龙磁科技：发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

一、审计报告 第1—6页二、财务报表 (一)合并资产负债表 (二)母公司资产负债表 (三)合并利润表 (四)母公司利润表第10页(五)合并现金流量表第11页(六)母公司现金流量表 第12页(七)合并所有者权益变动表 第13页(八)母公司所有者权益变动表 三、财务报表附注 第15—121页 第122—125页天健地址：杭州市钱江路1366号我们审计了安徽龙磁科技股份有限公司(以下简称龙磁科技公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司公允反映了龙磁科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性 专业 专业第1页共125页6-1-2相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)和五(一)4。截至2025年12月31日，龙磁科技公司应收账款账面余额为人民币龙磁科技公司管理层(以下简称管理层)根据各项2.审计应对(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风6-1-3(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(二)存货可变现净值截至2025年12月31日，龙磁科技公司存货账面余额为人民币2.审计应对(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、生产成本或售价波(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。6-1-4虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终龙磁科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督龙磁科技公司的财务报告我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报6-1-5(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反(六)就龙磁科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计措施(如适用)。6-1-6沟通该事项。天健会计师事务所(特殊普通合伙)(项目合伙人)6-1-72025年12月31日(或股东权益)注释号2向中央银行借款23700,651,816.36衍生金融资产应收票据315,939,948.2613,823,087.06应付票据24应收账款4426,111,199.67378,032,414.44应付账款25应收款项融资预付款项610,637,943.149,768,应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款76,549,731.58买入返售金融资产应付职工薪酬27存货8510,400,066.6其中：数据资源其他应付款持有待售资产其他流动资产1024,216,227.3313流动资产合计1,251,822,662.661,0非流动负债：非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资递延收益36长期应收款递延所得税负债20长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产1239,241,536.833投资性房地产13355,500.00580,650.00所有者权益(或股东权益):14879,479,087.85734,710,090.65实收资本(或股本)在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产163,285,671.445,046,330.79资本公积38无形资产1761,802,465.2778,229,254.89减：库存股3989,其中：数据资源其他综合收益4028,961,370.8221,602,212其中：数据资源盈余公积4163,477,277.33商誉长期待摊费用193,748,588.183,55,58递延所得税资产206,280,542.717,893,256.77归属于母公司所有者权益合计1,224,902,8其他非流动资产2131,090,138.317,652,204.非流动资产合计1,299,349,028.681,191,179,581.44所有者权益合计资产总计2,551,171,691.342,285,914,802.44负债和所有者权益总计2,551,171法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：坪上坪上印母司公负债表母司公负债表2025年12月31日号号号号非流动资产：固定资产开发支出长期待摊费用23流动负债：非流动负债：所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)资本公积会计机构负责人：法定代表人：会计机构负责人：法定代表人：是永永2025年度编制单位：安徽龙磁科技股份有限公司号已赚保费利息支出手续费及佣金支出保单红利支出分保费用销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用投资收益(损失以“-”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“一”号填列)三、营业利润(亏损以“一”号填列)减：营业外支出四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减：所得税费用五、净利润(净亏损以“一”号填列)1.持续经营净利润(净亏损以“一”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“一”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“一”号填列)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益4.