件缺失类不符合：未保持风险机遇的文件化信息，或信息长期未更新，与当前实际情况不符。不符合6.1.4条款"需应对的风险和机遇应作为文件化信息予以保持并可获取"的强制性要求；合规偏离类不符合：未覆盖法定核心风险点，如危险废物管理风险、土壤地下水污染风险、生态保护红线违规风险、突发环境事件风险等，存在法定合规盲区。包括未识别淘汰制度相关风险、未落实生态环境准入清单要求、未建立突发生态环境事件风险防控措施等合规偏离情形。其中，未制定突发生态环境事件应急预案、应急预案未报备案、未配备应急设备器材的，由负有生态环境保护监督管理职责的部门责令改正，情节严重的处一万元以上五万元以下罚款，组织应将此类法定罚则后果纳入合规风险识别和评价的依据。：环境管理体系风险和机遇清单（示例）序号主题事项控制目标涉及活动（过程）、产品和服务一级流程二级流程环境因素/风险点风险源（原因类别）风险描述（表现、成因、情景）机遇描述（可改进领域、正面潜力）风险大类（一级）风险子类（二级）潜在后果及影响可能发生的风险事件1污染物达标排放与环境应急预案合规风险管控合规运营与环境影响管控生产制造、环保设施运行、污染物排放、合规申报、应急预案编制与备案生产运营环保合规管理污染物超标排放（废水/废气/固废）；未编制突发环境事件应急预案或未备案内部因素（管理体系不完善、设备老化、未建立合规跟踪机制）、外部因素（法规更新不及时、执法检查趋严）-表现1：废水COD超标、废气VOCs排放浓度超出限值

-表现2：未编制应急预案或未定期评估更新

-成因1：环保设施维护不到位、未及时跟进新版排放标准

-成因2：未开展突发环境事件风险评估

-情景：当地环保部门突击检查时发现排放超标且无有效应急预案，企业未建立法规跟踪机制-建立合规预警体系，利用数字化监测技术实现污染物排放实时管控

-通过技术改造升级环保设施，获得绿色工厂认证

-编制并备案应急预案，提升应急响应能力，降低事故损失合规风险法规合规风险财务损失（罚款、滞纳金）、声誉受损（媒体曝光）、运营受限（停产整改）、法律责任（行政处罚、刑事追责）-因未及时更新废气处理设备，导致VOCs排放超标，被环保部门处以50万元罚款并责令停产整改

-因未编制应急预案，突发泄漏事故导致污染扩散，被追究法律责任2危险废物全链条合规与环境风险管理合规运营与环境影响管控危险废弃物产生、储存、运输、处置、标识与台账管理生产运营废弃物管理危险废弃物处置不当、未设置危险废物识别标志内部因素（员工操作不规范、台账不完整、标识缺失）、相关方因素（处置商资质不全、未签订合规合同）-表现1：危废混存、转移联单缺失

-表现2：危险废物贮存场所未设置标识

-成因1：员工未接受专项培训、对处置商资质审核流于形式

-成因2：未执行《危险废物贮存污染控制标准》

-情景：企业将废机油与一般工业固废混合储存，委托无资质单位处置，被环保部门查处-建立危废全生命周期追溯系统，与合规处置商共建循环利用渠道

-开发危废减量化技术，降低处置成本

-规范设置危险废物识别标志，提升管理透明度与合规性环境风险危险废弃物风险环境污染（土壤/地下水污染）、财务损失（罚款、治理费用）、法律责任（刑事责任追究、连带责任）-废电池未按规范分类储存，发生泄漏污染车间土壤，治理费用达200万元，被环保部门立案调查

-因未设置危险废物标识，被处以行政处罚并责令整改3水资源节约集约利用与雨污分流风险管控资源高效利用与循环经济推进生产用水、生活用水、工艺用水消耗、雨水排放口管控生产运营水资源管理水资源消耗过量、水资源短缺、受污染雨水外排外部因素（气候变化、区域供水限制）、内部因素（节水设施不足、用水流程不合理、雨水排放口未设置拦截设施）-表现1：单位产品耗水量远超行业平均水平

-表现2：雨水排放口未设置闸阀，导致受污染雨水外排

-成因1：生产工艺落后、未安装节水器具、雨水回收系统未投入使用

-成因2：未落实清污分流

-情景：干旱季节区域供水紧张，企业因用水配额不足导致生产线降负荷运行

-情景：暴雨期间受污染雨水直接排入外环境，被环保部门查处-引入中水回用系统、雨水收集装置，提升水资源重复利用率

-开发节水型生产工艺

-建设雨水排放口拦截与切换系统，实现雨污分流与应急管控运营风险资源短缺风险运营中断（生产停滞）、成本上升（外购水费用增加）、环境压力（区域水资源透支）、法律责任（雨水超标排放处罚）-因未建设中水回用系统，干旱期外购水价格上涨30%，同时用水配额减少50%，导致生产线被迫减半运行

