2026年小金库自查报告(3篇)

2026年小金库自查报告(3篇)第一篇为深入贯彻落实《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步严肃财经纪律严禁设立“小金库”的意见》及省、市、区纪委监委关于开展2026年度“小金库”问题专项排查整治的工作部署，XX区市场监督管理局于2026年3月10日至3月25日对本局机关及下属8个镇街市场监管所、区市场监管综合行政执法大队、区质量计量检测中心共11个预算单位开展全口径“小金库”问题自查自纠工作，全面排查各类账外账、私存私放资金问题，切实筑牢财经纪律防线。本次自查工作严格对照区纪委监委印发的《2026年全区行政事业单位“小金库”问题专项排查整治清单》明确的7大类23项排查要点逐项推进，局党组第一时间召开专题会议研究部署，成立由局党组书记、局长任组长，分管财务的副局长、派驻纪检监察组副组长任副组长，财务科、人事科、机关纪委、办公室主要负责人为成员的“小金库”专项自查工作领导小组，领导小组下设办公室在财务科，由财务科科长兼任办公室主任，抽调3名具有中级会计师职称的财务骨干组成专项自查专班，明确专班人员职责分工，其中账务核查组负责核对会计凭证、银行账户、收支台账，资产核查组负责盘点固定资产、罚没物资、出租资产，访谈摸排组负责走访干部职工、收集举报线索。专班制定《XX区市场监督管理局2026年“小金库”问题专项自查工作实施方案》，明确自查范围覆盖所有预算单位的全部财务收支活动，自查时间跨度为2025年1月1日至2026年2月29日，对涉及国有资产处置、房屋出租、罚没物资管理等长期事项追溯至事项发生起始时间，确保不留死角、不留盲区。同时，组织所有预算单位的主要负责人、财务人员、内勤人员召开自查动员部署会，传达上级专项整治工作要求，签订《杜绝“小金库”问题承诺书》32份，明确“一把手”为第一责任人，财务人员为直接责任人，实行“谁签字、谁负责”的责任倒查机制，对自查隐瞒不报的，一经发现严肃追责问责。本次自查重点围绕7类“小金库”易发多发领域开展：一是违规收费、罚款及摊派设立“小金库”问题，重点核查行政事业性收费、罚没收入的收缴情况，看是否存在超标准、超范围收费，是否存在截留、坐支、私分罚没收入，是否存在向管理服务对象摊派费用等情况；二是用资产处置、出租收入设立“小金库”问题，重点核查固定资产处置、房屋出租、设备出租的收入收缴情况，看是否存在资产处置不规范、出租不公开，收入不入账、私存私放等情况；三是以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”问题，重点核查各类支出的真实性，看是否存在虚列支出、虚开发票套取资金的情况；四是经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”问题，重点核查下属公益二类事业单位的经营服务性收入、食堂经营收入等，看是否存在账外核算、隐瞒收入的情况；五是虚列支出转出资金设立“小金库”问题，重点核查各类支出的审批流程和原始凭证，看是否存在虚报冒领、转出资金到账外的情况；六是以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”问题，重点核查所有报销票据的真实性，看是否存在使用假发票、过期发票、不合规发票报销的情况；七是上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”问题，重点核查局机关与下属单位之间的往来款项，看是否存在违规转移资金、套取资金的情况。