GB T 46566 2025《温室气体管理体系 要求》内部审核检查表

GB/T46566‑2025《温室气体管理体系要求》内部审核检查表审核说明：

判定：✅符合；❌不符合；🔍观察项；➖不适用

审核方式：查阅文件/记录、现场查看、人员访谈；客观证据栏填写查到的文件编号、记录、事实描述

表头信息：

组织名称：\\\\\\\\\\_ 审核日期：\\\\\\\\\\_ 审核员：\\\\\\\\\\_

审核部门/场所：\\\\\\\\\\_ 陪同人：\\\\\\\\\\_ 审核版本：V1.0（依据GB/T46566‑2025）序号标准条款审核要点审核方法客观证据判定备注4组织所处的环境|1|4.1理解组织及其环境|1）识别内外部与温室气体相关的内外部环境因素（政策法规、市场、气候风险、产业链、组织业务活动等）

2）确定体系边界，明确覆盖的排放源、汇、直接/间接排放，边界形成文件；

3）边界变更有评审记录|查阅环境分析文件、体系边界文件；访谈碳管理负责人；核查边界变更记录||||

|2|4.2理解相关方的需求和期望|1）识别与温室气体管理有关的内外部相关方；

2）识别相关方的合理需求、期望；

3）识别并确定适用的合规义务（法律法规、政策、标准、合同、自愿承诺等），形成文件；

4）合规义务动态更新|查阅相关方清单、合规义务清单；抽查更新记录；访谈||||

|3|4.3确定温室气体管理体系范围|1）明确体系范围，形成文件；

2）范围与组织环境、产品服务、排放边界保持一致；

3）说明范围排除项及理由|查阅手册/体系范围文件，核对核算边界||||

|4|4.4温室气体管理体系|按标准要求建立、实施、保持体系，将温室气体管理融入业务流程；体系文件化，覆盖全部标准要求|查阅手册、程序文件，核查过程融合情况||||5领导作用|5|5.1领导作用与承诺|最高管理者对温室气体管理体系的承诺：

1）对体系有效性负责；

2）建立温室气体方针与目标；

3）将体系融入业务流程；

4）保障资源供给；

5）对内对外沟通碳管理重要性；

6）确保体系达成预期结果；

7）支持人员履职；

8）推动持续改进；

9）赋能各级管理者履职|访谈最高管理者；查阅方针、资源配置、会议记录||||

|6|5.2温室气体方针|方针文件化，对内沟通、对外可获取；满足：

a）适配组织业务性质规模；

b）为目标指标提供框架；

c）包含减缓和适应气候变化承诺（低碳技术、绿色采购、低碳产品等）；

d）承诺履行合规义务；

e）承诺持续改进温室气体绩效|查阅方针文件；抽查员工对方针认知访谈；查看对外公开版本||||

|7|5.3组织的岗位、职责和权限|1）明确温室气体管理相关职责权限，文件化；

2）指定管理者代表，明确其权限；

3）职责落实到各部门、岗位；

4）全员知晓本岗位碳管理相关职责|查阅岗位职责文件；访谈部门负责人；抽查岗位员工||||6策划|8|6.1应对风险和机遇的策划|6.1.1总则：识别温室气体相关风险、机遇；策划应对措施；

6.1.2风险机遇识别：针对排放、清除、合规义务、供应链、碳资产、碳交易、碳中和相关风险机遇识别；

6.1.3合规义务：落实4.2识别的全部合规义务；确定如何满足合规义务；

6.1.4重要温室气体源与汇评价：按规定准则识别、评价重要源/汇；形成文件；

6.1.5基准与基线：建立/评审温室气体基准期；基准变更有依据；

6.1.6碳交易、碳资产、碳中和相关风险机遇识别与管控；

6.1.7风险机遇应对措施策划，考虑技术、财务、运行条件，评价措施有效性|查阅风险机遇登记表、重要源汇评价表、基准文件、碳资产/交易管控文件；抽查措施实施证据||||

|9|6.2温室气体目标及其实现的策划|1）在相关职能和层次建立温室气体目标；目标可测量、可实现、可跟踪；

2）目标分解形成指标；

3）策划实现目标：明确做什么、资源、责任人、时限、评价方法；

4）目标定期评审；变更受控|查阅目标指标文件；分解记录；目标跟踪达成记录||||7支持|10|7.1资源|为温室气体管理配置充分资源：人员能力、基础设施、技术、财务资源；计量监测设备满足核算要求（如GB17167能源计量）|查阅资源配置记录；核查计量器具台账、检定校准记录||||