-因雨水排放口未设闸阀，导致含油雨水外排，被处以罚款并责令整改4绿色设计与新化学物质环境管理登记合规资源高效利用与循环经济推进原材料采购、产品生产、包装设计、产品回收、新化学物质管理供应链管理/产品研发采购管理/产品设计原材料浪费、产品可回收性低、未执行新化学物质环境管理登记内部因素（设计方案不合理、生产流程粗放、未开展新化学物质登记）、相关方因素（供应商原材料质量不达标、供应商使用未登记化学物质）-表现1：生产过程中原材料损耗率达15%、产品包装不可降解

-表现2：使用未取得登记证的新化学物质

-成因1：产品设计未考虑轻量化、生产工艺未优化、未要求供应商提供环保原材料

-成因2：未建立新化学物质管理台账

-情景1：客户因产品包装不可降解提出退货

-情景2：因使用未登记新化学物质被生态环境部门查处-推行循环经济模式，采用可回收/可降解原材料

-设计模块化产品，提升产品回收利用率

-开展新化学物质登记与合规管理，提升产品市场准入能力运营风险资源浪费风险成本上升（原材料损耗成本）、市场流失（客户转向环保产品供应商）、环境影响（固体废弃物增加）、合规处罚（新化学物质违规使用）-因产品包装采用不可降解塑料，被大型连锁超市列入限制采购名单，年销售额损失800万元

-因未办理新化学物质登记，产品被下架并处以罚款5温室气体管控与低碳转型风险机遇管理气候变化适应与低碳转型能源消耗（电力、煤炭、天然气）、温室气体排放、非道路移动机械排放管理生产运营能源管理温室气体排放超标、碳足迹管控不足、使用排放不合格的非道路移动机械外部因素（碳达峰碳中和政策、碳关税要求、非道路移动机械排放标准升级）、内部因素（高耗能设备未淘汰、能源结构不合理、机械维护不到位）-表现1：单位产值碳排放远超行业基准值

-表现2：非道路移动机械排放黑烟、颗粒物超标

-成因1：未制定碳减排目标、化石能源占比过高、未开展碳足迹核算

-成因2：未开展机械编码登记与定期检测

-情景1：欧盟碳关税政策实施后，企业出口产品因碳足迹超标需额外缴纳20%关税

-情景2：在禁止使用高排放机械区域使用老旧设备，被处以罚款-优化能源结构，引入光伏、风电等可再生能源

-开展碳足迹核算与碳资产管理

-开展非道路移动机械编码登记与排放检测，使用清洁能源机械环境风险气候变化风险财务损失（碳关税、碳配额购买费用）、市场准入限制（无法进入低碳要求市场）、声誉受损（被列入高耗能企业名单）、行政处罚（机械排放超标）-因未规划碳减排路径，产品碳足迹超标，出口欧盟时被征收120万元碳关税

-因使用排放不合格机械在禁区内作业，被处罚并责令停用6供应链环境合规传导与辐射安全管理供应链环境合规与协同治理供应商选择、原材料采购、供应链审核、异地生产、放射源与射线装置管理供应链管理供应商管理供应商环保合规风险、供应链环境影响传导、放射性同位素与射线装置无证使用相关方因素（供应商未取得环保许可、生产过程污染严重、供应商无辐射安全许可证）、外部因素（异地环保政策差异、辐射监管趋严）-表现1：供应商未办理排污许可证、原材料含禁用化学物质

-表现2：使用未取得许可证的放射性同位素或射线装置

-成因1：企业未建立供应商环保准入机制、未开展定期合规审核

-成因2：未核实供应商辐射安全资质

-情景1：下游客户抽查发现企业采购的原材料来自环保违法企业，要求终止合作

-情景2：因使用无证放射源被生态环境部门查封并处罚-建立绿色供应商评价体系，开展供应商环保培训与帮扶

-将辐射安全纳入供应商审核范畴，优先选择持证合规供应商供应链风险供应商合规风险供应链中断（客户终止合作）、声誉受损（关联污染曝光）、法律责任（连带责任追究、辐射安全刑事责任）-合作的化工原料供应商因未配套废气处理设施被责令停产，导致企业原材料断供

-因采购无证放射源，导致项目停工并被追究刑事责任7生态保护红线与生物多样性保护合规生态保护与生物多样性维护厂区建设、土地利用、生产活动（涉及生态敏感区）、土壤与地下水污染隐患排查生产运营/基建管理厂区运营/工程建设生态破坏、生物多样性影响、未建立土壤和地下水污染隐患排查制度外部因素（生态保护红线调整、环保政策收紧）、内部因素（建设项目未开展生态影响评价、未开展土壤污染隐患排查）-表现1：厂区扩建占用湿地、生产废水泄漏影响周边植被