其他债权投资信用减值准备归属于母公司所有者的综合收益总额八、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀释每股收益112345689 会计机构负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：82025年度会企02表号号 1123项销售费用管理费用财务费用投资收益(损失以“-”号填列)以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“一”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填列)减：营业外支出三、利润总额(亏损总额以“=”号填列)减：所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以“一”号填列)(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益(一)基本每股收益(二)稀释每股收益 会计机构负责人：中2025年度编制单位：安徽龙磁科技股份有限公司一、经营活动产生的现金流量：向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额回购业务资金净增加额三、筹资活动产生的现金流量：四、汇率变动对现金及现金等价物的影响33 3,626,607.00 3法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：第2025年度编制单位：安徽龙磁科技股份有限公司号一、经营活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 85,093,841.88 负责人：6-1-132025年度6-1-146-1-14项(或股本)备版债股债”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本(三)利润分配(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)(五)专项储备(六)其他会计机构负责人；法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人；法定代表人：56-1-156-1-15三(或股本)殷债”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本(三)利润分配(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)(五)专项储备(六)其他主管会计工作的负责人；图2025年度(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股36,967,594股；无限售条件的流通股份A股82,279,946股。公司股票于2020年5月25日在深圳证券交易所挂牌交易。(一)编制基础(二)持续经营能力评价(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(三)营业周期下简称日本龙磁公司)、龙磁(泰国)有限责任公司(以下简称泰国龙磁公司)、龙磁(新涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的账龄超过1年的预付款项重要的在建工程项目重要的账龄超过1年的合同负债重要的预计负债重要的子公司、非全资子公司(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1.控制的判断其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号一(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；6-1-19(十一)金融工具6-1-203)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上6-1-21融资产终止确认的规定。2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或6-1-22(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入6-1-23组合类别确定组合的依据票据类型参考历史信用损失经验，结敞口和整个存续期预期信用账龄参考历史信用损失经验，结账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失内关联方款项款项性质参考历史信用损失经验，结敞口和整个存续期预期信用款项性质参考历史信用损失经验，结组合类别确定组合的依据围内关联方款项敞口和未来12个月内或整账龄参考历史信用损失经验，结照表，计算预期信用损失预期信用损失率(%)[注]预期信用损失率(%)1年以内(含，下同)5年以上20.00%、30.00%、50.00%、100.00%;微型逆变器客户应收账款各账龄段预期信用(十三)存货6-1-25(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。按照一次转销法进行摊销。6-1-266-1-27(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。(十五)长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各6-1-282)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；1)个别财务报表2)合并财务报表6-1-291)个别财务报表2)合并财务报表折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)永久办公设备及其他(十八)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则在建工程结转为固定资产的标准和时点安装调试后达到设计要求或合同规定的标准(十九)借款费用本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，第30页共125页6-1-31(二十)无形资产使用寿命及其确定依据软件(含软件著作权)(2)材料费动力费包含直接消耗的燃料、水电费等。