2025年融资租赁资产管理业务人员上岗考核题库

2025年融资租赁资产管理业务人员上岗考核题库一、单项选择题（每题1.5分，共30分）1.根据《融资租赁公司监督管理暂行办法》，融资租赁公司的风险资产总额不得超过净资产的（）倍。A.5B.8C.10D.152.售后回租业务中，承租人将自有设备出售给出租人再租回，该业务的主要融资功能体现在（）。A.承租人获得设备使用权的同时盘活存量固定资产B.出租人扩大了固定资产规模C.设备所有权发生永久转移D.降低了设备的折旧年限3.融资租赁资产管理的核心目标是（）。A.最大化租金收入B.在风险可控前提下实现租赁资产的安全性与收益性平衡C.加速资产折旧D.减少税负支出4.融资租赁合同履行期间，租赁物件的所有权属于（）。A.承租人B.出租人C.设备供应商D.承租人与出租人共有5.直租业务与售后回租业务在交易结构上的根本区别在于（）。A.租金计算方式不同B.租赁物的来源不同：直租由出租人按承租人要求向供应商购买，售后回租的租赁物来自承租人自有资产C.合同期限长短不同D.是否缴纳增值税不同6.融资租赁资产五级分类中，不良资产通常包括（）。A.正常类、关注类B.次级类、可疑类、损失类C.关注类、次级类D.可疑类、损失类7.租赁债权逾期天数达到90天以上，按照五级分类一般应至少划分为（）。A.关注类B.正常类C.次级类D.可疑类8.下列哪项不属于融资租赁资产的贷后（租后）管理内容？（）A.定期核查承租人经营与财务状况B.监控租金回收情况C.定期检查租赁物状态与保险有效性D.参与承租人的日常经营决策9.承租人发生租金逾期后，资产管理人员的首要动作一般是（）。A.立即提起诉讼B.及时催收并核实逾期原因，评估风险等级C.直接收回租赁物D.核销该笔资产10.融资租赁公司在办理租赁物所有权登记时，通常在中国人民银行（）进行登记公示。A.征信中心动产融资统一登记公示系统B.工商登记系统C.不动产登记中心D.证券登记结算系统11.计算内含报酬率（IRR）时，租金通常采用（）方式摊销本金。A.等额本金B.等额年金C.一次性还本D.随机摊还12.某租赁项目租赁本金1000万元，年利率6%，租期3年，按年等额后付，年金现值系数(PA.333.3B.374.1C.396.0D.411.413.融资租赁资产证券化（ABS）中，基础资产通常指（）。A.租赁物设备本身B.租赁合同项下的租金债权及附属担保权益C.出租人的注册资本D.承租人的股权14.承租人破产时，下列关于租赁物归属的说法正确的是（）。A.租赁物作为破产财产由全体债权人公平分配B.出租人可依所有权取回租赁物C.租赁物归管理人自由处置且不需支付对价D.租赁物自动归供应商所有15.下列哪类设备通常被认为租赁物适格性较好？（）A.通用性强、易变现、价值稳定的设备B.专属性强、无二手市场的定制设备C.无实物形态的纯软件D.已报废待拆除的资产16.租金逾期催收中，向承租人发出正式催收函前，一般不要求（）。A.核对逾期金额与账期B.保留送达凭证C.与法务部门确认函件内容D.先扣押租赁物17.租赁资产风险准备金计提比例通常与资产的（）挂钩。A.账面原值B.风险分类结果C.折旧年限D.承租人注册资本18.售后回租业务中，若租赁物评估价值明显高于实际价值并高比例融资，最主要的风险是（）。A.利率风险B.租赁物价值虚增导致的信用风险与合规风险C.汇率风险D.操作风险19.融资租赁公司资产转让出表的基本条件通常不包括（）。A.转让债权真实、合规B.风险报酬实质转移C.承租人书面同意（合同有约定时）D.转让后出租人仍承担全部信用风险20.租后管理中发现承租人主要生产线停产、多笔对外欠款被诉，资产分类应考虑至少下调至（）。A.正常类B.关注类或次级类C.无需调整D.损失类（直接）二、多项选择题（每题2分，共20分）1.