为确保自查取得实效，专班综合运用多种核查方法，全方位排查问题线索：一是账户核对法，对所有预算单位的银行账户进行全面梳理，共核查经财政部门批准设立的银行账户13个，其中基本存款账户3个、财政零余额账户3个、工会经费专户1个、党费专户1个、食堂专用账户2个、检测收入汇缴专户3个，逐户核对开户审批手续、银行对账单与单位会计账的银行存款余额，编制银行存款余额调节表，对2025年1月至2026年2月期间的所有收支逐笔核对，共核查支出1876笔、金额5287.4万元，其中单笔5000元以上的支出427笔、金额4892.6万元，逐笔审核原始凭证的真实性、合法性，核对发票的开票单位与收款单位是否一致、支出内容与实际业务是否匹配、审批手续是否齐全，重点核查会议费是否有会议通知、参会人员签到表、会议议程、费用明细，培训费是否有培训计划、签到表、师资证明、费用清单，维修费是否有维修清单、验收记录、施工合同，劳务费是否有劳务合同、人员身份证复印件、签收记录，印刷费是否有印刷清单、验收单，办公费是否有采购清单、入库单，未发现虚列支出、套取资金的情况。二是现金盘点法，对所有有现金收支的单位开展突击盘点，先后3次对局机关出纳现金、食堂现金、工会现金进行突击盘点，盘点现金余额1247.8元，与现金日记账余额完全一致，未发现白条抵库、坐支现金、私存公款的情况。三是资产核查法，对全局固定资产进行全面清查，共核查固定资产1876台/套、账面价值2345.6万元，其中执法车辆32台、检测设备467台、办公设备1377台，通过实地盘点、核对产权证明、核对固定资产台账，未发现账外资产。重点核查房屋出租情况，全局共有出租房屋12处，其中局机关临街门面3间、基层所闲置房屋9间，2025年全年出租收入48.7万元，全部通过公开招租方式确定承租方，签订正式租赁合同，租金按季通过银行转账收缴，全额上缴财政国库，未发现截留、私分出租收入的情况。核查罚没物资管理情况，2025年以来共罚没物资127批次、价值324.5万元，其中没收的假冒伪劣商品109批次，已按规定集中销毁，有完整的销毁记录、影像资料和监销人员签字；没收的贵重物品18批次，已按规定上缴财政公物仓，有正式的移交手续，未发现私自处置罚没物资、截留处置收入的情况。四是访谈摸排法，专项自查专班先后访谈各单位主要负责人、财务人员、普通干部职工共67人，围绕单位是否存在违规发放补贴福利、是否存在账外收支、是否存在私设“小金库”等问题逐一了解情况，同时在单位公示栏、官方公众号张贴自查公告，公布举报电话、举报邮箱，设置意见箱，广泛收集问题线索，截至自查结束，未收到相关举报。本次自查未发现设立“小金库”的违纪违法问题，但排查出4个苗头性、倾向性问题：一是部分基层所零星支出附件不够规范，3个镇街监管所的12笔办公费、差旅费报销凭证，仅附发票未附采购清单、出差审批单等附件，涉及金额1247.5元，主要原因是基层所内勤人员财务知识不足，对报销要求不熟悉，相关支出均为真实业务支出，不存在套取资金的情况。二是食堂收支核算不够精细化，局机关食堂实行自主经营，单独核算收支，2025年食堂收入187.6万元、支出172.3万元，结余15.3万元全部用于干部职工伙食补贴，但部分食材采购凭证仅附汇总发票，未附详细的菜品清单和验收记录，食堂每月在单位公示栏公示收支总额，但未公示明细科目，透明度有待提升。三是工会经费使用附件有待完善，2025年工会开展春节文体活动、秋季运动会的奖品发放，存在由部门统一领取代签、未附个人签收记录的情况，涉及金额8600元，奖品已实际发放到职工手中，不存在套取工会资金的情况。四是下属区质量计量检测中心零星检测费收入存在延迟入账情况，2026年1月的3笔零星检测费共计12780元，因收费人员春节前请假交接不及时，延迟15天入账，资金未被私存挪用，最终全额纳入单位账簿核算。