紫光股份：紫光股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

2025年度您可使用手机“扫一扫”或进入注册会计师行业统一监合并股东权益变动表13公司股东权益变动表20公司现金流量表22补充资料2.净资产收益率和每股收益一一-一一一11次7安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层邮政编码：100738Tel电话：+861058153000Fax传真：+861085188298安永华明(2026)审字第70024088_B01号我们审计了紫光股份有限公司的财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财我们认为，后附的紫光股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了紫光股份有限公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。审计报告(续)安永华明(2026)审字第70024088_B01号三、关键审计事项(续)商品销售的收入确认且商品销售收入在营业收入总额中占比关键审计事项。针对商品销售的收入确认，我们1)了解、评价并测试与销售商品的收入确认相关的关键内部控2)了解销售商品收入确认的会计政策以及主要销售合同条款，评价销售商品收入确认政策；3)向主要客户就应收账款余额进行函证，对于未回函的函证，执行替代程序；4)选取样本，抽样执行细节测试，查看相应的销售合同或销售订单以及客户签收记录或验收报会计期间进行确认；品收入变动的合理性；息是否已在财务报表中作出恰当审计报告(续)安永华明(2026)审字第70024088_B01号三、关键审计事项(续)管理层聘请评估师协助完成商誉减值测“长期资产减值”,附注三、30“其他重“商誉”。测试相关的关键内部控制；构的胜任能力、专业素质和客观以评价管理层预测的可靠性；论商誉减值测试过程中所使用的商誉减值测试的结果及相关文件请的评估师采用的模型、参数以及评估结果进行复核；息是否已在财务报表中作出恰当3审计报告(续)安永华明(2026)审字第70024088_B01号紫光股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错在编制财务报表时，管理层负责评估紫光股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运45审计报告(续)安永华明(2026)审字第70024088_B01号(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对紫光股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致紫(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是6审计报告(续)安永华明(2026)审字第70024088_B01号时，我们也执行以下工作：(续)(6)就紫光股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。7审计报告(续)安永华明(2026)审字第70024088_B01号(本页无正文)安永华明会师事务所、寺殊普通合伙)(项目合伙人)安永华明会师事务所、寺殊普通合伙)中国北京2026年4月14日紫光股份有限公司合并资产负债表资产流动资产货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款存货合同资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产长期应收款长期股权投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程使用权资产长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计12345678912,662,554,704.99 2,418,306,779.15 . 1,682,670,300.19 1.523.226.683.66 . . 4,022,465,753.74在在后附财务报表附注为本财务报表的组成部分8紫光股份有限公司合并资产负债表(续) 2025年12月31日人民币元流动负债短期借款衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债长期借款租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬递延所得税负债其他非流动负债负债合计2025年12月31日 6.376,737,476.02 2024年12月31日 莲莲后附财务报表附注为本财务报表的组成部分9紫光股份有限公司合并资产负债表(续)负债和股东权益附注五2025年12月31日2024年12月31日资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润442,860,079,874.002,860.079,874.00454722,232,017.0925,5703.536.642.15归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计 2.736.921.361.412,7 96.323,416,301.66本财务报表由以下人士签署：和批会计机构负责人：赵吉后附财务报表附注为本财务报表的组成部分紫光股份有限公司减：营业成本销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用加：其他收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资损失以摊余成本计量的金融资产终止确认损失信用减值损失资产减值损失加：营业外收入减：营业外支出减：所得税费用按经营持续性分类4996,748,339.344.04982,631,846,618.39514,052,321,421.664,144,253,287.93521,165,5534,952,674,806.3656(18,147,625.08)3558(226,981,509.34)61118,2,374,546,953.592,263203.462.452.14244,676,363.642.171,084,501.451.982.277.033.02莲莲在后附财务报表附注为本财务报表的组成部分紫光股份有限公司合并利润表(续)少数股东损益其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后归属于母公司股东的净利润少数股东损益其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差额(3,049,706.43)(1.720.899.17)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额每股收益后附财务报表附注为本财务报表的组成部分合并股东权益变动表(一)综合收益总额(二)股东投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他(三)利润分配6-1-152.提取一般风险准备6-1-153.