融资租赁资产风险的主要类型包括（）。A.信用风险B.租赁物贬值风险C.操作与合规风险D.流动性风险2.售后回租业务合规审查应重点关注的租赁物条件包括（）。A.权属清晰，无权利瑕疵B.真实存在且可特定化C.价值与融资金额合理匹配D.能够产生收益且可转让3.资产管理人员在租后检查中可通过以下方式核实租赁物状态（）。A.现场实地盘点核查B.调取设备运行与维保记录C.核对保险单及缴费凭证D.查看监控系统或物联网数据4.承租人出现下列哪些情形时应列入重点风险监控名单？（）A.连续两期租金逾期B.主要银行账户被冻结C.实际控制人变更且经营恶化D.涉及重大诉讼5.关于租赁资产不良处置方式，下列说法正确的有（）。A.可通过债务重组、展期等方式化解B.可依法收回租赁物并处置变现C.可转让给金融资产管理公司D.可通过诉讼、仲裁实现债权6.融资租赁资产证券化过程中，常见风险缓释与增信措施包括（）。A.优先级/次级分层结构B.差额支付承诺C.第三方担保D.现金流超额覆盖7.租赁物保险管理的要点包括（）。A.保险第一受益人通常约定为出租人B.保险金额应覆盖租赁物价值C.保险期限应覆盖租赁期限D.保单断保时及时要求承租人补办8.计提资产减值准备时，影响预期信用损失测算的因素包括（）。A.违约概率（PD）B.违约损失率（LGD）C.违约风险敞口（EAD）D.折现率9.保证金在租赁资产管理中的作用包括（）。A.提高违约成本、增强约束B.逾期时可按约定抵扣租金C.可作为信用风险缓释手段D.可随意挪用于公司日常经营10.收回租赁物后进行处置时，应遵循的原则包括（）。A.评估定价公开、公允B.优先选择二手市场流通性好的渠道C.处置价款优先冲抵相关债权费用D.处置过程留痕、合规可查三、判断题（每题1分，共10分）1.融资租赁合同履行期间，租赁物的维修保养义务一般由承租人承担。2.售后回租业务中，租赁物出售后其所有权仍归承租人。3.融资租赁公司可以无限制地将全部资金投放于单一承租人或单一行业。4.租赁资产分类为“损失类”意味着预计债权基本无法收回。5.租金逾期的认定以合同约定付款日为基准，超过宽限期即构成逾期。6.承租人按时足额支付租金期间，出租人无需进行任何租后管理。7.租赁债权转让后，原出租人在未办理债权转让通知时，该转让对承租人不发生效力。8.预期信用损失模型仅适用于会计年度末一次性评估，年内无需更新。9.动产融资统一登记公示系统中的租赁物登记具有对抗善意第三人的公示效力。10.融资租赁资产风险分类应遵循真实、审慎、及时、动态的原则。四、简答题（每题8分，共24分）1.简述融资租赁资产风险分类的基本流程。2.简述租金逾期后的催收管理流程及各阶段要点。3.简述融资租赁公司租后检查的主要内容。五、案例分析题（每题8分，共16分）1.甲融资租赁公司与乙制造企业开展售后回租业务，租赁物为一套专用生产线，账面净值3000万元，评估值3500万元，融资额3400万元（融资比例约97%）。租期3年，按季后付租金。运营12个月后，乙企业因行业下行连续两期租金逾期，且该公司生产线因订单不足已停工，设备市场价值明显下跌。(1)指出该业务在准入环节存在的资产质量问题；(2)说明资产管理环节应采取的风险应对措施；(3)判断该笔资产的风险分类走向并说明理由。2.丙融资租赁公司拟将一笔租期5年、剩余租期3年、未收租金本金8000万元的租赁债权打包转让给专项计划发行资产支持证券（ABS）。该资产池涉及6家承租人，其中1家承租人占比40%，行业集中于建筑工程机械，且部分合同约定“未经出租人书面同意不得转让”。参考答案与解析一、单项选择题1.答案：B解析：《融资租赁公司监督管理暂行办法》规定融资租赁公司风险资产总额不得超过净资产的8倍。2.答案：A3.答案：B4.答案：B5.答案：B6.