针对排查出的苗头性问题，专班建立问题台账，实行销号管理，逐项督促整改落实：一是针对基层所零星支出附件不规范的问题，要求相关监管所在3月22日前补充完善了所有缺漏的采购清单、出差审批单等附件，同时于3月23日组织全局所有内勤人员、财务人员开展为期1天的财务知识培训，重点学习《政府会计制度》《行政事业单位财务规则》以及局机关报销审批管理办法，明确各类支出的报销要求和审核流程，财务科安排专人对各单位报销凭证进行初审，不符合规定的一律退回补正，确保支出凭证合法合规。二是针对食堂核算不够精细的问题，要求食堂管理员在采购食材时必须索取详细的采购清单，包括菜品名称、数量、单价、金额，由2名验收人员共同签字确认后方可报销，同时完善食堂财务公示制度，每月不仅公示收支总额，还要公示食材采购、人工成本、水电消耗等明细科目，接受干部职工监督。三是针对工会经费使用附件不完善的问题，要求工会在3月20日前补充完善了所有奖品领取的个人签收记录，同时修订《工会经费使用管理办法》，明确文体活动奖品发放、困难职工补助等支出必须由领取人本人签字，特殊情况代领的需提供委托书，工会经费的使用由机关纪委全程监督，定期向会员公开收支情况。四是针对检测中心零星收入延迟入账的问题，对相关收费人员进行了批评教育，完善收费管理制度，要求所有收入必须在收到款项后3个工作日内上交财务，不得私自留存，财务人员每月核对收费票据存根与入账金额，确保收入及时足额入账。下一步，XX区市场监督管理局将以本次自查为契机，建立健全“小金库”防控长效机制，从源头上防范“小金库”问题发生。一是强化思想教育，把财经纪律纳入党组理论学习中心组学习、干部职工日常教育培训的重要内容，每季度开展1次警示教育，通报各地查处的“小金库”典型案例，引导干部职工深刻认识“小金库”的危害性，筑牢思想防线，杜绝侥幸心理。二是完善内控制度，进一步修订完善财务管理制度、资产管理制度、罚没物资管理制度、食堂管理制度、工会经费管理制度等，明确各岗位的职责权限，实行不相容岗位分离，加强对收支的全流程审核把关，特别是加强对基层所、下属事业单位的财务监管，定期开展财务检查，及时发现和纠正苗头性问题。三是加强监督检查，建立常态化内部审计机制，每年至少开展1次内部审计，重点检查财务收支、资产管理、工会经费、食堂收支等情况，畅通信访举报渠道，自觉接受派驻纪检监察组、干部职工和社会各界的监督，对发现的“小金库”问题，一律严肃追责问责，绝不姑息。四是深化政务公开，严格落实预决算公开制度，除涉密事项外，所有收支、资产、政府采购、行政事业性收费等信息都要在政府门户网站和单位公示栏公开，接受社会监督，让权力在阳光下运行。第二篇为落实国务院国资委、省国资委关于开展2026年度国有企业“小金库”问题专项整治的工作要求，根据市纪委监委、市财政局、市国资委《关于印发<2026年全市国有企业“小金库”问题专项排查整治工作方案>的通知》精神，XX市国有资本投资运营集团有限公司于2026年4月1日至4月20日组织集团本部及下属12家全资子公司、3家控股子公司开展“小金库”问题全面自查自纠工作，全面排查各类账外资金、账外资产问题，切实规范国有企业财经秩序。本次自查工作严格对照市国资委明确的8大类32项排查要点推进，集团党委高度重视，第一时间召开党委常委会专题研究，成立由集团党委书记、董事长任组长，总经理、纪委书记、总会计师任副组长，集团财务部、审计部、纪检监察室、党群工作部、人力资源部、采购管理部负责人为成员的专项自查工作领导小组，领导小组下设办公室在财务部，由财务部总经理兼任办公室主任，从集团审计部、财务部抽调5名注册会计师、2名内部审计师组成专项自查工作组，下设账务核查组、资产核查组、业务核查组、线索核实组4个小组，明确各小组职责分工。工作组制定《XX市国投集团2026年“小金库”专项自查工作实施方案》，明确自查范围覆盖集团所有合并报表范围内的企业，包括集团本部、12家全资子公司、3家控股子公司，以及各子公司下属的分公司、项目部、经营网点共47个核算主体，自查时间范围为2025年1月1日至2026年3月31日的所有财务收支、资产处置、对外投资、经营业务等事项，对涉及以前年度的长期股权投资、房产出租、历史遗留问题等追溯至初始发生年度。