-表现2：未建立土壤污染隐患排查台账

-成因1：未开展项目生态影响预评估、环保措施未同步落实

-成因2：未纳入土壤污染重点监管单位管理

-情景1：企业在生态敏感区周边新建仓库，未采取生态防护措施，被责令拆除

-情景2：因未开展土壤隐患排查，导致污染未及时发现与防控-开展厂区生态修复工程，建设绿色生态厂区

-建立土壤与地下水污染隐患排查制度，开展定期监测与评估环境风险生态破坏风险财务损失（拆除费用、修复成本）、运营受限（项目停工）、法律责任（行政处罚）、土壤污染治理责任-厂区扩建项目未开展生态影响评价，占用当地特有植物生长区域，被处以100万元罚款

-因未建立土壤隐患排查制度，导致污染扩散，承担高额修复费用8突发环境事件应急准备与响应保障应急管理与环境安全保障危险化学品储存、运输、使用、突发环境事件应急、应急池与排放口管控生产运营/安全管理危化品管理/应急管理危险化学品泄漏、突发环境事件应急处置不当、应急池容积不足或无法正常收集泄漏物（本项聚焦应急处置能力与应急设施缺陷，与序号1中"应急预案编制与备案缺位"的合规风险相互区分、互为补充）内部因素（应急预案不完善、应急物资不足、员工应急能力不足、应急池设计或管理缺陷）、外部因素（极端天气引发次生灾害）-表现1：危化品储罐泄漏、应急演练未覆盖关键场景

-表现2：应急池容积不满足要求，泄漏物无法有效收集

-成因1：应急管理制度不健全、未定期更新应急物资、员工未接受应急培训

-成因2：未按规范设置应急池与转输设施

-情景1：暴雨导致危化品储罐基础沉降泄漏，企业因应急处置不当导致污染扩散

-情景2：因应急池无法容纳消防废水，导致超标废水外排-建立智能化危化品监测预警系统，优化应急预案并开展常态化演练

-按规范建设与维护应急池，确保泄漏物与消防水全部收集安全风险环境应急风险环境污染（水体/土壤/大气污染）、人员伤害（中毒、灼伤）、财务损失（应急处置费用、赔偿费用）、应急设施不符被处罚-乙醇储罐因阀门老化泄漏，员工未掌握正确处置方法，导致泄漏范围扩大，污染周边河流

-因应急池容积不足，消防水外排，被处以罚款并责令整改9员工环境能力建设与环境信息依法披露员工环保意识与能力提升环保培训、日常作业、环保制度执行、环境信息依法披露人力资源管理/生产运营培训管理/现场管理员工环保操作不当、环保意识薄弱、未按规定履行环境信息披露义务内部因素（培训体系不完善、制度执行监督不足、未建立环境信息披露机制）-表现1：员工违规排放废水、随意丢弃固废

-表现2：未按时公开环境信息或披露不实

-成因1：未开展针对性环保培训、环保考核未与绩效挂钩

-成因2：未设置环境信息管理岗位

-情景1：员工为缩短作业时间，将清洗设备的废水直接排入雨水管网

-情景2：因未披露年度环境信息被列入失信名单-建立分层分类环保培训体系，开展环保技能竞赛与知识考核

-建立环境信息依法披露制度，提升企业透明度与社会责任形象运营风险人为操作风险环境污染（违规排放导致）、财务损失（整改费用、罚款）、信用记录受损-员工未接受危废处置培训，将废油漆桶与生活垃圾混放，被环保部门处以20万元罚款

-因未披露环境信息被处以罚款并影响信贷审批10产品环境合规与循环经济资格管理产品环境合规与绿色转型产品研发、生产、销售、售后使用、废弃电器电子产品处理资格管理产品研发/市场营销产品设计/市场推广产品环保指标不达标、绿色属性不足、无废弃电器电子产品处理资格擅自处理外部因素（产品环保标准更新、客户绿色需求升级）、内部因素（研发投入不足、绿色设计理念缺失、未取得处理资格证书）-表现1：产品含限用化学物质、能效等级不达标

-表现2：擅自处理废弃电器电子产品

-成因1：研发过程未开展环保指标论证、未跟踪产品环保标准更新

-成因2：未申请处理资格许可

-情景1：新修订的《消费品中限制使用的有害物质清单》实施后，企业现有产品因含禁用物质面临召回

-情景2：因无证处理废弃电子产品被查处并处罚-加大绿色研发投入，开发环保型、节能型产品

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