第9章 商业银行面临的主要风险和存款保险制度

商业银行业务与经营第8章

商业银行面临的主要风险和存款保险制度银行业面临的主要风险银行业面临的主要风险1.信用风险2.利率风险3.汇率风险4.经营风险5.流动性风险6.犯罪风险足够的资本规模是规避和化解风险的关键一个人如何搞垮一家百年银行？巴林银行覆灭记尼克（伊万·麦克格雷格EwanMcGregor饰）虽然身为银行的小小职员，但他从未放弃过升职发财的梦想。在一次外派工作中，尼克结识了漂亮迷人的莉莎（安娜·弗莱尔AnnaFriel饰），坠入情网的两人很快就结为夫妻，开始了幸福的生活。一次偶然中，尼克发现了银行系统的漏洞，而这个漏洞使得他能够从中牟利，在利用这个漏洞度过一次经济危机后，莉莎发现了他的不轨行为。虽然向妻子保证过不再利用这个漏洞，但在巨大的利益面前，尼克无法控制自己。尼克的工作做得越来越好，职位越来越高，但与此同时，他肩上的压力也越来越大。常在河边走哪有不湿鞋，当错误无法盖过错误，谎言无法掩饰谎言之时，便是尼克付出代价的时刻一个人如何搞垮一家百年银行？巴林银行覆灭记一个人如何搞垮一家百年银行？巴林银行覆灭记银行业面临的主要风险信用风险：商业银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。利率风险：金融市场上的利率变动使商业银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失汇率风险：汇率的变动而使商业银行持有的资产和负债的实际价值发生变动所带来损失的可能性。经营风险：商业银行在日常经营中由各种自然灾害、意外事故等引起的风险。犯罪风险：商业银行职员和管理层的诈骗及挪用公款行为可能导致商业银行破产。此外，商业银行也有遭受抢劫的风险。信用风险（creditrisk）信用风险是指商业银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。存款人在存款未到期前大规模提取存款。贷款人不能按时归还本息。由于商业银行的借款人或交易对象的信用等级下降，使商业银行持有的相应资产贬值，也属于信用风险。信用风险存在于一切信用活动之中。商业银行的所有业务都有可能面临信用风险，其中以信贷业务的信用风险最大。严重的信用风险不仅有可能威胁到商业银行自身的经营安全，而且有可能导致商业银行的信用体系和支付体系崩溃，引发货币危机和金融危机。利率风险（interestraterisk）金融市场上的利率变动使商业银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失就是利率风险。利率风险主要表现为经济主体在筹集或运用资金时选择的时机或方式不当，从而不得不付出比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的收益。利率市场化程度越高，影响利率变动的因素越复杂，对商业银行管理利率风险的能力的要求就越高。汇率风险由于汇率的变动而使商业银行持有的资产和负债的实际价值发生变动所带来损失的可能性就是汇率风险。对于既有本币资产又有外币资产的商业银行来说，汇率风险无处不在。经营风险经营风险是指商业银行在日常经营中由各种自然灾害、意外事故等引起的风险。经营风险可能源于计算机系统故障、质量控制不力、管理层判断失误、经济波动、恐怖袭击等人为因素或天气变化、自然灾害等自然原因。经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，它产生的根源多与某种人为因素有关，从而决定了经营风险的多变性和不确定性。由于商业银行经营中的许多风险因素往往不易事先把握，可能会在短时间内造成严重的危害，令商业银行措手不及，因此经营风险还具有突发性的特征。犯罪风险商业银行职员和管理层的诈骗及挪用公款行为可能导致商业银行破产。此外，商业银行也有遭受抢劫的风险。一方面,商业银行职务犯罪的涉案金额动辄就是几百万、几千万以上,而且犯罪分子为了满足自己的私欲,将犯罪所得用于个人和家庭的高消费、娱乐活动,甚至是赌博、嫖娼等非法活动,致使违法所得无法收回,给银行、国家造成巨大的财产损失。另一方面,商业银行是负债经营的,主要资金来自于公众存款。商业银行职务犯罪一经曝光,公众就会对银行产生不信任感,由此就会产生信用危机、挤兑等现象,给社会带来不安定因素。牛刀小试【论述或简答】商业银行所面临的风险主要有哪些种类？

