2026年北交所测评试题及答案

2026年北交所测评试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1.根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》（2024年修订），发行人申请公开发行并在北交所上市，应当满足的基本净资产要求为（）A.最近一期末净资产不少于5000万元，每股净资产不低于1元B.最近一期末净资产不少于2000万元，每股净资产不低于1元C.最近一期末净资产不少于5000万元，每股净资产不低于0.5元D.最近一期末净资产不少于3000万元，每股净资产不低于1元答案：A解析：北交所首发上市的基本条件明确规定，发行人应当满足“最近一期末净资产不少于5000万元，每股净资产不低于1元，发行后股本总额不少于3000万元”的要求，因此A选项符合规则要求。2.北交所现行个人投资者参与股票交易的投资者适当性要求中，申请开通交易权限前20个交易日日均资产门槛为（）A.10万元B.50万元C.100万元D.200万元答案：B解析：北交所自设立以来始终沿用适配市场定位的投资者适当性管理规则，要求个人投资者开通北交所交易权限，需满足“申请权限开通前20个交易日证券账户和资金账户内的日均资产不低于50万元，且具备2年以上证券投资经验”的要求，因此B选项正确。3.根据北交所上市规则，北交所上市公司应当在每个会计年度结束之日起多长时间内完成年度报告的编制并披露（）A.1个月B.3个月C.4个月D.6个月答案：C解析：北交所对上市公司定期报告披露时限的明确要求为：年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内披露，半年度报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露，季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内披露，因此C选项正确。4.保荐机构为发行人提供首次公开发行并在北交所上市保荐服务的，持续督导期间为（）A.上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.上市当年剩余时间及其后5个完整会计年度答案：B解析：根据北交所保荐业务相关规则，首次公开发行股票并在北交所上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度，因此B选项正确。5.北交所股票交易正常实行的涨跌幅限制比例为（）A.10%B.20%C.30%D.40%答案：C解析：北交所整体实行更为适配中小企业股票交易波动性的30%涨跌幅限制，仅新股上市首日不设涨跌幅限制，上市次日起执行30%涨跌幅限制，因此C选项正确。6.北交所上市公司最近连续多少个交易日的每日收盘价均低于每股面值，北交所应当终止其股票上市交易（）A.10个B.20个C.30个D.60个答案：B解析：根据北交所退市规则，上市公司出现“连续20个交易日的每日收盘价均低于每股面值”情形的，北交所应当终止其股票上市交易，因此B选项正确。7.北交所上市公司发生达到披露标准的重大关联交易，应当及时披露，其中占上市公司最近一期经审计净资产比例超过多少的重大关联交易，还应当提交股东大会审议（）A.5%B.10%C.15%D.20%答案：A解析：北交所上市规则规定，上市公司与关联方发生的交易金额（包括承担的债务和费用）在300万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产的5%以上的关联交易，应当及时披露，并提交股东大会审议，因此A选项正确。8.北交所盘中临时停牌的单次持续时间为（）A.10分钟B.15分钟C.30分钟D.1小时答案：A解析：根据北交所交易规则，无价格涨跌幅限制的股票盘中触发临时停牌条件的，单次临时停牌的持续时间为10分钟，停牌时间跨越14:57的，于14:57复牌并对已接受的申报进行复牌集合竞价，再进行收盘集合竞价，因此A选项正确。9.北交所上市公司申请定向发行股票，发行对象数量应当满足不超过（）名的要求A.10B.35C.50D.100答案：B解析：北交所上市公司定向发行股票的规则明确规定，定向发行的发行对象应当符合投资者适当性要求，且每次发行对象不得超过35名，因此B选项正确。10.北交所要求上市公司年度业绩预告应当在什么时候之前披露（）A.当年12月31日B.次年1月31日C.次年2月28日D.次年3月31日答案：B解析：北交所上市规则要求，上市公司预计年度经营业绩出现净利润为负值、实现盈利且净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上、与上年同期相比发生由盈转亏或者由亏转盈等情形的，应当在会计年度结束后1个月内（即次年1月31日前）披露业绩预告，因此B选项正确。