对股东的分配--一蓬有后附财务报表附注为本财务报表的组成部分(二)股东投入和减少资本--(25.570,446.44)25.570.446.442.91莲紫光股份有限公司合并现金流量表经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分紫光股份有限公司人民币元合并现金流量表(续)人民币元其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金65筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响六、年末现金及现金等价物余额 ))莲莲后附财务报表附注为本财务报表的组成部分紫光股份有限公司资产负债表资产流动资产货币资金预付款项合同资产流动资产合计非流动资产长期股权投资其他非流动金融资产固定资产无形资产递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计1232024年12月31日 204,724.610.87 21,791,795,468.0321,856,223,967,334,907.9824,015,0机后附财务报表附注为本财务报表的组成部分紫光股份有限公司应付账款合同负债应交税费其他应付款流动负债合计负债合计股东权益资本公积其他综合收益盈余公积1.919,329.546,465,459.152.101,222.59 股东权益合计负债和股东权益总计不春麓后附财务报表附注为本财务报表的组成部分紫光股份有限公司减：营业成本销售费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入加：其他收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益信用减值损失资产减值损失资产处置收益加：营业外收入减：营业外支出利润总额减：所得税费用净利润其中：持续经营净利润445 56,673,092.54 43,720,108.4148,937,500.00 春莲春莲后附财务报表附注为本财务报表的组成部分一、上年年末余额二、本年年初余额三、本年增减变动金额(一)综合收益总额(二)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配2.860.079.874.0018.159,045,235.5384.009.33280.715.231.42.860.079.874.0018.159,045,235.5384,009.33280,715,231.43227,159,5 222,320,170.88222,320股东权益变动表股东权益变动表赵后附财务报表附注为本财务报表的组成部分二、本年增减变动金额(二)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配一一一 2.860.079.874.0018.159.045.235.5384.009.33280.715.231.43262,433,473.8921.562,35股东权益变动表(续)股东权益变动表(续)股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计董飞董后附财务报表附注为本财务报表的组成部分紫光股份有限公司2025年2024年销售商品、提供劳务收到的现金收到其他与经营活动有关的现金购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额 2,880.091.97390,420.45406,589.57429,134.8671.801.098.60156古后附财务报表附注为本财务报表的组成部分紫光股份有限公司2025年取得借款收到的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额加：年初现金及现金等价物余额五、年末现金及现金等价物余额 机春蓖春蓖后附财务报表附注为本财务报表的组成部分紫光股份有限公司(以下简称“本公司”)成立于1999年3月18日，是经国家经贸委国经贸企改[1999]157号文件批准，由紫光集团有限公司(原名为清华紫光(集团)总公司)、中国北方工业总公司、中国电子器件工业有限公司(原名为中国电子器件工业总公司)、中国钢研科技集团公司(原名为冶金工业部钢铁研究总院)、北京市密云县工业开发区总公司作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为人民币8,880万元，上述发起人的持股数分别为8,000万股、400万股、270万股、160万股、50万股，占本公司总股本的比例分别为90.1%、4.5%、3.04%、1.8%和经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]106号文件批准，本公司所发行人民币普本公司及其子公司(以下简称“本集团”)作为数字化及AI解决方案提供者，为客户提供网络、计算、存储、云计算、安全和智能终端等全栈智能化信息通信(ICT)基础设施、云与智能平台，以及数字化转型及智能化升级的解决方案。本集团的产品、解决方案与服务主要面向政府、运营商、互联网、金融、教育、医疗、农业、交通、能本集团的控股股东和间接控股股东分别为于中国成立的西藏紫光通信科技有限公司和具体会计准则、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外，本财财务报表附注(续)本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年以上且金额大于2,000万元以上且金额大于2,000万元的30%以上单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的的30%以上以上且金额大于1亿元减变动/期末余额占在建工程期末余额的10%以上变更/调整金额占原合同额的30%以上，且对本期 不涉及当期现金收支，对当期报表影响大于不涉及当期现金收支的重大活动参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法(续)子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新现金，是指本集团的库存现金及可以随时用于支付的银行存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上10.金融工具(续)对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期10.金融工具(续)(2)金融资产分类和计量(续)金融资产的后续计量取决于其分类：(续)金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失和汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值除了签发的财务担保合同及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊10.金融工具(续)(3)金融负债分类和计量(续)融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值10.金融工具(续)对于不含重大融资成分的应收款项、应收票据以及合同资产，本集团运用简化计量方本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以逾期账龄组合为基础评估应收票据、应收账款及合同资产的预期信用损失。