出纳台账试题及答案

出纳台账试题及答案出纳台账试题及答案一、单项选择题题目：现金日记账应采用什么格式进行登记A借贷余三栏式B收入支出专栏式C数量金额式D多栏式答案：B题目：银行转账结算方式中，属于同城结算的是A银行汇票B商业汇票C支票D托收承付答案：C题目：出纳人员不得兼任的工作是A现金收付B银行对账C会计档案保管D费用报销答案：C题目：现金清查的主要方法是A实地盘点B账账核对C账表核对D函证答案：A题目：下列不属于有价证券的是A股票B债券C支票D基金答案：C二、多项选择题题目：出纳台账包括哪些内容A现金日记账B银行日记账C有价证券台账D票据登记簿答案：ABCD题目：现金管理的原则包括A钱账分管B日清月结C严禁白条抵库D限额管理答案：ABCD题目：银行日记账核对的内容包括A银行对账单与企业账簿核对B发生额核对C余额核对D用途核对答案：ABC三、判断题题目：出纳人员可以自行办理现金收付业务答案：错误题目：现金日记账必须逐日逐笔登记，不得跳行或隔页答案：正确题目：支票的提示付款期限为出票日起10日答案：正确题目：银行余额调节表可以作为记账的依据答案：错误题目：库存现金不得超过银行核定的限额答案：正确四、简答题题目：简述出纳台账管理的基本要求答案：出纳台账管理的基本要求包括建立健全台账制度确保账账相符、账实相符，采用规范的账簿格式和登记方法做到日清月结，及时准确记录各项收支业务，定期进行账务核对和盘点，保证资金安全完整。题目：简述现金日记账的登记方法答案：现金日记账应采用收入支出专栏式格式，由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和付款凭证逐日逐笔顺序登记，每日结出余额并与库存现金核对，每月终了结出本月发生额和余额。题目：简述银行日记账核对的主要步骤答案：银行日记账核对的主要步骤包括将银行对账单与企业银行日记账逐笔核对，检查未达账项，编制银行存款余额调节表，对调节后的余额进行验证，确保企业银行存款账实相符。五、计算分析题题目：某企业2023年6月30日现金日记账余额为15800元，库存现金实有数为15200元，其中600元为已付款但未报销的临时借条，请分析情况并提出处理建议。答案：账实不符，现金日记账余额比实有数额多600元。原因是存在白条抵库情况，已付款但未取得正式报销凭证。建议财务部门催促相关人员及时报销或退回余款，收回临时借条，严格执行财务制度杜绝白条抵库现象，确保账实相符。题目：某企业银行存款日记账余额为256000元，银行对账单余额为271000元，经核对发现以下未达账项：企业已收银行未收5000元，企业已付银行未付20000元，银行已收企业未收15000元，银行已付企业未付6000元，请编制银行存款余额调节表。答案：企业银行存款日记账余额256000元加银行已收企业未收15000元减银行已付企业未付6000元等于265000元。银行对账单余额271000元加企业已收银行未收5000元减企业已付银行未付20000元等于256000元。调节后双方余额均为265000元，说明银行存款账目存在未达账项需要进一步清理核对。六、实务操作题题目：请列出出纳人员每日工作流程答案：出纳人员每日工作流程包括：检查保险柜门锁是否完好，盘点库存现金并与日记账核对，根据审核后的原始凭证填制收付款凭证，登记现金和银行日记账，办理银行转账结算业务，整理当日收付款凭证并及时传递，编制资金日报表，检查当日业务是否全部处理完毕，锁好保险柜离开。题目：列出支票管理的基本规定答案：支票管理的基本规定包括：建立支票领用登记制度，指定专人保管空白支