二、多项选择题（每题3分，共30分）1.根据北交所上市规则，发行人申请公开发行并上市，可以选择四套差异化上市标准，下列选项中符合北交所上市标准要求的有（）A.市值不低于2亿元，最近两年净利润均不低于1500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%，或者最近一年净利润不低于2500万元且加权平均净资产收益率不低于8%B.市值不低于4亿元，最近两年营业收入平均不低于1亿元，且最近一年营业收入增长率不低于30%，最近一年经营活动产生的现金流量净额为正C.市值不低于8亿元，最近一年营业收入不低于2亿元，最近两年研发投入合计占最近两年营业收入合计比例不低于8%D.市值不低于15亿元，最近两年研发投入合计不低于5000万元答案：ABCD解析：北交所围绕专精特新中小企业的发展特点，设置了四套差异化的上市标准，覆盖盈利型、成长型、研发投入型等不同发展阶段的企业，四个选项的内容完全匹配四套标准的规则要求，因此全部正确。2.根据北交所交易规则，无价格涨跌幅限制的股票盘中触发下列哪些情形时，会触发盘中临时停牌（）A.盘中交易价格较当日开盘价首次上涨达到或超过30%B.盘中交易价格较当日开盘价首次下跌达到或超过30%C.盘中交易价格较当日开盘价首次上涨达到或超过60%D.盘中交易价格较当日开盘价首次下跌达到或超过60%答案：ABCD解析：北交所交易规则明确规定，无价格涨跌幅限制的股票盘中成交价较当日开盘价首次上涨或者下跌达到或超过30%、60%的，均会触发盘中临时停牌，单次停牌时间10分钟，因此四个选项全部正确。3.根据北交所股东及董监高减持股份相关规则，下列哪些期间内，上市公司控股股东、持股5%以上股东不得减持公司股份（）A.上市公司定期报告披露前30日内B.上市公司业绩预告、业绩快报披露前10日内C.重大事项发生之日至依法披露后2个交易日内D.控股股东所持股份办理质押登记后6个月内答案：ABC解析：北交所减持规则明确禁止控股股东、持股5%以上股东在三类敏感期内减持，即本题ABC选项描述的情形；D选项中，股东质押所持股份不属于禁止减持的情形，股东仅需按照规则履行信息披露义务即可减持，因此D选项不选，正确答案为ABC。4.北交所强制退市情形分为哪几大类（）A.财务类退市B.规范类退市C.重大违法类退市D.交易类退市答案：ABCD解析：北交所建立了完善的市场化退市机制，共设置财务类、规范类、重大违法类、交易类四大类强制退市情形，实现了应退尽退，畅通市场出口，因此四个选项全部正确。5.北交所上市公司出现下列哪些财务类情形，会被实施退市风险警示（）A.最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元B.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值C.最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告D.最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值答案：ABC解析：北交所现行财务类退市风险警示的触发情形为ABC三项，取消了原连续两年净利润为负触发退市风险警示的规则，采用了组合型财务指标，因此D选项不符合现行规则要求，正确答案为ABC。6.保荐机构在北交所首发上市保荐工作中，应当履行的职责包括下列哪些选项（）A.对发行人进行尽职调查B.对发行人是否符合上市条件进行专业判断C.出具保荐文件D.对发行人上市后的持续督导答案：ABCD解析：保荐机构作为中介机构核心主体，应当履行尽职调查、专业判断、出具保荐文件、持续督导等法定职责，四个选项均符合要求，因此全部正确。7.北交所上市公司股东大会审议下列哪些事项，应当提供网络投票方式（）A.发行股票、可转换公司债券B.重大资产重组C.股权激励D.年度财务预算、决算报告答案：ABCD解析：北交所上市规则要求，上市公司股东大会审议发行证券、重大资产重组、股权激励、年度预决算、利润分配等对投资者利益有重大影响的事项，均应当提供网络投票方式，方便中小投资者参与表决，因此四个选项全部正确。8.发行人申请公开发行并在北交所上市，应当符合下列哪些基本条件（）A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续经营能力C.最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪答案：ABCD解析：四个选项均为《北京证券交易所公开发行股票注册管理办法（试行）》规定的首发上市基本条件，因此全部正确。9.北交所对上市公司董监高的信息披露要求，下列说法正确的有（）A.董监高应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性负责B.董监高不得以任何理由推卸信息披露责任C.