公司根据应收到期日计算账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，公司单项评估其预期信用损失。对于存在客观证据表明该单项应收账款或合同资产的信用风险与其他的应收账款和合同资产的信用风险有显著不同的，按照该单项合同下应收的所有合同现金流现值与预期收取的所有现金流量现值之10.金融工具(续)(5)金融工具减值(续)(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;(2)若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利或者更高的收益率等);(3)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指(4)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;(5)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;(6)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化;(7)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;(8)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加;(9)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;(10)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;(11)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;(13)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。10.金融工具(续)当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，直接减记该金同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同10.金融工具(续)公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收11.存货(续)于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于维修备件及部分库存商品，按存货原材料按单个存货项目结合未来的生产需求估计其可变现净值，库存商品及发出商品按单个存货项目以估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。部分库存商品按存货类别以历史损失情况与业务风险为基础，结合库龄按存货类型分别估计可变现净值经验数据来确定相关存货的可变现净值。维修备件基于周转积(不足冲减的，冲减留存收益)。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并12.长期股权投资(续)本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制采用权益法时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年预计净残值率电子设备5-10年每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与结转长期待摊费用的标准结运输工具一5完成安装调试完成安装调试可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生商标权作为使用寿命不确定的无形资产，无法确定商标权为企业带来经济利益的期限。此类无形资产不予摊销，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按使用寿命17.无形资产(续)其余无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，土地使用权的摊销年限为32-50年，其余确定依据5年2-10年1-10年本集团期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。本集团期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研发投入为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、技术合作费、研发材料消耗、折旧和摊销费用、研发耗用的水电气费用、检测费用等。研究阶段的支出，于发本集团的研发项目均需经过立项，研发项目的立项基础是根据市场的需求与技术研发的需求，完成技术调研、论证项目技术的可行性与先进性、与公司主营产品的相关性 (可形成公司的技术开发平台或形成产品),并形成项目申请书，申请书应对研发产品的市场需求分析、国内外同类研究情况、技术可行性、研究开发方案和技术路线、研究开发内容及主要创新点、能达到的技术和效益指标、研发团队及投入计划、研发本集团通过召开立项评审会议来判断该研发项目是否符合立项条件，评审主要是对设立项目的必要性、可行性及其定位、目标、任务、投入、组织管理、预算等进行评价，来判断该研发项目是否可以通过立项评审。公司研发项目通过项目立项后，进入17.无形资产(续)对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减对因企业合并形成的商誉，本集团自购买日起按照一贯、合理的方法将其账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合，并在此基础上进行商誉减值测试。资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资摊销期软件使用费职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划为设离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团，同时有预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为其他流动负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、21进行会计处理。本集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服(1)商品销售合同(续)能够合理确定为止。对于安装服务等履约义务，本集团在相应的单项履约义务履行本集团与客户之间的建造合同通常包含数据中心建造设计、设备采购、建造安装等多项商品和服务承诺，由于本集团需要将上述商品或服务整合成合同约定的组合产出转根据合同约定、法律规定等，本集团为所建造的资产提供质量保证。对于为向客户保证所建造的资产符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、21进行会计处理。对于为向客户保证所建造的资产符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务。