2026年国企风险管理岗位考核试题及答案

2026年国企风险管理岗位考核试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.根据国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》，企业风险的定义是指未来的不确定性对企业实现其（）的影响。A.战略目标B.经营目标C.经营目标和管理目标D.战略目标和管理目标答案C解析该指引明确将企业风险定义为"未来的不确定性对企业实现其经营目标和管理目标的影响"。2.企业风险按风险来源分类，可分为（）和外部风险。A.战略风险B.内部风险C.财务风险D.操作风险答案B3.下列哪项不属于企业风险管理三道防线中第一道防线的职责范围？（）A.识别本部门业务流程中的风险点B.制定本部门风险控制措施并执行C.对风险管理制度执行情况进行独立审计D.开展日常风险自查自纠答案C解析第一道防线为业务部门（风险所有者），负责风险的直接管理和控制；内部审计属于第三道防线职责。4.根据《中央企业合规管理办法》，中央企业应当设立（），作为合规管理工作的专门机构。A.合规委员会B.首席合规官C.合规管理部门D.法律事务部答案C解析合规委员会是议事协调机构，首席合规官是高管职务，合规管理部门才是专门工作机构。5.风险矩阵法中，风险等级由（）两个维度确定。A.风险频率与风险损失B.风险可能性与影响程度C.风险概率与风险频次D.风险暴露与风险敞口答案B6.国有企业"三重一大"决策制度中，"大额度资金运作"事项须经（）集体讨论作出决定。A.董事会B.党委（党组）C.经理层D.职工代表大会答案B解析"三重一大"事项（重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作）由党委（党组）集体讨论决定。7.下列风险应对策略中，属于"风险分担"的是（）。A.对高风险业务进行剥离出售B.为重大资产购买财产保险C.加强员工培训降低操作失误D.建立风险准备金答案B解析购买保险是将风险转移给保险公司，属于典型的风险分担（转移）策略。A属于风险规避，C属于风险降低，D属于风险承受。8.企业全面风险管理体系的核心环节是（）。A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险信息沟通答案B解析风险评估（含风险辨识、风险分析、风险评价）是整个风险管理流程的核心枢纽，为后续应对决策提供依据。9.根据《企业内部控制基本规范》，内部控制的目标不包括（）。A.合理保证企业经营管理合法合规B.合理保证企业资产安全C.合理保证企业实现利润最大化D.合理保证企业财务报告及相关信息真实完整答案C解析内部控制五目标为：合法合规、资产安全、财务报告真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。"利润最大化"不属于内控目标。10.在风险评估中，LEC法（格雷厄姆评价法）的公式为D=A.事故发生的可能性B.暴露于危险环境的频繁程度C.发生事故产生的后果D.风险分值答案B解析L为事故发生的可能性，E为人员暴露于危险环境的频繁程度，C为发生事故可能造成的后果，三者乘积D为风险分值。11.国有企业风险管理委员会通常由（）担任主任委员。A.总经理B.总会计师C.分管风控的副总经理D.董事长或总经理答案D12.下列属于企业财务风险识别重点指标的是（）。A.市场占有率B.客户满意度C.资产负债率D.员工流失率答案C13.风险容忍度与风险偏好之间的关系是（）。A.风险容忍度是风险偏好的具体量化B.风险偏好是风险容忍度的具体量化C.两者相互独立，无必然联系D.两者含义完全相同答案A14.根据《中央企业全面风险管理指引》，企业应当建立（）的风险管理组织体系。A.分层分类B.统一集中C.各负其责D.全员参与答案A解析指引要求建立"分层分类"的风险管理组织体系，包括董事会、风险管理委员会、风险管理职能部门、各业务部门等层级。15.下列哪项属于重大风险预警指标中的先行指标？（）A.营业收入完成率B.应收账款逾期率C.新增订单金额增长率D.存货周转率答案C解析先行指标是预测未来风险变化的指标，新增订单金额下降预示着未来收入风险，属于先行指标；其余三项多为滞后或同步指标。16.企业开展风险管理的最终目标是（）。A.彻底消除所有风险B.为实现企业总体战略目标提供合理保证C.降低风险管理成本D.满足监管部门合规要求答案B17.下列关于固有风险与剩余风险的说法，正确的是（）。A.固有风险是指管理层不采取任何措施情况下的风险B.剩余风险是指采取应对措施后仍然存在的风险C.企业风险管理应当将固有风险降低到可接受水平D.以上说法均正确答案D18.