预付款支付扣回合同管控

预付款支付扣回合同管控（XX项目工程施工合同补充合同）我干工程合约管理快十年了，前前后后经手过二十多个大大小小的项目，吃过最亏的就是预付款管理的坑。早几年合同写得粗糙，预付款支付没明确门槛，扣回规则模糊，碰到过承包方拿了预付款挪去别的项目，这边开工拖了小半年，也碰到过竣工了还有大几十万预付款没扣回，双方扯了一两年都没扯清楚。吃了几次亏之后，我们单位专门把预付款的支付和扣回全流程梳理了一遍，做成了这套专门的管控补充合同，和主工程施工合同配套使用，每一条都是踩坑踩出来的经验，既保障承包方的周转资金，也守住我方的资金风险，这么多年用下来效果一直不错，完整内容如下：1总则1.1管控目的本合同作为XX项目主建设工程施工合同的补充协议，专门针对本项目所有工程预付款的支付、全流程跟进以及分期扣回工作做明确约定，目的是解决过往常见的预付款支付无门槛、扣回规则模糊、资金挪用后无法追责的问题，既保障承包方能按时拿到周转资金缓解垫资压力，也防范发包方的资金风险，保障项目顺利推进，避免双方事后产生不必要的纠纷。说句实在话，我吃过亏之后就认一个理：先把丑话说在前面，比出了问题再扯皮强一百倍，做管控不是为了为难谁，是为了大家都能安安稳稳合作。1.2适用范围本合同适用于本项目下所有应付给承包方的预付款，包括工程开工预付款、大宗材料专项预付款、大型设备进场预付款三类，所有预付款的支付申请、审核、发放、使用监管、扣回全流程都必须按照本合同执行，主合同中相关条款与本合同不一致的，以本合同为准。1.3基本原则本合同遵循公平公正、风险共担的原则，发包方不会无故拖延符合条件的预付款支付，也不会提前超额扣回预付款影响承包方正常周转；承包方必须按照约定用途使用预付款，配合发包方的扣回安排，双方共同遵守规则，保障项目进度。做好顶层的原则约定之后，首先要管控的就是预付款的支付环节，从源头把好准入关，才能给后续的扣回工作减少麻烦，这也是我吃了多次亏之后最深的体会。2预付款支付环节管控2.1预付款支付的前置条件只有同时满足以下所有条件，承包方才可以提交预付款支付申请，缺任何一项都不会通过审核，我现在审申请的时候都是一条一条勾，绝对不会再像以前那样网开一面先付钱后补材料了：双方已经签订正式的主建设工程施工合同，承包方已经按照主合同约定足额提交了履约保证金，履约保证金的形式和有效期符合合同要求，没有任何异议；承包方已经向发包方提交了和申请预付款总额等额的预付款银行保函，保函出具银行必须是发包方认可的国有银行或股份制银行，保函有效期必须覆盖到预付款全部扣回完毕之后不少于三个月，避免出现保函到期失效、预付款还没扣完的情况，我早年就碰到过这种事，保函到期承包方不肯续开，我们一点制约办法都没有，所以这条是硬指标；承包方已经完成全部开工准备工作，项目主要管理人员全部到位并已经在监理单位报备，合同约定的主要施工机械设备已经进场并通过监理验收合格，监理单位已经出具了正式的同意开工证明书，项目所需的主要材料储备已经达到总需求量的30%以上，确保钱付出去之后就能马上开工，不会出现钱拿了活不动的情况。2.2预付款支付比例与审批流程我们充分考虑承包方的垫资压力，预付款比例设定的符合行业常规，整体不会卡得太死：整体开工预付款比例不超过合同含税总价的15%，如果项目大宗材料占比超过60%，可以额外申请不超过材料总价款20%的材料专项预付款，所有预付款加起来总额不超过合同含税总价的20%，足够承包方周转使用。具体的审批流程也写得很清楚：承包方提交申请的时候，必须附上所有前置条件的证明材料，先由项目工程部现场核对人员设备到位情况，签字确认后交给材料部核对材料储备情况，再由监理单位签字核实所有信息，之后交到发包方合约部审核，合约部核对所有材料符合要求后，再交给财务部走付款流程，所有审核环节只要材料齐全，不会超过7个工作日，付款会在审批完成后15个工作日内打到承包方指定账户，绝对不拖欠符合要求的预付款。2.3支付后的跟进管控预付款付出去之后不能当甩手掌柜，必须做好跟进监管，我们要求承包方每个月申报进度的时候，同步上报上个月预付款的使用清单，明确每一笔钱的用途，必须全部用在本项目的材料采购、人员工资发放、设备租赁和进场调试上面，严禁挪作他用。发包方合约部和财务部会不定期抽查预付款的使用凭证，如果发现有挪用的情况，直接触发异常扣回程序，这点后面会明确说，我之前就是因为付出去之后没跟进，等发现挪用的时候钱已经转走大半个月了，追回来费了好大劲，所以现在每个月都盯，绝对不放松。源头把好关只是第一步，预付款付出去之后，核心的工作就是按时足额扣回，这块之前很多合同写得模棱两可，也是纠纷最多的地方，我们把所有可能碰到的情况都做了明确约定，避免事后扯不清。