[南开大学2019年研]【案例】海南发展银行巴林银行倒闭案件银行资本的含义和衡量商业银行资本的含义商业银行资本是指银行投资者，为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润，是金融管理部门实施控制的工具，一般来说资本的比例增加，银行的安全性也随之增加。一是商业银行在开立注册登记时，所载明、界定银行经营规模的资金。二是商业银行在业务经营过程中，通过各种方式，不断补充资金。资本充足率名词解释：资本充足率[湘潭大学2016年研；深圳大学2012年研]答：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。资本充足率：巴塞尔协议规定资本与风险加权资产总额的比率不得低于8%巴塞尔协议规定核心资本与风险加权资产总额的比率不得低于4%。《巴塞尔协议Ⅲ》对资本充足的测定总资本(一级资本与二级资本之和)与风险加权资产的比率不得低于8%总风险资本比率=资本充足率[厦门大学2012年研]商业银行的资本充足率指（）。A．资本和期限加权资产的比率B．资本和风险加权资产的比率C．资本和期限加权负债的比率D．资本和风险加权负债的比率【答案】B【解析】商业银行的资本充足率是指商业银行持有的符合相关规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。资本充足率[中央财大2010年研]新巴塞尔协议要求银行在计算资本充足率时，计算公式的分母为（）。A．信用风险的所有风险加权资产B．信用风险的所有风险加权资产＋12.5倍的利率风险和操作风险的资本C．信用风险的所有风险加权资产＋12.5倍的市场风险和操作风险D．信用风险的所有风险加权资产＋12.5倍的市场风险和操作风险的资本【答案】D【解析】新巴塞尔协议最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。其中有关资本的定义和8%的最低资本比率，没有发生变化。但对风险加权资产的计算问题，新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。存款保险制度概念存款保险制度是一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。由中国人民银行授权参加存款保险的金融机构自2020年11月28日起使用。有了这个标识，一眼就能识别自己的存款在这家金融机构是否有保障，直观又方便。存款保险制度分类国际上通行的理论是把存款保险分为显性存款保险和隐性存款保险两种：显性的存款保险制度是指国家以法律的形式对存款保险的要素机构设置以及有问题机构的处置等问题做出明确规定。显性存款保险制度的优势在于：1.明确银行倒闭时存款人的赔付额度，确定存款人的信心。2.建立专门机构迅速有效的处置有问题的银行，节约处置成本。3.事先进行基金积累，用于赔付存款人和处置银行。4.增强银行体系的市场约束，明确银行到倒闭时各方责任。存款保险制度分类隐性的存款保险制度则多见于发展中国家或者国有银行占主导的银行体系中，指国家没有对存款保险做出制度安排，但在银行倒闭时，政府会采取某种形式保护存款人的利益，因而形成了公众对存款保护的预期。2015年之前，中国未建立存款保险制度，但实际上存在隐性存款保险制度，即以国家和政府的信用对存款类金融机构的商业行为进行担保。隐性存款保险制度符合中国使用行政手法对市场问题进行调控的一贯作风，是由中国的具体国情决定的。贷款五级分类法(1)正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。(2)关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。(3)次级类。借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。(4)可疑类。借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。(5)损失类。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。存款保险制度概念存款保险制度概念存款保险的保费比率一般跟银行的评级和稳健性有关，信用资质较好，风险较小的银行的保费较低，而风险较大，经营不规范的银行则需要缴纳较多的保费。