6-1-32长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其6-1-33当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；5.其他长期职工福利的会计处理方法(二十四)预计负债2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在6-1-34(二十六)收入6-1-351.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负(二十九)政府补助3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在6-1-392.管理层能够定期评价该组成部分的与回购公司股份相关的会计处理方法计税依据以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税19%、7%[注]实际缴纳的流转税税额教育费附加实际缴纳的流转税税额地方教育附加实际缴纳的流转税税额企业所得税纳税主体名称磁公司[注1]、安徽龙磁新能源技术有限能源公司)[注5]、恩沃新能源科技(上海)有限公司(以下简称上海恩沃公司)、安徽龙磁新材料技术有磁新材料公司)金龙科技公司[注2]越南龙磁公司[注3]司[注4]新加坡子公司[注6]除上述以外的其他纳税主体率为25.625%率为20%第40页共125页税，适用25%的企业所得税税率，已经分别于2025年12月、2025年2月已注销(二)税收优惠部税务总局公告2023年第43号),自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进群体创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号),自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号),自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期第41页共125页6-1-423)龙磁精密公司于2025年10月28日取得了安徽省科政部税务总局公告2022年第13号),对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不公告2023年第6号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%第42页共125页政部税务总局公告2022年第10号),由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情期末数期初数期末数期初数6-1-44期末数期初数期末，其他货币资金包括票据及信用证保证金18,833,461.56元、光伏贷保证金(1)明细情况期末数期初数金融资产(2)其他说明期末数期初数商业承兑汇票比例比例第44页共125页6-1-45期末数比例票(续上表)比例比例票商业承兑汇票(3)坏账准备变动情况期末数收回或转回核销(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止确认金额[注]6-1-46期末终止期末未终止确认金额[注]商业承兑汇票期末数期初数1年以内5年以上账面余额合计账面价值合计期末数比例比例单项计提坏账按组合计提坏账准备6-1-47比例比例(续上表)比例(%)单项计提坏账按组合计提坏账准备期末数账面余额1年以内5年以上(3)坏账准备变动情况期初数期末数收回或转回核销其他[注]备第47页共125页6-1-48(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款计数的比例准备和合同资产减值准备合同资产第一名第二名第三名第四名第五名1)类别明细情况票(续上表)成本金额比例期末数期末数值准备计提金额比例期初数累计确认的信用减比例比例票期末数成本期末终止期末未终止期末数账面余额比例(%)账面价值1年以内(续上表)1年以内2-3年(2)预付款项金额前5名情况单位名称第一名第二名第三名第四名第五名款项性质期末数期初数账面余额合计账面价值合计期末数期初数1年以内6-1-51期末数期初数5年以上账面余额合计账面价值合计比例比例(续上表)比例比例组合名称期末数账面余额账龄组合其中：1年以内6-1-52组合名称期末数账面余额计提比例(%)5年以上(4)坏账准备变动情况未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用减值)期信用损失期初数期初数在本期本期收回或转回本期核销其他变动[注]期末数期末坏账准备计[注]其他变动系本公司境外子公司的汇率影响(5)其他应收款金额前5名情况款项性质收款余额的比例(%)第一名第二名第三名第四名1年以内、2-3年第五名1-2年、2-3年、3-46-1-53款项性质收款余额的比例(%)期末数账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品发出商品在途物资低值易耗品(续上表)期初数账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品发出商品委托加工物资低值易耗品本期增加本期减少期末数其他转回或转销其他原材料期初数本期增加本期减少期末数转回或转销在产品库存商品发出商品2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因的具体依据准备的原因准备的原因原材料以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升货耗用/售出在产品资产负债表日的产成品的最近一次售价(预估售价)扣除达到产成品状态尚需支出的成本、销售费用及税金发出商品库存商品确定可变现净值的具体依据为资产负债表日的最近一次售价(预估售价)/在手订单售价扣除销售费用及税金龙磁电子公司金山工厂出售原因及时间司金山工厂府6-1-55期末数账面余额账面价值留抵增值税额(续上表)期初数账面余额账面价值留抵增值税额本期增减变动追加投资减少投资收益的利得和损失徽商银行股份有限公司期初数本期增减变动追加投资减少投资收益的利得和损失(续上表)期末数本期确认的股利收益的利得和损失徽商银行股份有限公司股权(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因期末数期初数金融资产其中：权益工具投资第56页共125页6-1-5713.