3预付款扣回环节管控3.1扣回的触发条件我们分两种情况约定触发条件，兼顾常规情况和风险情况：正常触发：在项目正常推进的情况下，当发包方累计支付给承包方的工程进度款（不含预付款本身）达到合同总价的30%时，从下一期进度款开始启动预付款扣回，不会提前扣回占用承包方的周转资金，这点我们做的很人性化；异常触发：只要出现以下任意一种情况，发包方可以不等到正常触发条件满足，直接启动全额扣回程序：一是发现承包方挪用预付款用到本项目之外的地方；二是承包方没有按照约定时间开工，开工逾期超过30天；三是项目无正当理由停工超过15天；四是承包方出现重大质量问题整改不到位，或者出现违约行为可能导致合同无法继续履行的。只要碰到这些情况，我们肯定第一时间扣回预付款，把风险降到最低，这也是吃了亏换来的经验。3.2正常进度下的扣回方式与比例我们不会为了早点扣完一下子把承包方的进度款扣光，搞得人家资金链断裂，影响项目进度对谁都不好，所以我们采用逐笔均匀扣回的方式：从触发扣回的第一期进度款开始，每个月从当期应付进度款里扣除20%，直到所有预付款全部扣完为止。如果到工程竣工结算的时候，还有未扣完的预付款，那就直接从竣工结算款里一次性扣除。举个实际的例子，比如预付款总共是100万，第一个触发扣回月的进度款是50万，那就扣10万，承包方当月还能拿到40万进度款，第二个月进度款是80万，扣16万，以此类推，一直扣完100万为止，这样承包方每个月都有足够的钱周转，我们也能逐步收回预付款，双方都合适，这个比例我们试过很多次，是最均衡的。3.3特殊情况下的扣回处理我们把所有能想到的特殊情况都做了约定，避免出了问题没依据：第一，如果项目中途发生设计变更导致合同总价调增或者调减，预付款总额也要跟着合同总价同比例调整，合同调增的，承包方可以申请补付差额部分的预付款，补付也按照本合同的前置条件走；合同调减的，多付的预付款要在下一期进度款里一次性扣回。第二，如果工程中途因为任何原因解除合同，不管进度有没有达到正常扣回的条件，承包方必须在合同解除后10天内，把所有未扣回的预付款全额退还给发包方，如果逾期不退，发包方可以直接从履约保证金里扣除，不够的部分有权追偿。第三，如果承包方延期完工，到了约定竣工时间还有未扣完的预付款，除了按照正常比例扣回之外，承包方还要支付未扣回部分的资金占用费，费率按照当期一年期贷款市场报价利率计算，也不多，就是督促承包方赶进度，也补偿发包方的资金成本，合情合理。第四，如果是甲供材项目，材料预付款的扣回要和甲供材的领用同步，每领用一批甲供材，就按照对应比例扣回材料预付款，避免出现漏扣的情况。3.4扣回的对账确认我之前碰到过一个完工项目，双方对累计扣回了多少预付款对不上，查了大半年原始单据才弄清楚，太折腾人了，所以现在我们明确要求，每个月扣完预付款之后，发包方合约部会和承包方的预算会计专门对一次账，把当月扣回金额、累计扣回金额、剩余未扣回金额都写在当期进度款支付审批单上，双方经办人签字确认，没有异议再走后续付款流程，每个月一清，绝对不留糊涂账到后面。有了明确的支付扣回规则，还需要配套的违约责任和保障措施，不然规则就是一纸空文，而且我们也坚持公平原则，既约束承包方，也明确发包方的责任，不能让合作方觉得委屈。4违约责任与风险保障措施4.1承包方的违约责任如果承包方弄虚作假，伪造证明材料骗取预付款，一经查实，发包方马上启动全额扣回，同时承包方要支付预付款总额5%的违约金，发包方有权暂停支付所有进度款，直到承包方整改到位，给发包方造成损失的还要额外赔偿。如果发现承包方挪用预付款，除了按照约定全额扣回之外，承包方还要支付挪用金额10%的违约金，情节严重的发包方有权解除合同。如果承包方对扣回金额有异议，要在对账的时候书面提出，双方协商解决，要是承包方无正当理由拒绝签字确认、拒绝扣回，发包方有权暂停支付当期进度款，直到争议解决，因此延误项目进度的责任由承包方承担。4.2发包方的违约责任我们不会只约束对方，自己该承担的责任也写得明明白白：如果承包方的申请符合所有前置条件，发包方逾期支付预付款超过10天的，要按照当期一年期贷款市场报价利率支付逾期部分的资金占用费，绝对不拖欠承包方的血汗钱，合作嘛，就得讲良心。4.3风险保障补充措施除了预付款银行保函，我们还补充了两条保障，都是碰到过的问题总结出来的：如果承包方是联合体投标的，联合体所有成员对预付款的返还和扣回承担连带责任；如果项目有分包，总承包方对分包预付款的扣回承担连带责任，避免出现分包拿了钱跑了，总包推诿不认的情况。5附则5.1本合同是主施工合同的补充协议，和主施工合同具有同等法律效力，主合同中相关条款与本合同不一致的，以本合同为准。5.2本合同履行过程中如果发生争议，双方首先友好协商解决，协商不成的，任何一方都可以向项目所在地的人民法院提起诉讼。5.3本合同一式四份，发包方两份，承包方两份，双方签字盖章后生效，预付款全部扣回之后自动失效。以上就是这套预付款支付扣回管控合同的全部内容，我干了这么多年合约最深的体会就是，预