税费基础与管理 7

【教案】课程名称智慧化税费申报与管理任务名称项目一企业所得税智慧化申报与管理授课时间2学时授课类型线上线下混合式教学授课地点授课对象高职二年级学生课程课时48使用教材《智慧化税费申报与管理》高等教育出版社，2026年8月教学内容分析本单元旨在全面了解电子税务局的应用，学会电子税务局操作，包括发票开具、税务数字证书等。教学目标知识目标1.了解电子税务局的概念。2.熟悉电子税务局的主要功能。3.掌握电子发票服务平台的主要功能。能力目标1.能够完成电子税务局上完成注册登录。2.能够应用电子发票服务平台开具蓝字发票素质目标1.通过学习了解我国税务信息化发展历程，我国从“经验治税”到“以票管税”到“以数治税”，数字技术与税务管理深度融合不断提升精准监管的能力，树立坚定的制度自信。2.通过学习电子税务局的主要功能及应用，提升数字素养和财务工作能力。3.通过全面了解税务数字账户的功能，具有全局思考经营业务与企业税收结果的逻辑关系，提升综合防范财务风险、税务风险的能力。教学重点1.电子税务局的主要功能和操作流程。2.电子税务局的注册和登录步骤。3.电子发票服务平台的使用。解决措施视频演示：制作电子税务局注册和登录流程的视频教程，供学生反复观看学习。一对一辅导：对于操作有困难的学生，提供一对一的操作指导，确保每个学生都能掌握。教学难点掌握电子税务局中较为复杂的税务操作，如发票的开具和勾选。解决措施分步骤教学：将复杂操作分解成简单步骤，逐一讲解和演示，确保学生能够跟上进度。实操演练：提供模拟环境让学生进行实际操作，通过实践加深对操作流程的理解。教学资源学银在线《智慧化税费申报与管理》在线开放课程相关资源冯秀娟主编《智慧化税费申报与管理》高等教育出版社，2026年8月国家税务总局网站/云税务实训平台教学过程教学设计思路本课程共2学时，遵循“理论讲解-案例演示-实操练习-总结提升”的思路设计教学：第一学时先通过问题导入引出电子税务局，讲解电子税务局概念、我国税务信息化发展历程，梳理核心功能后，结合案例完成注册登录流程的演示与学生实操；第二学时讲解电子发票服务平台的升级背景与核心功能，重点演示蓝字发票开具全流程，随后学生完成案例开票实操，最后总结知识点并布置课后作业，融入素质目标培养。第1学时第一学时（45分钟）1.课程导入（5分钟）提问：大家日常办理税务业务还需要跑税务局大厅吗？现在大部分业务都可以在线上完成，电子税务局就是线上办税的核心平台，今天我们就来学习电子税务局的基本操作。2.理论讲解：电子税务局基础（15分钟）讲解电子税务局的广义与狭义概念，梳理我国税务信息化从起步期、发展期到完善期的发展脉络，讲解从金税一期到金税四期的升级逻辑，帮助学生理解“经验治税-以票管税-以数治税”的转变。随后拆解电子税务局我的信息、我要办税、我要查询、互动中心、公众服务五个核心模块的功能，结合天津电子税务局登录界面讲解企业业务、自然人业务、代理业务三类入口的适用场景。3.案例演示：新办企业注册登录（10分钟）以天津佳佳乐商贸有限责任公司的注册任务为例，分步演示法人自然人注册、企业登录的全流程：第一步下载税务APP完成自然人注册人脸识别，第二步输入纳税人识别号登录企业业务，讲解操作中的注意事项比如初始密码规则、人脸验证要求。4.学生实操练习（10分钟）学生在电脑端模拟完成天津佳佳乐商贸的注册登录流程，教师巡回答疑，解决学生操作中遇到的问题，最后总结常见错误操作。5.第一学时小结（5分钟）梳理电子税务局核心功能与注册登录的操作要点，引出第二学时内容：电子发票是电子税务局最常用的功能，接下来我们学习全电发票的开具操作。第2学时第二学时（45分钟）1.导入与理论讲解（10分钟）讲解全电发票试点的背景，介绍电子发票服务平台的升级内容，梳理开票业务模块、税务数字账户的核心功能，讲解税务数字账户对智慧办税的支撑作用。2.开票流程案例演示（15分钟）以天津长阳科技向天津滨海物业管理销售设备，需要开具蓝字增值税专用发票的案例，分步演示开票流程，对比单视图和票样视图的差异，讲解草稿、批量开具、扫码开票等便捷功能的适用场景。3.学生实操练习（12分钟）学生按照案例信息独立完成蓝字全电发票的开具操作，教师巡回指导，纠正购方信息、商品信息填写中的错误，解答学生疑问。4.总结与测评（8分钟）梳理电子税务局注册、全电开票的核心要点，回顾我国税务数字化发展的意义，强化素质目标；随后学生完成职业能力自评，教师总结点评本节课内容。课后作业与评价1.整理电子税务局注册登录、全电发票开具的操作步骤，形成操作笔记。2.模拟完成红字发票开具操作，总结红字发票开具的前提条件与流程，撰写200字小结。3.思考金税四期上线后，企业日常税务管理需要注意哪些风险，列出2-3个风险点。评价方式：结合学生课堂实操表现（占40%）、课后作业完成质量（占30%）、学生自评表结果（占30%）。总结与反思本节课结合真实企业案例设计实操任务，贴合实务工作需求，能够提升学生的实操能力，同时融入我国税务信息化发展历程的内容，实现了知识、能力与素质目标的结合。教学过程中需要注意，不同学生的计算机操作能力存在差异，后续可以增加更多场景的实操练习，比如红字发票开具、发票勾选，进一步提升学生的实务操作能力。另外，可以补充最新的电子税务局功能升级内容，让学生接触最新的办税规则，提升学生适配实际工作的能力。课后拓展1.作业布置：要求学生独立完成电子税务局的注册和登录，并尝试开具一张模拟发票。2.案例研究：鼓励学生研究电子税务局在不同地区的应用差异，并准备简短的报告。资源推荐1.国家税务总局官方网站：提供最新的税法规定、申报指南和常见问题解答。网址：国家税务总局2.中国税务出版社：出版各种税务相关的书籍和资料，包括企业所得税的详细指导。网址：中国税务出版社3.税友软件集团：提供税务申报软件和在线服务，帮助企业更高效地完成税务申报。网址：税友软件集团4.中国注册税务师协会：提供税务师考试信息、税务培训和专业发展资源。网址：中国注册税务师协会5.在线税务课程和研讨会：许多在线教育平台提供税务相关的课程，包括企业所得税预缴申报的专题。平台例子：Coursera、Udemy、中国大学MOOC等。6.税务论坛和社区：加入税务相关的论坛和社区，与其他税务专业人士交流经验和最佳实践。论坛例子：中国会计视野论坛、税务