|11|7.2能力|1）确定从事温室气体相关岗位人员能力要求；

2）开展培训、教育，满足能力；

3）保留培训、能力评价记录；

4）外包人员能力管控|查阅岗位能力要求、培训计划、培训记录；访谈碳核算、内审人员||||

|12|7.3意识|组织内人员知晓：温室气体方针、岗位相关目标、岗位碳职责、不符合体系要求的后果|随机访谈不同岗位员工||||

|13|7.4信息交流|建立内外部信息交流程序：

1）内部交流：方针、目标、绩效、风险机遇；

2）外部交流：按合规义务开展信息披露；确定对外报告内容、方式；

3）交流信息真实准确；

4）记录交流过程|查阅信息交流程序；内部通知、对外披露报告、沟通记录||||

|14|7.5文件化信息|文件化信息的创建更新、批准、受控；

文件发放、作废、访问控制；

记录保存、检索、留存期限满足法规与体系要求；

碳核算原始活动数据、凭证、报告完整可追溯|抽查手册程序、作业文件；抽查原始数据、核算记录、报告；核查作废文件管控||||8运行|15|8.1运行的策划与控制|针对重要温室气体源汇、风险机遇、目标，策划运行控制；包含：

运行准则；过程管控；外包、供方管理；变更管理；

碳资产、碳交易、碳中和相关活动策划控制|查阅运行控制文件；变更记录；供方管理文件；碳交易管控流程||||

|16|8.2外包和外部提供过程、产品和服务的控制|对外部供方（供应链、外包服务），识别其温室气体影响；实施必要控制与沟通；明确对外包方碳相关要求|查阅供方评价、合同条款、沟通记录||||

|17|8.3生命周期视角（可选适用）|适用时，考虑产品服务生命周期的温室气体影响；绿色采购、绿色设计相关管控|查阅设计、采购相关文件，适用则核查||||

|18|8.4特定运行控制（排放、碳资产、碳交易、碳中和）|1）重要排放源运行控制；活动数据采集、核算流程；

2）碳资产台账、持有、履约管控；

3）碳交易活动过程管控，风险控制；

4）碳中和相关活动（抵消、清除）的管控，证据留存|查阅核算台账、碳资产台账、交易记录、抵消凭证||||9绩效评价|19|9.1监视、测量、分析与评价|1）确定监视测量对象、频次、方法；

2）温室气体数据质量控制；活动数据、排放核算、目标达成、风险机遇、运行控制的监视；

3）不确定性识别与评价；

4）数据分析评价，输出绩效结果；

5）监测设备的检定校准；记录保存|查阅监视测量计划；数据质量控制方案；核算报告；设备校准证书||||

|20|9.2合规性评价|1）针对识别的全部合规义务开展定期合规性评价；

2）评价频次适宜；

3）记录评价结果；

4）发现不合规开展处置|查阅合规性评价报告、不合规处置记录||||

|21|9.3内部审核|1）按策划的时间开展内审；

2）内审方案策划，覆盖体系全部要素；

3）审核员独立，无利益冲突；

4）报告内审结果提交管理者；

5）不符合项闭环管理|查阅内审方案、内审计划、内审报告、不符合报告及纠正措施验证记录||||

|22|9.4管理评审|按计划开展管理评审，输入包含：内审结果、合规评价、温室气体绩效、风险机遇、目标完成情况、外部相关方反馈、资源充分性、变更、改进机会；输出管理评审决议、改进措施，记录保存|查阅管理评审计划、评审输入资料、管理评审报告、决议落实记录||||10改进|23|10.1总则|识别改进机会，实施改进，提升温室气体绩效与体系有效性|查阅各类改进记录||||

|24|10.2不符合和纠正措施|发生不符合时：

1）处置不符合；

2）分析根本原因；

3）制定实施纠正措施；

4）验证纠正措施有效性；

5）更新文件化信息；

6）记录保存|抽查不符合项报告、原因分析、纠正措施、验证记录||||

|25|10.3持续改进|持续改进温室气体管理体系，提升温室气体绩效|结合内审、管评、目标评审综合判断||||内审总结总不符合项：\\\\；观察项：；不适用项：

体系总体评价：\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\

主要问题汇总：\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\

改进建议：\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\审核员签字：\\\\\\\\\\_ 日期：\\\\\\\\\\_

受审核部门确