为确保自查不走过场，领导小组实行“每周一调度、每旬一通报”机制，先后召开4次调度会，听取各小组排查进展，对疑点问题集体研判、逐一核实，同时组织各子公司主要负责人、财务负责人、纪检委员召开自查动员部署会，传达上级文件精神，签订《杜绝“小金库”问题承诺书》62份，明确各级企业“一把手”为第一责任人，财务负责人为直接责任人，实行“一级抓一级、层层抓落实”的责任体系，对自查不认真、隐瞒不报的，一经发现严肃追责问责，涉嫌违法犯罪的移送司法机关处理。本次自查重点围绕国有企业“小金库”易发多发的8个领域开展：一是违规收费、罚款及摊派设立“小金库”问题，重点核查各经营板块的收费项目是否合规，是否存在超标准收费、乱收费、乱摊派，收入是否全额入账等情况；二是用资产处置、出租收入设立“小金库”问题，重点核查固定资产、无形资产、长期股权投资的处置情况，以及房产、设备、场地的出租情况，看处置收入、租金收入是否全额入账，是否存在账外资产、账外出租的情况；三是以会议费、劳务费、培训费、咨询费、业务招待费等名义套取资金设立“小金库”问题，重点核查各类费用支出的真实性，看是否存在虚列支出、虚开发票套取资金的情况；四是经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”问题，重点核查主营业务收入、其他业务收入、营业外收入的完整性，看是否存在隐瞒收入、账外经营、私存私放收入的情况；五是虚列工程成本、采购成本转出资金设立“小金库”问题，重点核查工程项目、采购业务的真实性，看是否存在虚增工程量、虚列材料款、与供应商勾结套取资金的情况；六是以假发票、假合同等非法手段骗取资金设立“小金库”问题，重点核查所有发票的真实性、合同的合规性，看是否存在使用假发票、阴阳合同套取资金的情况；七是利用往来款、关联交易转移资金设立“小金库”问题，重点核查往来款项的真实性，以及与关联方、合作方的资金往来，看是否存在通过往来款挂账转移资金、通过关联交易输送利益的情况；八是工会经费、职工福利费、食堂收支违规设立“小金库”问题，重点核查工会经费、福利费的使用情况，以及食堂的收支核算，看是否存在账外核算、违规发放福利的情况。工作组综合运用多种核查方法，全方位排查问题线索：一是全口径账户核查，对集团所有核算主体的银行账户进行全面梳理，共核查银行账户89个，其中基本存款账户15个、一般存款账户32个、专用存款账户27个、临时存款账户15个，所有账户均按规定经过集团财务部和市国资委审批，未发现违规开户、私设账户的情况。逐户核对银行对账单与单位会计账的余额，编制银行存款余额调节表，对未达账项逐笔核实原因，2025年1月至2026年3月，全集团共发生银行收支12764笔、金额128.76亿元，其中单笔金额10万元以上的支出3421笔、金额116.32亿元，逐笔审核原始凭证、合同、发票、验收单、付款审批手续等，确认支出真实合法，未发现虚列支出、套取资金的情况。二是收入完整性核查，按业务板块逐一核查收入的完整性，物业板块核查了237间商铺、12层写字楼、5个停车场的租赁合同、租金收缴台账、银行入账记录，2025年租金收入1.28亿元，全部按合同约定收缴入账，未发现少收、漏收、私收租金的情况；工程板块核查了17个在建项目的工程合同、结算单、发票、收款记录，2025年工程结算收入8.76亿元，全部按进度确认收入并入账，未发现截留、隐瞒工程收入的情况；贸易板块核查了42笔贸易业务的购销合同、出库单、发票、收款记录，涉及金额23.45亿元，全部按规定确认收入，未发现虚增虚减收入、截留资金的情况；其他收入方面，2025年共处置闲置车辆12台、设备37台，处置收入124.5万元，收到政府补助3456万元、违约金及赔偿款287万元，全部按规定纳入集团财务统一核算，未发现隐瞒、截留收入的情况。