投资性房地产房屋及建筑物账面原值期初数期末数累计折旧和累计摊销期初数计提或摊销期末数账面价值土地所有权[注]房屋及建筑物运输工具备账面原值期初数1)购置2)在建工程转入3)汇率变动1)处置或报废期末数累计折旧期初数1)计提土地所有权[注]房屋及建筑物运输工具备2)汇率变动1)处置或报废期末数账面价值[注]系本公司子公司泰国龙磁公司购置的位于泰国大城府育泰县堪韩镇大城工业园的土地所有权，金额为93,460,817.50泰铢未办妥产权证书原因房产证尚在办理中期末数账面余额账面价值高频磁性器件研产项目106和108工厂建设项目龙磁金属公司107设备及设备安装工程龙磁金属公司贴片电感项目设新能源公司设备及设备安装工程龙磁科技储能电站基础项目龙磁精密公司厂房建设龙磁科技公司设备及设备安装(续上表)6-1-60期初数账面余额账面价值高频磁性器件研产项目106和108工厂建设项目龙磁金属公司107设备及设备安装工程龙磁金属公司贴片电感项目设新能源公司设备及设备安装工程龙磁科技储能电站基础项目龙磁精密公司厂房建设龙磁科技公司设备及设备安装6-1-61工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数泰国龙磁公司厂房建设106和108工厂建设高频磁性器件研产将军磁业公司多级(续上表)工程名称算比例(%)进度(%)本期利息资本化金额资金来源泰国龙磁公司厂房建设自有资金106和108工厂建设自有资金自有资金高频磁性器件研产工程名称算比例(%)进度(%)本期利息资本化金额资金来源自有资金[注]其他减少系境外子公司的汇率影响房屋及建筑物账面原值期初数处置期末数累计折旧期初数处置期末数账面价值17.无形资产软件(含软件著作权)专利技术及非专利技术账面原值期初数2)汇率变动第63页共125页6-1-64软件(含软件著作权)专利技术及非专利技术处置期末数累计摊销期初数2)汇率变动处置期末数账面价值被投资单位名称或形成商誉的事项期末数账面余额账面价值上海恩沃公司(续上表)被投资单位名称或形成商誉的事项期初数账面余额账面价值上海恩沃公司或形成商誉的事项本期减少上海恩沃公司被投资单位名的事项本期增加本期减少上海恩沃公司(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合名称资产组或资产组组合的构成和依据所属经营分部和依据资产组或资产组组合是否与购买日、以前年确定的资产组或资产上海恩沃公司固定资产、无形资费用，上述资产组能独立产生现金流恩沃公司);公司主营业务为微型逆变器的认定为最小资产组合，不存在经营分部，商誉全部分摊至该资产组。是或资产组组合的账[注]上海恩沃公司(续上表)限确定依据稳定期增长率、利确定依据折现率及其确定依据上海恩沃公司5预测期收入增长率：18.71%、13.39%和折现率包括无风险报酬第65页共125页预测限预测期内的收入增长确定依据稳定期增长率、利确定依据折现率及其确定依据业在手订单情况，欧洲住房建设以及南美和东南亚市场的开拓；预测期内利润率：用后得到其中无风险利率参照中央国债登记结算公司(CCDC)提供的截至评估基准日10年期中国国债收益率；市场风险溢价利用中国证券市场沪深300指数的历史风险溢价数据计算，时间跨度选择10年以上、数据频何平均计算；权益的系统风险系数通过同花顺iFinD数据平台提供的行业BETA计算器进行测算(光伏逆变器行业);企业特定风险调整系数依据企业自身状况进行利润(税后)未达到5,200.00万元的90%,即4,680.00万元，其主要原始股东(霍俊东、王灿、郑明华)需以现金方式补足三年实现净利润(税后)总额与5,200.00万元之间的差期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修支出土地平整费用(对外出应用程序支出简易厂房20.递延所得税资产、递延所得税负债期末数期初数可抵扣暂时性差异所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备预计负债内部交易未实现利润其他非流动金融资产公允价值变动可抵扣亏损内到期的其他非流动负债)其他暂时性差异期末数期初数暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产加速折旧其他非流动金融资期末数期初数暂时性差异所得税负债暂时性差异递延所得税负债产公允价值变动尚未收到的业绩补偿使用权资产非同一控制下企业期末数期初数递延所得税资产抵销后递延所得税资产递延所得税资产抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税负债期末数期初数可抵扣暂时性差异可抵扣亏损(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期期末数期初数备注2025年2027年2029年2032年期末数期初数备注2034年2035年(续上表)22.所有权或使用权受到限制的资产受限类型受限原因冻结款项只收不付和ETC等零星冻结款项其他货币资金金(一)1(4)之说明应收票据背书而未予终止汇票和财务公司已背书给供应商且尚未到期的未予终止确认的商业承兑汇票和财务公司承兑汇票固定资产抵押借款抵押无形资产抵押借款抵押6-1-70受限类型受限原因2)期初资产受限情况受限类型受限原因货币资金款冻结款项协定存款、只收不付和货币资金-其他货币资金保证金、光伏贷详见本财务报表附注五(一)1(3)之说明应收票据兑汇票背书而未予终已背书给供应商且尚未到期的未予终止确认的商业承兑汇票固定资产抵押借款抵押无形资产抵押借款抵押期末数期初数截至2025年12月31日，本公司不存在已逾期未偿还的借款。