根据《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》，经营投资责任追究的追责期间为（）。A.2年B.3年C.5年D.终身追责答案D解析该意见明确实行重大决策终身责任追究制度，无论是否已经离开企业，对造成资产损失的重大决策失误均须追责。19.在风险管理信息系统建设中，下列哪项功能最为基础？（）A.风险量化模型计算B.风险数据采集与存储C.风险报告自动生成D.风险预警自动推送答案B解析数据采集与存储是所有风险管理信息系统功能的基础，没有数据支撑，量化计算、预警和报告均无从谈起。20.企业风险文化建设的核心是（）。A.建立风险管理考核机制B.培育全员风险意识C.编制风险管理手册D.开展风险管理培训答案B二、多项选择题（每题2分，共20分）1.根据《中央企业全面风险管理指引》，企业风险按风险来源可分为内部风险和外部风险，其中外部风险包括（）。A.战略风险B.法律风险C.市场风险D.运营风险E.财务风险答案BC解析指引将企业风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险五类，其中市场风险和法律风险属于外部风险，战略风险、财务风险、运营风险属于内部风险。2.下列属于风险评估基本步骤的有（）。A.风险辨识B.风险分析C.风险评价D.风险承受E.风险转移答案ABC解析风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。风险承受和风险转移属于风险应对策略。3.国有企业风险管理三道防线中，属于第二道防线的职能部门包括（）。A.人力资源部B.法律合规部C.风险管理部D.内部审计部E.纪检监察部答案BC解析第二道防线为风险管理职能部门和合规管理部门。人力资源部属于第一道防线（业务部门），内部审计和纪检监察属于第三道防线。4.关于风险偏好与风险容忍度，下列说法正确的有（）。A.风险偏好是企业愿意承担的风险数量和类型B.风险容忍度是相对于目标实现而言所能接受的偏离程度C.风险偏好是风险容忍度的具体量化D.风险容忍度是风险偏好的具体量化E.风险偏好与风险容忍度概念相同答案ABD5.下列属于风险降低策略具体措施的有（）。A.加强内部控制B.购买商业保险C.分散投资组合D.业务流程再造E.退出高风险区域答案ACD解析购买商业保险属于风险分担/转移，退出高风险区域属于风险规避，其余三项均为通过管控措施降低风险发生概率或影响程度。6.国有企业违规经营投资责任追究中，资产损失根据金额大小和性质可分为（）。A.一般资产损失B.较大资产损失C.重大资产损失D.特别重大资产损失E.特大资产损失答案ABC解析根据《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》，资产损失按金额大小和性质分为一般、较大、重大三类。7.企业全面风险管理与内部控制的区别体现在（）。A.风险管理关注目标实现的全部不确定性B.内部控制侧重业务流程层面的控制措施C.风险管理包含风险偏好和风险容忍度的设定D.内部控制不涉及风险评估E.风险管理是内部控制的组成部分答案ABC解析内部控制包含风险评估要素，D错误；相反，内部控制是风险管理的重要组成部分，E表述颠倒。8.下列属于国有企业廉洁风险防控重点领域的有（）。A.工程招投标B.物资采购C.选人用人D.财务管理E.技术研发答案ABCD9.风险管理报告按照报告对象和用途，可分为（）。A.董事会风险管理报告B.管理层风险管理报告C.监管部门风险管理报告D.专项风险管理报告E.年度社会责任报告答案ABCD10.下列属于重大风险事件特征的有（）。A.发生的可能性极小B.一旦发生影响程度严重C.涉及金额巨大D.可能引发系统性风险E.对所有企业影响完全一致答案BCD解析重大风险事件并非所有企业影响一致，其影响取决于企业自身的风险敞口和应对能力，E错误。三、判断题（每题1分，共10分）1.企业风险管理应当覆盖企业所有业务单元和业务流程，但不需要覆盖总部各职能部门。答案错误解析全面风险管理要求风险管理覆盖企业所有层级、所有业务单元、所有职能部门和所有业务流程。2.风险应对策略的选择应当遵循成本效益原则。答案正确3.企业风险管理的责任主体是风险管理职能部门，其他部门只需配合执行。答案错误解析风险管理是全员责任，各业务部门（第一道防线）是风险的所有者和直接责任主体。4.风险规避是指企业主动放弃或停止某项涉及风险的业务活动，从而彻底避免风险损失。答案正确5.国有企业党委（党组）在风险管理中发挥"把方向、管大局、促落实"的领导作用。答案正确6.风险承受是指企业不采取任何措施，完全接受风险可能带来的全部损失。答案错误解析风险承受并非消极不作为，而是在评估风险影响可接受、且应对成本高于风险损失时的主动选择，通常需配合风险监测和应急预案。7.