三是资产盘点核查，对全集团固定资产、存货、无形资产、长期股权投资进行全面清查，共核查固定资产原值28.76亿元，其中房产16.23亿元、车辆2.34亿元、设备7.89亿元、其他2.3亿元，通过实地盘点、核对产权证明，账实相符，未发现账外资产；核查存货3.45亿元，主要为工程物资、贸易商品，通过实地盘点、核对出入库台账，账实相符，未发现账外存货；核查长期股权投资12.34亿元，共27项投资，核对了投资协议、股权证明、分红记录，所有投资收益均按规定入账，未发现账外投资、截留投资收益的情况。四是往来款与关联交易核查，对全集团往来款项进行全面清理，共清理其他应收款4.56亿元、其他应付款3.21亿元、应收账款8.76亿元、应付账款6.54亿元，对挂账超过1年的往来款逐笔核实原因，其中3笔其他应收款共计234万元为以前年度职工借款，已催收128万元，剩余部分正在按程序催收，未发现利用往来款转移资金设立“小金库”的情况。核查关联交易23笔、金额7.89亿元，所有关联交易均按规定履行审批程序，交易价格公允，未发现通过关联交易转移资金、输送利益的情况。五是延伸核查，对下属物业公司、餐饮管理公司、工会组织进行延伸核查，物业公司通过调取5个停车场的道闸系统数据与财务入账数据核对，2025年停车费收入1234万元，与系统数据差异为月卡收费时间差，已核实清楚，未发现截留停车费的情况；餐饮管理公司负责集团本部及3个子公司的食堂运营，2025年食堂收入3456万元，其中职工餐费2345万元、接待餐费1111万元，支出3210万元，盈利246万元全部纳入职工福利费核算，食堂采购均有正规发票和明细清单，每月公示收支情况，未发现账外收支的情况；集团工会2025年经费收入1234万元，其中拨缴经费1023万元、会费收入211万元，支出987万元，全部用于职工福利、文体活动、困难职工帮扶等，有完整的审批手续和发放记录，未发现违规使用工会经费的情况。本次自查未发现设立“小金库”的违纪违法问题，但排查出5个苗头性、倾向性问题：一是部分子公司零星采购支出附件不规范，下属工程公司12笔零星材料采购共计8760元，仅附发票未附材料入库单和验收记录，主要原因是项目一线采购员图省事，未及时办理入库手续，材料均已用于工程项目，不存在套取资金的情况。二是下属物业公司个别小区停车费收入延迟入账，XX小区2026年2月停车费收入12.34万元，因收费员辞职交接不及时，延迟7天入账，资金未被私存挪用，最终全额入账。三是部分子公司业务招待费报销附件不详细，下属贸易公司5笔业务招待费共计1.23万元，仅附发票未附招待清单和陪同人员记录，主要原因是业务人员对报销规定不熟悉，招待均为真实业务，不存在虚列支出的情况。四是集团本部工会文体活动奖品发放签收不规范，2025年秋季运动会奖品发放中，3个部门的奖品由部门统一领取代签，未附个人签收记录，涉及金额4560元，奖品已全部发放到职工手中，不存在套取工会资金的情况。五是部分项目部零星劳务费发放附件不完善，2个工程项目的17笔零星劳务费共计3.45万元，仅附劳务人员身份证复印件和签收表，未附劳务合同和考勤记录，主要原因是项目上的零星用工周期短、人员流动性大，未签订正式劳务合同，劳务均为真实发生，不存在套取资金的情况。针对排查出的问题，工作组建立问题整改台账，明确整改责任人和整改时限，逐项督促整改销号：一是针对零星采购附件不规范的问题，要求相关子公司在4月15日前补充完善了所有缺漏的入库单和验收记录，于4月17日组织全集团所有采购员、项目内勤、财务人员开展为期2天的采购管理和财务报销培训，重点学习《国有企业采购操作规范》《集团财务报销管理办法》等制度，明确采购报销的必备资料和审核流程，财务部门严格审核，不符合规定的一律退回补正。