第70页共125页6-1-71期末数期初数(2)截至2025年12月31日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。期末数期初数(2)截至2025年12月31日，本公司不存在账龄1年以上且重要的应付账款。26.合同负债期末数期初数(2)截至2025年12月31日，本公司不存在账龄1年以上且重要的合同负债。期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬离职后福利一设定提存计划辞退福利第71页共125页6-1-72期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费住房公积金育经费(3)设定提存计划明细情况本期增加本期减少失业保险费期末数期初数企业所得税房产税印花税教育费附加地方教育附加水利建设基金6-1-73期末数期初数期末数期初数限制性股票回购义务(2)截至2025年12月31日，本公司不存在账龄1年以上且重要的其他应付款。期末数期初数龙磁电子公司金山工厂(2)其他说明协议》,截至2025年12月31日，龙磁电子公司已收到政府拆迁补偿款17,618,367.00元。31.一年内到期的非流动负债期末数期初数一年内到期的长期借款一年内到期的租赁负债期末数期初数期末数期初数商业汇票及信用证筹资性背书及贴现期末数期初数期末数期初数期末数期初数形成原因维保费微型逆变器质保期在10-15年不等，本公司按照微型逆变器销售额的2.5%计提维保费，期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助政府给予的无偿补助期初数本期增减变动(减少以“一”表示)期末数发行新股送股公积股小计股份总数票合计12.4364万股。2025年7月1日召开第六届董事会第十七次会议、第六届监事会第〔2025〕1-5号)。第75页共125页期初数本期增加本期减少期末数资本溢价(股本溢其他资本公积付确认递延所得税资产合计计入其他资本公积1,484,102.93元，计入少数股东权益期初数本期增加本期减少期末数已实施限制性股票激回购的库存股2)回购注销限制性股票导致库存股的变动情况，详见本财务报表附注五(一)37(2)之说40.其他综合收益留存收益(税后归属于母公司)额费用少数股东其中：其他权益工具投资公允价值变动期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积应付普通股股利期末未分配利润本公司于2025年5月16日召开2024年度股东大会审议通过了《关于2024年度利润分人民币2.00元(含税),合计派发现金股利人民币23,176,606.80元(含税)。本次利润6-1-79成本成本入入(2)收入分解信息成本成本磁性材料产品他成本成本境内地区境外地区2025年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚6-1-80教育费附加地方教育附加印花税房产税其他税费职工薪酬业务招待费交通差旅费运杂、仓储费样品费折旧费保险费广告、展会费办公费6-1-814.管理费用职工薪酬折旧摊销服务费业务招待费办公通讯费交通差旅费咨询审计费修理费税费5.研发费用人工费材料费折旧费动力费其他费用利息支出第81页共125页6-1-82手续费常性损益的金额与资产相关的政府补助与收益相关的政府补助增值税加计抵减处置交易性金融资产取得的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益9.公允价值变动收益交易性金融资产其他非流动金融资产10.信用减值损失11.资产减值损失商誉减值损失固定资产处置收益无形资产处置收益无需支付的款项6-1-84房屋出租解约赔偿对外捐赠非流动资产毁损报废损失当期所得税费用递延所得税费用按母公司适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响税率变动的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响税收优惠加计扣除的影响影响或可抵扣亏损的影响所得税费用(三)合并现金流量表项目注释收到的政府补助收到的利息收入收回的保证金付现费用支付保证金及冻结款项收到投资活动相关的保证金及利息保证金退回6-1-86筹资性票据贴现及信用证贴现(6)支付其他与筹资活动有关的现金支付的使用权资产租赁费用支付商业票据及信用证相关的保证金及手续费(1)将净利润调节为经营活动现金流量：净利润耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“一”号填列)固定资产报废损失(收益以“一”号填列)公允价值变动损失(收益以“一”号填列)财务费用(收益以“一”号填列)投资损失(收益以“一”号填列)递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)递延所得税负债增加(减少以“一”号填列)存货的减少(增加以“一”号填列)6-1-87(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活1)现金其中：三个月内到期的债券投资期末数现金和现金等价物的理由货币资金境外资金受所在地国家的外汇管制期末数期初数理由不可随时支取不可随时支取只收不付和ETC等零星冻结款项不可支取4.