从而鼓励银行稳健经营，减少风险，同时缴纳存款保险的存款金融机构还必须接受存款保险机构的监管，为金融体系的稳定又增加了一道保险和支柱。存款保险制度可提高金融体系稳定性，保护存款人的利益，促进银行业适度竞争；但其本身也有成本，可能诱发道德风险，使银行承受更多风险，还产生了逆向选择的问题。我国存款保险制度历程2012年1月初的第四次全国金融工作会议上和央行行长周小川在之后均提出，要抓紧研究完善存款保险制度方案，择机出台并组织实施。2012年7月16日，人民银行在其发布的《2012年中国金融稳定报告》中称，中国推出存款保险制度的时机已经基本成熟。同月，一份题为《建立存款保险制度刻不容缓》的报告提交至决策层。2013年，央行发布《2013年中国金融稳定报告》称，建立存款保险制度的各方面条件已经具备，内部已达成共识，可择机出台并组织实施。2014年1月，央行在人民银行工作会议上表示，存款保险制度各项准备工作基本就绪；存款保险制度作为中国已全面展开的金融改革的重要环节，在2014年择机推出可能性很大。3月11日，央行行长周小川表示，存款利率很可能在2014年或2015年放开；一个重要前提是建立推进存款利率市场化的金融防护网的存款保险制度。存款保险制度分类国际上通行的理论是把存款保险分为显性存款保险和隐性存款保险两种：显性的存款保险制度是指国家以法律的形式对存款保险的要素机构设置以及有问题机构的处置等问题做出明确规定。显性存款保险制度的优势在于：1.明确银行倒闭时存款人的赔付额度，确定存款人的信心。2.建立专门机构迅速有效的处置有问题的银行，节约处置成本。3.事先进行基金积累，用于赔付存款人和处置银行。4.增强银行体系的市场约束，明确银行到倒闭时各方责任。存款保险制度分类隐性的存款保险制度则多见于发展中国家或者国有银行占主导的银行体系中，指国家没有对存款保险做出制度安排，但在银行倒闭时，政府会采取某种形式保护存款人的利益，因而形成了公众对存款保护的预期。2015年之前，中国未建立存款保险制度，但实际上存在隐性存款保险制度，即以国家和政府的信用对存款类金融机构的商业行为进行担保。隐性存款保险制度符合中国使用行政手法对市场问题进行调控的一贯作风，是由中国的具体国情决定的。存款保险制度优劣——积极作用第一，存款保险制度可有效提高金融体系的稳定性，有利于防范金融风险，维持正常的金融秩序。在经济金融全球化背景下，国际金融市场动荡加剧，频频发生金融风波。金融危机或风暴会严重影响发生国经济的正常运转和社会安定，给国际金融市场带来巨大冲击。发生国为解决这些金融问题都付出了惨重的代价。国际经验表明，建立存款保险制度是防范金融风险的可行选择之一。由于存款保险机构负有对有问题银行承担保证支付的责任，它必然会对投保银行的日常经营活动进行一定的监督、管理，从中发现隐患所在，及时提出建议和警告，以确保各银行都会稳健经营，这实际上增加了一道金融安全网。同时由于存款保险机构可通过对有问题银行提供担保、补贴或融资支持等方式对其进行挽救，或促使其被实力较强的银行兼并，减少社会震荡，会对公众心理产生积极作用，有效防止银行挤兑风潮的发生和蔓延，从而促进金融体系的稳定和社会的安定。存款保险制度优劣——积极作用第二，存款保险制度有利于保护存款人的利益，总体上增强银行信用，提高社会公众对银行体系的信心。银行作为信用中介，基本特征是高风险性和不稳定性，即银行大部分资金是以负债的形式吸收的机构和个人存款，自有资金只占全部资本的小部分，在经营管理不善或其他因素作用下导致不能按时清偿债务时，就易引起银行信用危机。如果建立了存款保险制度，当实行该制度的银行不能支付存款人的存款时，投保银行可按照保险合同条款从存款保险机构那里获取赔偿或取得资金援助，或被接收、兼并，存款人的存款损失就会降低到尽可能小的程度，有效保护了存款人的利益。存款保险制度虽然是一种事后补救措施，但它的作用在事前也有体现。当公众知道银行已实行了该制度，即使银行真的出现问题时也会得到相应的赔偿，这从心理上给了他们以安全感，从而可有效降低那种极富传染性的恐慌感，进而减少了对银行体系的挤兑。存款保险制度优劣——积极作用第三，存款保险制度能促进银行业适度竞争，为公众提供质优价廉的服务。大银行由于其规模和实力往往在吸收存款方面处于优势，而中小银行则处于劣势地位，这就容易形成大银行垄断经营的局面。而垄断是不利于消费者利益的，社会公众获得的利益就会小于完全竞争状态下的利益。存款保险制度是保护中小银行，促进公平竞争的有效方法之一。