二是针对停车费收入延迟入账的问题，对物业公司相关负责人进行了批评教育，完善收费人员交接制度，要求收费人员离职必须办理收费台账、资金、票据的交接手续，由财务人员监交，同时要求各小区停车费每日上交财务，不得私自留存，财务部门每周核对道闸系统数据与入账数据，确保收入及时足额入账。三是针对业务招待费附件不详细的问题，要求相关子公司补充完善了招待清单和陪同人员记录，修订《集团业务招待费管理办法》，明确业务招待费报销必须提供发票、招待清单（含招待对象、人数、陪同人员、用餐明细）、审批单，否则不予报销，集团纪检监察室每季度对业务招待费进行抽查，发现违规严肃处理。四是针对工会奖品发放签收不规范的问题，要求工会补充完善了个人签收记录，修订《工会经费使用管理办法》，明确所有发放给职工的物资、奖金必须由本人签字领取，特殊情况代领的需提供委托书，工会经费使用由集团纪检监察室全程监督，定期向会员公开。五是针对零星劳务费发放附件不完善的问题，要求相关项目部补充完善了劳务合同和考勤记录，修订《集团劳务费发放管理办法》，明确所有劳务用工必须签订劳务合同，附考勤记录，通过银行转账发放，严禁现金发放，财务部门严格审核劳务费发放资料，确保支出真实合规。下一步，XX市国投集团将以本次自查为契机，构建“小金库”防控长效机制，推动企业健康规范发展。一是强化财经纪律教育，把财经纪律纳入各级领导班子必修课和员工岗前培训内容，每季度开展1次警示教育，通报国企领域“小金库”典型案例，引导各级管理人员和职工深刻认识“小金库”的危害性，树立正确的政绩观和价值观，筑牢思想防线。二是完善内部控制体系，进一步修订完善财务管理制度、采购管理制度、资产管理制度、劳务用工管理制度、工会经费管理制度等，强化不相容岗位分离，加强对收支的全流程管控，重点加强对工程建设、采购贸易、资产处置、物业收费等领域的监管，从源头上堵塞漏洞。三是加强内部监督审计，建立常态化内部审计机制，每年至少开展2次全面内部审计，定期开展“小金库”专项审计、工程项目审计、采购业务审计，对发现的苗头性问题早发现、早提醒、早纠正，同时每年委托第三方会计师事务所进行年度审计，提升审计监督的独立性和权威性。四是强化责任追究，建立“小金库”问题责任倒查机制，对发现的“小金库”问题，不仅追究直接责任人责任，还要追究单位主要负责人、分管领导的责任，涉嫌违法犯罪的移送司法机关处理，同时将“小金库”防控情况纳入各子公司绩效考核和负责人任期考核，与薪酬、晋升挂钩，倒逼责任落实。五是深化企务公开，严格落实企务公开制度，除涉密事项外，集团预决算、重大投资、资产处置、采购招标、工资福利等事项全部在集团内部公开，接受职工监督，畅通举报渠道，设立举报电话、举报邮箱、意见箱，对举报属实的给予奖励，形成全员监督的良好氛围。第三篇为深入贯彻落实教育部、省教育厅关于开展2026年度高校“小金库”问题专项排查整治的工作部署，根据市纪委监委、市财政局、市教育局《关于印发<2026年全市教育系统“小金库”问题专项排查整治工作实施方案>的通知》要求，XX职业技术学院于2026年3月20日至4月10日对学院本部及12个教学院系、3个直属单位、1个校办企业、8个校内科研平台开展全范围“小金库”问题自查自纠工作，全面排查各类账外账、私存私放资金问题，切实规范高校财经秩序。本次自查工作严格对照教育系统“小金库”专项整治明确的9大类35项排查要点推进，学院党委高度重视，3月21日召开党委常委会专题学习上级文件精神，研究部署自查工作，成立由学院党委书记、院长任双组长，分管财务的副院长、纪委书记任副组长，财务处、审计处、纪检监察室、教务处、科研处、后勤管理处、学生工作处、工会、成人教育学院等部门主要负责人为成员的“小金库”专项自查工作领导小组，领导小组下设办公室在财务处，由财务处处长兼任办公室主任，从财务处、审计处抽调4名高级会计师、3名内部审计人员组成专项自查专班，下设收费核查组、科研经费核查组、资产后勤核查组、综合线索组4个小组，明确各小组职责分工。