董监高应当保证公司及时、公平地披露信息D.董事无法保证信息披露真实准确的，应当在公告中作出声明并说明理由答案：ABCD解析：四个选项均符合北交所对上市公司董监高信息披露责任的规则要求，因此全部正确。10.北交所上市公司的持续监管要求，下列说法正确的有（）A.北交所对上市公司实行差异化信息披露监管B.要求所有上市公司披露年度社会责任报告C.要求上市公司充分披露研发相关信息D.对专精特新企业实行针对性的监管服务答案：ACD解析：北交所围绕专精特新定位，实行差异化信息披露，要求上市公司充分披露研发信息，对专精特新企业提供针对性监管服务，仅要求涉及关键核心技术的重点企业披露社会责任相关内容，并非强制要求所有上市公司披露年度社会责任报告，因此B选项错误，正确答案为ACD。三、判断题（每题1分，共10分）1.北交所上市公司公开发行股票上市后，控股股东锁定期为自上市之日起36个月。（）答案：错误解析：根据北交所上市规则，发行人控股股东、实际控制人所持本次发行前股份，自上市之日起锁定期为12个月，并非36个月，因此本题说法错误。2.北交所上市公司定向发行股票，可以采用储价发行方式，发行价格可以在发行前确定，也可以根据发行后询价结果确定。（）答案：正确解析：北交所允许上市公司定向发行采用储价发行机制，适配中小企业灵活融资需求，发行价格可以自主选择定价时机，因此本题说法正确。3.北交所投资者买卖股票的单笔申报数量应当不低于100股，卖出股票时，余额不足100股的部分应当一次性申报卖出。（）答案：正确解析：该表述符合北交所交易规则对单笔申报数量的要求，因此本题说法正确。4.北交所上市公司年度利润分配方案应当经股东大会审议通过后2个月内完成利润分配。（）答案：正确解析：北交所上市规则明确要求，上市公司年度利润分配应当在股东大会审议通过后两个月内实施，因此本题说法正确。5.只要发行人是国家级专精特新“小巨人”企业，就可以直接在北交所上市，无需满足上市标准要求。（）答案：错误解析：专精特新“小巨人”资质是对发行人行业地位的认定，发行人申请北交所上市仍需满足对应上市标准要求，因此本题说法错误。6.北交所实行注册制，发行上市的审核权由北交所行使，注册权由中国证监会行使。（）答案：正确解析：北交所首发上市实行注册制，审核流程为北交所审核、证监会注册，符合注册制改革的基本要求，因此本题说法正确。7.北交所上市公司退市后，应当直接转入破产清算程序，不得挂牌转让。（）答案：错误解析：北交所上市公司退市后，符合条件的应当转入全国中小企业股份转让系统两网及退市公司板块挂牌转让，并非直接进入破产清算，因此本题说法错误。8.北交所对上市公司募集资金的使用要求，允许上市公司使用闲置募集资金进行现金管理，投资安全性高的流动性产品。（）答案：正确解析：北交所允许上市公司合理使用闲置募集资金进行现金管理，提高资金使用效率，因此本题说法正确。9.个人投资者参与北交所新股申购，不需要满足北交所投资者适当性要求。（）答案：错误解析：参与北交所新股申购的投资者，应当已经开通北交所交易权限，满足投资者适当性要求，因此本题说法错误。10.北交所上市公司控股股东减持股份，持股比例每减少1%，应当在两个交易日内披露减持进展公告。（）答案：正确解析：该表述符合北交所减持信息披露的规则要求，因此本题说法正确。四、案例分析题（共40分）案例背景：甲公司是国内一家专注于高端新能源汽车零部件研发生产的国家级专精特新“小巨人”企业，2022年5月在全国中小企业股份转让系统挂牌，2023年6月进入创新层，2025年8月启动公开发行并在北交所上市申报工作，保荐机构对甲公司梳理出以下四项核心信息，请结合北交所现行规则逐一判断是否符合上市要求，并说明理由：（1）基本股本与净资产情况：甲公司发行前股本总额为2400万股，本次拟公开发行1000万股，发行后股本总额为3400万股；最近一期末经审计净资产为5200万元，每股净资产为1.2元。（2）上市标准选择：甲公司选择第三套上市标准申报，公司最近一年营业收入为2.2亿元，最近两年研发投入合计为3200万元，最近两年营业收入合计为3.6亿元，公司预计发行后总市值为7.8亿元。（3）股份锁定期承诺：甲公司控股股东A公司承诺，其所持有的本次发行前股份，自甲公司股票上市之日起12个月内不转让；A公司在发行前5个月将其持有的5%股份协议转让给持股5%以上股东B公司，B公司承诺该部分受让股份自上市之日起12个月内不转让。（4）审计报告情况：甲公司最近三年财务会计报告均被会计师事务所出具带强调事项段的无保留意见审计报告，强调事项段为对甲公司一项大额政府补助确认的提示性说明，不影响会计师的审计结论。问题：请结合北交所上市规则，逐一判断上述四个事项是否符合首发上市要求，并说明理由。参考答案：（1）事项（1）符合北交所首发上市要求。理由：北交所首发上市基本条件要求，发行人发行后股本总额不少于3000万元，最近一期末净资产不少于5000万元，每股净资产不低于1元。本事项中，甲公司发行后股本总额为3400