在评估质量保证是否在向客户保证所建造的资产符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保(2)提供服务合同(续)(2)提供建造服务(续)本集团通过向客户提供数据中心建造服务履行履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为24.合同资产与合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素),确认为合同资产；后本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资25.与合同成本有关的资产(续)(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现28.租赁(续)本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各(1)作为融资租赁出租人在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。当从应收融资租赁款获得现金流的权利已经到期或转移，并且本集团已将与租赁物相关的几乎所有风险和报酬转移时，终止确认该项应收融资租赁款。本集团对融资租赁业务形成的债权，实行五级分类，并按照预期损失模型计提相应的信用减值损失准备。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的本集团作为融资租赁的生产商或经销商出租人时，在租赁期开始日，本集团按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本集团为取得融资租赁发(2)作为经营租赁出租人28.租赁(续)售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资就套期会计方法而言，本集团的套期为现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险，且将影在套期开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险29.套期会计(续)或替换不作为已到期或合同终止处理),或因风险管理目标发生变化，导致套期关系套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金关事实和情况(向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折(2)估计的不确定性(续)本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借新华三半导体技术有限公司新华三云计算技术有限公司新华三大数据技术有限公司新华三工业互联网有限公司紫光软件(天津)有限公司紫光未来科技(杭州)有限公司注1苏州美璟数码科技有限公司注1苏州美瑞数码科技有限公司注1注1福州紫光华信科技有限公司注1紫光云数据(深圳)有限公司北京紫光资源科技有限公司注1紫光数字影像科技(广东)有限公司新华三进出口(杭州)有限公司新华三技术总部实验室(内蒙古)有限公司注1:根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年四、税项(续)1.所得税(续)紫光数码(香港)有限公司紫光晓通(香港)有限公司优特技术(香港)有限公司紫光计算机科技(香港)有限公司华三通信(泰国)有限公司华三通信(俄罗斯)有限公司新华三澳门(一人)有限公司华三通信(越南)有限公司华三通信塔什干有限公司8.25%、16.5%(注3)8.25%、16.5%(注3)8.25%、16.5%(注3)8.25%、16.5%(注3)8.25%、16.5%(注3)8.25%、16.5%(注3)8.25%、16.5%(注3)8.25%、16.5%(注3)1%(注4)20%、25%(注5)0%、9%(注6)9%-24%(注7)15.825%(注8)四、税项(续)1.所得税(续)8.25%,超过200万港币的部分利得税率为16.5%。在同一个课税年度，不可以有多于一个有关连实体选择以两级制利得税率课税。然而，如果所有相关条件都注4:巴基斯坦对于除银行、上市公司以外的其他公司企业所得税基本税率为29%。基注5:菲律宾企业所得税一般性税率为25%,但是，应税收入不超过500万菲律宾比索、总资产不超过1亿菲律宾比索的国内企业，适用20%的税率；在计算时，总资产内阁决定中规定的纳税起征点(375,000迪拉姆)的企业，适用税率0%;应税收注7:韩国企业所得税税率是9%~24%,具体：税基不超过2亿韩元适用税率9%;税基为2亿韩元-200亿韩元的部分适用19%;税基为200亿韩元-3000亿韩元的部分适用21%;税基超过3000亿韩元的部分适用24%。注8:德国企业所得税的标准税率为15%。然而，在此基础上还需加收5.5%的团结附加税，因此实际税率为15.825%。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财税〔2023〕7号)规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。四、税项(续)增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；一般纳税人部分应税服务收入选择适用5%、3%简易征收率征收增值税。根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定，公司及所属子公司在销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率缴纳增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。本集团城建税、教育费附加均以应纳增值税为计税依据，城建税税率为7%、5%,教育费附加税率为3%,地方教育费附加税率为2%。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收城市维护建设税、印花税 (不含证券交易印花税)和教育费附加、地方教育附加。2025年2024年 合计于2025年12月31日，其他货币资金中包含使用受到限制的货币资金人民币2025年一 合计2025年2024年 418,507,25468 418,507,25468 .单项计提坏账准备 金额比例 账面价值账面价值金额计提比例 坏账准备账面价值金额计提比例 3,464,258.000.82418,50商业承兑汇票账面余额152.838.418.68计提比例(%) 4.应收票据(续)年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额一一 53,088,051.57178,230,060.145.应收账款(续) 未逾期及1年以内1年至2年2年至3年账面余额51,073,895.69计提比例(%) 5.应收账款(续)年初余额本年计提本年收回或转回本年核销其他年末余额应收账款坏账准备584,030,218.85260,140,015.06(67,557,997.54)(26,326,130.应收账款年末余额年末余额产年末余额合同资产年末余额合计数的和合同资产减值准 2.131,624,420.781,281,020.662024年 合计金额比例账面价值单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备 金额比例 账面价值账面价值111 合计账面余额比例(%)9,984,674.72 0.412,770,031.77本年无重要的账龄超过1年的预付款项。供应商1年末余额 额合计数的比例