专班制定《XX职业技术学院2026年“小金库”问题专项自查工作实施方案》，明确自查范围覆盖学院所有教学、科研、行政、后勤单位及校办企业，自查时间范围为2025年1月1日至2026年2月29日的所有财务收支活动，对涉及科研经费、资产处置、房屋出租、合作办学等长期事项追溯至事项起始年度，确保不留死角、不留盲区。为确保自查取得实效，领导小组实行“3天一碰头、1周一通报”机制，先后召开5次专班会议，听取各小组排查进展，对疑点问题集体研判、逐一核实，同时组织各院系、各部门主要负责人、财务联络员、科研秘书召开自查动员部署会，传达上级专项整治工作要求，签订《杜绝“小金库”问题承诺书》76份，明确各单位“一把手”为第一责任人，财务联络员为直接责任人，实行“谁主管、谁负责，谁签字、谁负责”的责任机制，对自查不认真、隐瞒不报的，一经发现严肃追责问责。本次自查重点围绕高校“小金库”易发多发的9个领域开展：一是教育收费类，重点核查学费、住宿费、补考费、培训费、技能鉴定费、报名费等收费项目是否合规，是否存在超标准、超范围收费，收入是否全额纳入财政专户管理，是否存在截留、坐支、私分收费收入等情况；二是科研经费类，重点核查纵向科研经费、横向科研经费的使用情况，看是否存在虚列劳务费、材料费、测试化验加工费、差旅费套取资金，是否存在将科研经费转出到账外或关联单位，是否存在截留科研成果转化收入等情况；三是资产与后勤类，重点核查国有资产出租、处置收入，后勤服务收入等，看是否存在资产处置不规范、出租不公开、收入不入账，是否存在食堂、超市、浴室等后勤服务账外经营、截留收入等情况；四是合作办学与继续教育类，重点核查校企合作、校校合作、成人教育、职业培训等合作办学收入，看是否存在隐瞒收入、账外核算、私分收入等情况；五是学生经费类，重点核查学生奖助学金、勤工助学基金、困难补助、就业补助等专项经费，看是否存在截留、挪用、套取专项资金等情况；六是支出类，重点核查教学支出、行政支出、后勤支出的真实性，看是否存在虚列劳务费、印刷费、办公费、维修费、会议费套取资金，是否存在以“加班补助”“课时补助”“监考费”等名义套取资金等情况；七是往来款类，重点核查往来款项的真实性，看是否存在利用往来款挂账转移资金、设立账外账等情况；八是捐赠与其他收入类，重点核查社会捐赠、政府补助、技能竞赛奖金、场地使用费等收入，看是否存在隐瞒、截留收入等情况；九是工会、学会协会类，重点核查工会经费、职工福利费的使用情况，以及下属学会、协会的收支情况，看是否存在账外核算、违规发放福利等情况。专班综合运用多种核查方法，全方位排查问题线索：一是收费项目核查，对学院所有收费项目进行全面梳理，共核查收费项目17项，其中行政事业性收费4项（学费、住宿费、补考费、技能鉴定费）、经营服务性收费9项（培训费、场地使用费、停车费等）、代收费4项（教材费、体检费、军训服装费、保险费），所有收费项目均经市发改委、市教育局审批，未发现违规收费项目。核对2025年所有收费票据和入账记录，全年教育收费收入1.28亿元，其中学费8760万元、住宿费2340万元、其他收费1700万元，全部上缴财政专户，实行“收支两条线”管理，未发现截留、坐支的情况。重点核查成人教育和职业培训收费，2025年成人教育收入3456万元、职业培训收入2123万元，全部纳入学院财务统一核算，通过银行转账收缴，未发现账外收费、私存私放的情况。二是科研经费核查，对2025年以来的所有科研项目进行全面核查，共核查纵向科研项目47项、横向科研项目32项，科研经费总额3456万元，其中纵向经费2345万元、横向经费1111万元。