筹资活动相关负债变动情况期初数本期增加本期减少期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款长期借款(含一年内到期的长期借款)汇票及信用证筹资性贴现)租赁负债(含一年内到期的租赁负债)背书转让的商业汇票金额(四)其他折算汇率货币资金欧元越南盾应收账款欧元越南盾越南盾短期借款第90页共125页6-1-91折算汇率其中：越南盾欧元越南盾越南盾短期租赁费用租赁负债的利息费用与租赁相关的总现金流出6-1-92无形资产[注]投资性房地产剩余期限期末数1年以内人工费材料费折旧费动力费其他费用其中：费用化研发支出资本化研发支出第92页共125页(万元)主要经营地质持股比例(%)将军磁业公司安徽六安上海电子公司上海金山同一控制下企业龙磁精密公司龙磁贸易公司上海金山龙磁金属公司安徽六安龙磁新能源公司合肥新能源公司六安新能源公司安徽六安公司安徽六安龙磁新材料公司金龙科技公司克福越南龙磁公司越南胡志明日本龙磁公司泰国龙磁公司龙磁模具公司上海恩沃公司6-1-94(万元)主要经营地质间接浙江恩沃公司新加坡龙磁公司公司名称股权取得时点出资额(万元)出资比例设立2025年1月金寨龙磁储能公司设立2025年5月子公司名称少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东持股比例数股东的损益宣告分派的股利上海恩沃公司6-1-95子公司名称期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海恩沃公司(续上表)子公司名称期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海恩沃公司(2)损益和现金流量情况子公司名称营业收入净利润上海恩沃公司(续上表)子公司名称营业收入净利润上海恩沃公司(一)本期新增的政府补助情况与资产相关的政府补助与收益相关的政府补助财政贴息(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数本期新增营业外收入金额(续上表)其他变动与资产/收与资产相关与收益相关退回原因新能源汽车用原位晶界扩散钕铁硼放弃项目研究，主动退回退回原因(一)信用风险(2)违约和已发生信用减值资产的定义史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻本公司应收账款的16.74%(2024年12月31日：16.67%)源于余额前五名客户，本公司不(二)流动性风险金融负债按剩余到期日分类期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上流动负债)应付票据贴现筹资)流动负债)(续上表)期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上流动负债)应付票据期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上贴现筹资)流动负债)(三)市场风险2.外汇风险已转移金融资产性质已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据票据背书应收票据未终止确认和报酬应收票据未终止确认和报酬票据背书应收款项融资终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬未终止确认和报酬第101页共125页金融资产转移终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资背书资产转移方式继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债应收票据背书应收票据应收账款允价值计量1.交易性金融资产2.应收款项融资3.其他权益工具投资4.其他非流动金融资产(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及1.本公司的实际控制人情况本公司控股股东为熊永宏先生和熊咏鸽先生，截至2025年12月31日，熊永宏先生持有本公司股权34,865,240股，持股比例为29.24%(含尚未解禁的股权激励限售股81,522股);熊咏鸽先生持有本公司股权11,893,700股，持股比例为9.97%(含尚未解禁的股权激励限售股54,000股),两人合计持有本公司39.21%的股权，实际控制人为熊永宏先生、其他关联方名称其他关联方与本公司关系王云公司实际控制人熊永宏先生之配偶公司实际控制人熊咏鸽先生之配偶合肥峻茂视觉科技有限公司实际控制人熊永宏、熊咏鸽控制的其他公司安徽大地熊新材料股份有限公司接或者间接控制的公司大地熊(庐江)磁塑科技有限公司接或者间接控制的公司关联方关联交易内容第103页共125页关联方关联交易内容合肥峻茂视觉科技有限公司关联交易内容安徽大地熊新材料股份有限公司大地熊(庐江)磁塑科技有限公司限公司电力本期确认的上年同期确认的合肥峻茂视觉科技有限公司起始日到期日担保是否已经履行熊咏鸽否熊咏鸽否熊咏鸽否熊永宏否熊永宏否否熊永宏否熊永宏否熊永宏否本期数(万元)上年同期数(万元)关键管理人员报酬项目名称应收账款安徽大地熊新材料股份有限公司技有限公司限公司各项权益工具数量和金额情况本期解锁管理人员研发人员销售人员生产人员2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具第105页共125页2023年6月12日，授予价格为每股人民币17.47元(授予日的公允价格为28.47元/股),完成之日(2023年6月30日)起12个月、24个月、36个月。(激励对象根据本激励计划解除限售期间解除限售比例自限制性股票授予登记完成之日自限制性股票授予登记完成之日自限制性股票授予登记完成之日次会议、2024年5月15日公司召开2023年度股东大会分别审议通过了《关于调整2023年以公司2022年净利润为基数，对应考核年度净利第106页共125页第二个解除限售期第三个解除限售期解除限售比例营业收入增长率(A)净利润增长率(B)公司层面解除限售比例(二)以权益结算的股份支付情况参考授予日公司二级市场股票收盘价确定，28.47元/股可行权权益工具数量的确定依据服务期条件、业绩考核条件的可解除限售数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员研发人员销售人员生产人员(四)股份支付的修改、终止情况2024年4月23日公司召开第六届董事会第八次会议、2024年5月15日公司召开2023(一)重要承诺事项《土地使用权租赁合同》,越南龙磁承租LongJ年10月1日起至2057年11月26日止。目前该项目正在有序推进中。(二)或有事项(一)公司于2026年2月11日召开第六届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于(二)公司于2026年2月11日召开第六届董事会第二十二次会议