企业风险管理信息系统中的数据可以不经核实直接用于风险评估。答案错误解析风险数据须经过核实和校验，确保真实、准确、完整，否则将影响风险评估结果的可靠性。8.重大风险预警机制的核心在于预警指标的选取和阈值的设定。答案正确9.内部审计部门作为第三道防线，应当独立于风险管理职能部门的日常管理工作。答案正确10.国有企业风险管理考核结果应当纳入企业负责人经营业绩考核体系。答案正确四、简答题（每题5分，共20分）1.简述企业全面风险管理的基本流程。答案企业全面风险管理的基本流程包括：(1)收集风险管理初始信息；(2)进行风险评估（含风险辨识、风险分析、风险评价）；(3)制定风险管理策略；(4)提出和实施风险管理解决方案；(5)风险管理的监督与改进。2.简述国有企业"三重一大"决策制度的主要内容及风险管理意义。答案"三重一大"是指重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作，必须经党委（党组）集体讨论作出决定。风险管理意义：(1)通过集体决策防止个人独断专行，降低决策失误风险；(2)强化决策程序的合规性，防范廉洁风险；(3)提高决策的科学性和民主性，从源头上控制重大风险。3.简述风险偏好与风险容忍度在企业风险管理中的作用。答案(1)风险偏好为企业整体风险承担水平设定基调，指导战略目标和经营计划的制定；(2)风险容忍度为各业务单元和关键风险指标设定可量化的边界，使风险偏好落地执行；(3)二者共同构成风险限额管理和预警机制的基础，确保风险水平与企业的风险承受能力相匹配。4.列举国有企业常见的五类廉洁风险点及其防控措施。答案常见廉洁风险点：(1)工程招投标中围标串标、违规分包；(2)物资采购中收受回扣、以次充好；(3)选人用人中任人唯亲、跑官要官；(4)财务管理中私设"小金库"、虚报费用；(5)资产处置中低价转让、利益输送。防控措施：完善制度流程、推进权力公开透明运行、强化监督检查和审计问责、加强廉洁教育和警示教育、运用信息化手段实现全程留痕。五、案例分析题（每题15分，共30分）案例一某国有贸易公司为完成年度经营指标，与一家新客户签订了大额钢材购销合同。该客户报价明显高于市场均价，且要求采用赊销方式结算，账期90天。业务部门认为该客户背景实力较强，且该笔业务利润丰厚，未按公司制度进行客户资信调查，也未报风险管理部进行信用风险评估，仅经分管副总口头同意后即签署合同并全额发货。60天后，该客户未能按期支付首期货款，公司调查发现该客户已涉及多起债务纠纷，实际偿付能力严重不足，公司面临大额应收账款坏账风险。问题：1.根据案例，分析该公司在此笔业务中存在的风险点。（至少列出4个，6分）2.结合风险管理三道防线理论，指出该公司各道防线在本案中的履职缺陷。（4分）3.针对此类风险，提出该公司应采取的改进措施。（至少列出5项，5分）答案：1.风险点分析：(1)客户信用风险：未对新客户进行资信调查，客户实际偿付能力不足；(2)市场风险：报价明显高于市场均价，存在交易价格异常风险；(3)信用政策风险：突破公司赊销信用政策，给予90天超长账期；(4)内部控制风险：未按制度履行审批流程，仅口头同意即签约发货；(5)合规风险：违反公司风险管理制度和授权管理规定；(6)操作风险：合同签订、发货环节控制缺失。2.三道防线履职缺陷：(1)第一道防线（业务部门）：未执行客户资信调查和信用评估制度，违规操作，是风险发生的直接原因；(2)第二道防线（风险管理部）：未能提前介入该笔业务，未对重大交易进行风险评估和预警提示，日常风险监测不到位；(3)第三道防线（内审部门）：对业务部门制度执行情况的监督检查存在盲区，未能及时发现和纠正违规行为。3.改进措施：(1)建立严格的客户信用管理制度，对新客户必须进行全面的资信调查和信用评级；(2)完善赊销审批流程，明确分级授权，重大交易须经风险管理部评估和集体决策；(3)实行合同会签制度，法务、财务、风控等部门参与重大合同审核；(4)建立应收账款动态监测和逾期预警机制，及时采取催收和法律措施；(5)加强员工风险意识和合规培训，将制度执行情况纳入绩效考核；(6)强化内部审计监督，定期开展业务合规性检查；(7)对造成损失的相关责任人启动问责程序。案例二某国有集团公司计划投资10亿元建设一个新产业基地项目。该项目经可行性研究论证后，提交集团公司党委会审议。会上，部分党委委员对该项目的市场前景和投资回报提出质疑，认为可行性研究报告中市场预测过于乐观，且项目用地尚存在权属争议，建议暂缓决策、补充论证。但主要负责人认为项目机会难得，强调要"抢抓机遇、加快发展"，最终会议仍表决通过了该项目。项目实施后，因市场环境变化和用地问题迟迟未能解决，项目停滞，已投入资金面临重大损失风险。问题：1.根据"三重一大"决策制度，指出该项目决策过程中存在的主要问题。（4分）2.从风险管理角度，分析该集团