逐笔核对科研支出原始凭证，重点核查劳务费、材料费、测试化验加工费、差旅费、会议费等支出，共核查科研支出2876万元，其中单笔5000元以上的支出421笔、金额2567万元，所有支出均有真实的合同、发票、验收单、审批手续，未发现虚列支出套取科研经费的情况。核查科研成果转化收入，2025年共转化科研成果3项，收入123万元，全部按规定纳入学院财务核算，按比例分配给科研团队和学院，未发现截留的情况。三是资产与后勤核查，对学院国有资产进行全面清查，共核查固定资产原值8.76亿元，其中房屋建筑物5.67亿元、教学设备2.34亿元、办公设备0.75亿元，通过实地盘点、核对产权证明，账实相符，未发现账外资产。核查房产出租情况，学院共有出租商铺12间、场地3处，2025年出租收入456万元，全部通过公开招租确定承租方，签订正式租赁合同，租金按季收缴，全额上缴财政专户，未发现截留的情况。核查后勤服务收入，学院食堂实行自主经营，2025年食堂收入3456万元、支出3210万元，结余246万元全部用于干部职工伙食补贴和学生困难伙食补助，食堂采购均有正规发票和明细清单，每月公示收支情况；超市、浴室、洗衣房对外承包，年承包费123万元，全部纳入学院财务核算，未发现账外收支的情况。核查学生奖助学金，2025年共发放奖助学金2345万元，其中奖学金1234万元、助学金1111万元，全部通过银行卡发放到学生手中，有完整的评选公示记录、发放名单和银行转账凭证，未发现截留、挪用、套取的情况。四是往来款与专项经费核查，对学院往来款项进行全面清理，共清理其他应收款1234万元、其他应付款2345万元、应收账款345万元、应付账款567万元，对挂账超过1年的往来款逐笔核实原因，其中2笔其他应收款共计45万元为以前年度职工借款，已催收23万元，剩余部分正在按程序催收，未发现利用往来款转移资金设立“小金库”的情况。核查各类专项经费，2025年共收到就业补助、实训基地建设补助、教学改革补助等专项经费5678万元，全部按规定用途使用，专款专用，未发现挪作他用的情况。五是延伸核查，对校办企业XX职教服务有限公司进行延伸核查，该公司主要从事职业培训、教材供应、后勤服务等业务，2025年营业收入1234万元、净利润123万元，全部按规定上缴学院，纳入预算管理，财务核算规范，未发现账外收支的情况。对学院工会进行核查，2025年工会经费收入345万元，其中拨缴经费287万元、会费收入58万元，支出298万元，全部用于职工福利、文体活动、困难职工帮扶等，有完整的审批手续和发放记录，未发现违规使用的情况。对下属的职业教育学会、护理学会、机械工程学会3个学术组织进行核查，学会财务均由学院财务处代管，收支全部纳入监管，未发现账外账的情况。六是访谈与举报核查，专班先后访谈各院系负责人、教师代表、学生代表共89人，围绕学院是否存在违规收费、违规发放福利、账外收支等问题逐一了解情况，在学院官网、各院系公示栏张贴自查公告，公布举报电话、举报邮箱，设置意见箱，广泛收集问题线索，截至自查结束，未收到相关举报。本次自查未发现设立“小金库”的违纪违法问题，但排查出4个苗头性、倾向性问题：一是部分院系监考费、阅卷费发放附件不够规范，3个教学院系的期末监考费发放表仅附院系负责人签字，未附监考人员本人签字，涉及金额1.23万元，因监考费直接打入教职工工资卡，院系未要求现场签字，发放记录与银行转账记录一致，不存在套取资金的情况。二是部分科研项目小额材料费报销附件不完整，5项横向科研项目的小额材料费采购共计8760元，仅附发票未附入库单和领用记录，主要原因是科研人员对报销流程不熟悉，材料均已用于科研实验，不存在套取科研经费的情况。三是后勤处零星维修支出附件不详细，7笔零星维修支出共计2.34万元，仅附发票和维修合同，未附维修清单和验收记录，主要原因是维修项目较小，维修方未提供详细清单，维修均为真实业务，不存在虚