答案：B7.答案：C8.答案：D9.答案：B10.答案：A11.答案：B12.答案：B解析：R=13.答案：B14.答案：B解析：融资租赁期间租赁物所有权归出租人，不属于承租人破产财产，出租人享有取回权。15.答案：A16.答案：D17.答案：B18.答案：B19.答案：D20.答案：B解析：承租人出现明显不利信号应下调分类，具体等级视影响程度在关注类至次级类之间判断，但一般不直接跳至损失类。二、多项选择题1.答案：ABCD2.答案：ABCD3.答案：ABCD4.答案：ABCD5.答案：ABCD6.答案：ABCD7.答案：ABCD8.答案：ABCD解析：预期信用损失EC9.答案：ABC10.答案：ABCD三、判断题1.答案：正确2.答案：错误3.答案：错误解析：监管对单一承租人集中度有比例限制，需分散风险。4.答案：正确5.答案：正确6.答案：错误7.答案：正确解析：依《民法典》，债权转让未通知债务人的，对债务人不发生效力。8.答案：错误9.答案：正确10.答案：正确四、简答题1.答案：(1)数据收集：采集承租人财务、经营、征信、涉诉及租金回收等资料；(2)初分类：由资产管理人员按分类标准提出初分意见；(3)复核审查：由风险管理或资产管理部门复核，重大资产提交风险委员会审议；(4)认定审批：按权限分级审批认定；(5)记录与调整：形成分类台账，动态监测、及时调整；(6)报告与运用：分类结果用于拨备计提、绩效考核与风险报告。2.答案：(1)逾期初期（1—30天）：电话、书面提醒，核实逾期原因，判断为技术性逾期还是实质性风险；(2)逾期中期（30—90天）：发出正式催收函，启动保证金抵扣，约谈承租人，制定还款方案或债务重组，同步核查租赁物状态并加强现场监控；(3)逾期严重（90天以上）：评估法律手段，发出解约通知、依法收回租赁物、提起诉讼或仲裁，并考虑债权转让等处置方式；(4)全程留痕：所有催收记录、送达凭证归档，及时调整资产分类并计提减值。3.答案：(1)租金回收：核对还款到账、账龄及逾期情况；(2)承租人经营与财务：定期获取财务报表，关注现金流、负债、涉诉与征信变化；(3)租赁物状态：实地核查设备位置、使用、完好情况及价值变化；(4)担保与保险：核实保证人代偿能力、抵押物状况、保险有效性；(5)资金用途与合规：核查资金流向是否符合约定；(6)检查报告：形成书面租后检查报告，发现风险及时预警并采取措施。五、案例分析题1.答案：(1)准入问题：融资比例高达97%，安全垫过薄；租赁物为专用生产线，通用性和变现能力差；租赁物价值与融资额基本持平，一旦设备贬值即面临抵押（所有权）保障不足，属于典型的“弱租赁物+高融比”高风险结构。(2)应对措施：①立即启动逾期催收程序，发送催收函并约谈实际控制人；②实地核查生产线状态、评估当前市场价值，重新测算风险敞口与回收率；③核查保证金、担保等风险缓释措施，按约定动用保证金抵扣；④与承租人协商债务重组（展期、调整还款计划、追加担保）或要求部分提前还款；⑤同步准备法律预案，评估收回租赁物处置变现的可行性；⑥全程留痕并向上级风险管理部门报告。(3)分类走向：应至少下调至次级类。理由：承租人已连续两期逾期（通常逾期超过90天应归为次级），且还款来源（经营现金流）实质性恶化，租赁物停工贬值、处置价值下降，依靠正常经营收入已无法足额偿付；若后续重组失败、回收存在重大不确定性，应进一步下调至可疑类，并相应提高减值准备计提比例。2.(1)分析该ABS项目在基础资产层面存在的主要问题；(2)提出针对性的整改或缓释建议。2.答案：(1)主要问题：①集中度风险：单一承租人占40%，行业集中于工程机械，与建筑业景气度高度相关，资产池分散性不足，现金流稳定性差；②权利瑕疵：部分合同含“未经出租人书面同意不得转让”条款，未取得同意可能影响债权