它可使存款者形成一种共识，将存款无论存入大银行还是小银行，该制度对其保护程度都是相同的，因此提供服务的优劣，将成为客户选择存款银行的主要因素。存款保险制度优劣——积极作用第四，建立存款保险制度还有利于加强中央银行的监管力度，减轻中央银行的负担。存款保险的目的要求了存款保险机构要对日常的银行经营活动进行监督，定期对银行的财务状况进行检查，审查其上报的统计报表和账目。当银行管理不善或经营非法、风险较大的业务时，存款保险机构可以提出警告，勒令整改，帮助银行渡过难关，或促成其它银行的并购，从而实现中央银行的监管意图。存款保险制度优劣——消极作用第一，存款保险制度其最根本的问题在于它可能诱发道德风险。一方面，存款保险制度的存在使得存款者风险意识下降，特别是在利率市场化实现后可能不顾银行经营风险，将钱存到愿意支付最高存款利息的银行；另一方面，商业银行的风险约束机制也会弱化，在经营活动中就可能为追求高额利润而过度投机。道德风险亦称道德危机。简单地说，由于机会主义行为而带来更大风险的情形称为道德风险。道德风险是从事经济活动的人在最大限度的增进自身效用的同时作出不利于他人的行动，或者当签约一方不完全承担风险后果时所采取的使自身效用最大化的自私行为。道德风险是指在信息不对称的情形下，市场交易一方参与人不能观察另一方的行动或当观察（监督）成本太高时，一方行为的变化导致另一方的利益受到损害存款保险制度优劣——消极作用第二，存款保险制度刺激银行承受更多的风险，鼓励银行的冒险行为。特别是当一家银行出现危机而又没被关闭时，知道一旦遇到麻烦存款保险机构会挽救它们，所有者便用存款保险机构的钱孤注一掷，因为这时全部的风险由承保人承担。这样那些资金实力弱、风险程度高的金融机构会得到实际的好处，而经营稳健的银行会在竞争中受到损害，从而给整个金融体系注入了不稳定因素并增大了银行体系的经营风险。这与建立存款保险制度的本来目的背道而驰。存款保险制度优劣——消极作用第三，存款保险制度还产生了逆向选择的问题。在存在存款保险制度的情形下，由于风险锁定存款保险，存款人更敢于冒险选择能提供非正常高回报的高风险银行，从而损害经济资源和市场约束的效率。在自愿参加保险和存款保险费率统一的情形下，经营好的银行将会退出存款保险体系，经营不好的银行也要缴纳更高的保险费用，从而威胁到存款保险制度的可持续性，银行体系性风险也将扩大。逆向选择是由于交易双方信息不对称和市场价格下降所产生的劣质品驱逐优质品，进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。由于卖方比买方拥有更多的关于产品质量的信息，导致买方无法识别商品质量的优劣，最终促使了劣质产品的成交，从而导致了逆向选择现象。逆向选择逆向选择最经典的例子,是二手车市场。二手车市场,即旧车交易市场。照我们通常的想法,既是市场,一边有卖车的,一边有买车的,大家公平交易,是不会出啥问题的。比如,你这辆二手车使用的年头比较短,性能和质量还不错,就应该也能够卖一个好价钱。反之,性能和质量比较差,就应该也只能卖一个不好的价钱。是这样吗?不是的。假如有一辆较好的二手车,准备进场交易。这车究竟质量怎样,性能如何?应该说只有卖车人最清楚。但买车人就不同了。他从来没用过这辆车,车子质量究竟如何,他可以说是两眼摸黑,浑然不知。怎么办呢?为了慎重起见,也为了防止风险,买车人必然要尽量杀价,本来值10万元的,他只出8万。卖车人呢,知道我这车完全可以值10万的嘛,偏要我8万元出手,当然不干。一个坚持要价,一个拼命杀价。僵持的结果,自然是谈不下。最终,这辆好车只好退出市场,不卖了。一辆辆好车,陆续退场,剩下的车质量越来越差。而车的质越差,买车人就越要杀价。就这么着,经过卖车人与买车人一轮又一轮博弈,最终,二手车市场只能是一天天萎缩,甚至倒闭关门,这就是事与愿违,也就是经济学家说的逆向选择逆向选择银行贷款市场银行的一大业务是向企业提供风险贷款。但是向哪些企业提供贷款?提供贷款后,哪些企业能够按期还款?哪些企业不能按期还款甚至永远也还不了这笔账?银行事前并不知道。从贷款方说,对于那些行事风格比较稳健,成功率比较高因而还款能力,较强的企业,当然是优先贷款的对象。然而从借贷方说,这样的业出于其一向的稳健风格,不到万不得已,是不会花较高利息借款的;恰恰是那些平时比较喜欢冒险,而冒险就有可能失误甚至连老本也赔光，因而也就无法还款的企业,更喜欢花较高利息到银行贷款。这就出现了信贷市场的逆向选择,这大概也是现今商业银行呆坏账高居不下的一个重要原因。保险市场身体比较健