股票的特征与类型考试试题及答案

股票的特征与类型考试试题及答案一、单项选择题（每题只有一个正确答案）1.以下关于股票特征的描述中，属于股票最基本特征的是（）A.收益性B.风险性C.流动性D.永久性答案：A解析：收益性是股票最基本的特征，股票本质是代表经济利益的要求权，持有股票的核心目的是获取收益，收益来源包括公司派发的股息、红利以及二级市场转让获得的资本利得，因此A选项正确。2.股票所载权利的有效性始终不变，股份公司存续期间股票始终有效，股东不能要求退股偿还本金，这体现了股票的哪一项特征（）A.参与性B.永久性C.风险性D.流动性答案：B解析：永久性是股票的核心特征之一，指股票是无偿还期限的有价证券，其效力与股份公司的存续期限一致，股东认购股票后不得要求公司退股返还本金，仅可通过二级市场转让实现退出，因此题干描述符合永久性特征，B选项正确。3.按照股东享有权利的不同，股票最基础的分类是（）A.流通股与非流通股B.记名股票与不记名股票C.普通股与优先股D.有面额股票与无面额股票答案：C解析：股票的分类依据不同，分类结果不同：按是否允许上市流通可分为流通股与非流通股；按是否记载股东姓名可分为记名股票与不记名股票；按股东享有权利的差异可分为普通股票与优先股票；按是否标明票面金额可分为有面额股票与无面额股票，因此C选项正确。4.以下选项中，不属于普通股股东基本权利的是（）A.公司重大决策参与权B.公司盈余分配权C.剩余资产分配权D.优先分配公司剩余资产权答案：D解析：普通股股东享有四项基本权利：重大决策参与权、盈余分配权、剩余资产分配权、优先认股权；优先分配公司剩余资产是优先股股东的优先权利，普通股股东仅对公司破产清算后的剩余财产享有分配权，分配顺序排在优先股之后，因此D选项不属于普通股股东权利，符合题意。5.关于记名股票的特点，下列说法正确的是（）A.不得转让B.仅允许股东以货币出资，不允许非货币出资C.设立公司时股东必须一次性缴足全部股款D.记名股票转让时，需要依法办理过户登记手续答案：D解析：记名股票是记载股东姓名的股票，允许股东依法转让，A选项错误；记名股票股东出资方式不限于货币，可依法以实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并依法转让的非货币财产出资，B选项错误；我国《公司法》允许股东分期缴纳股款，不需要设立时一次性缴足，C选项错误；记名股票转让后需要办理过户登记，变更股东名册记载，才对公司发生效力，D选项正确。6.下列选项中，属于无面额股票本质特征的是（）A.发行价格更灵活B.转让价格不受票面金额限制C.便于股份分割D.不标明固定票面金额，仅记载每股占公司股本总额的比例答案：D解析：无面额股票也被称为比例股票，其本质特征就是不标注固定的票面金额，仅在票面上记载该股份占公司股本总额的比例，股份价值随公司净资产和盈利能力变化而变动；发行灵活、便于分割、转让价格灵活都是无面额股票的衍生特点，并非本质特征，因此D选项正确。7.优先股票作为特殊的股权证券，其股息率的基本特点是（）A.随公司盈利水平变动B.发行时固定不变C.由公司股东大会每年确定D.随市场利率水平变动调整答案：B解析：优先股票的核心特征之一就是股息率固定，优先股票在发行时就已经约定了固定的股息率，无论公司后续经营状况和盈利水平如何变化，都按照约定的固定比例派发股息，因此B选项正确。8.某公司当年经营亏损，可分配利润不足以支付约定的优先股股息，经营好转后公司需要将历年所欠股息一并向优先股股东补发，该类型优先股属于（）A.非累积优先股B.累积优先股C.参与优先股D.非参与优先股答案：B解析：累积优先股是指当公司当年可分配利润不足以支付优先股股息时，所欠股息可以累积到以后年度，后续年度盈利后优先补足累积未支付的股息；非累积优先股当年未支付的股息不再累积补发，因此题干描述符合累积优先股的定义，B选项正确。9.我国境内注册的股份公司在境内发行，供境内机构、组织或个人以人民币认购交易的普通股票被称为（）A.A股B.B股C.H股D.N股答案：A解析：我国上市股票按照上市地点和认购币种分为不同类型：A股是境内上市内资股，以人民币标明面值，人民币认购交易；B股是境内上市外资股，人民币标明面值，以外币认购交易；H股是香港上市外资股，N股是纽约上市外资股，因此A选项正确。10.股票投资收益存在不确定性，实际收益与预期收益往往会发生偏差，这一特征被称为股票的（）A.收益性B.风险性C.流动性D.参与性答案：B解析：股票的风险性是指股票投资收益的不确定性，受公司经营状况、宏观经济环境、市场交易情绪等多种因素影响，股东实际获得的收益可能与预期收益发生偏差，可能获得盈利也可能发生损失，因此题干描述符合风险性特征，B选项正确。11.按照我国现行制度，按照投资主体性质分类，我国股票不包括以下哪一类（）A.国家股B.法人股C.社会公众股D.优先股答案：D解析：我国股票按照投资主体性质不同，划分为国家股、法人股、社会公众股和外资股四大类；优先股是按照股东权利分类得到的结果，不属于投资主体性质分类范畴，因此D选项符合题意。12.下列选项中，不属于国家股资金来源的是（）A.现有国有企业改组为股份公司时，原国有资产折算形成的净资产B.有权代表国家投资的政府部门向新组建股份公司的投资C.经授权代表国家投资的投资公司、资产经营机构向新组建股份公司的投资D.企业法人以其可支配的自有资产向股份公司投资形成的股份答案：D解析：D选项描述的是法人股的定义和资金来源，不属于国家股资金来源，国家股的资金来源就是ABC选项描述的三类，因此D选项正确。13.关于不记名股票的转让规则，下列说法正确的是（）A.转让需要办理过户登记手续，交付后才发生效力B.转让无需办理过户登记，交付给受让人后即发生效力C.转让必须经过股东背书并登记后才生效D.股票发行满1年才允许转让答案：B解析：不记名股票不记载股东姓名，转让规则简单，股东将股票交付给受让人后即发生法律效力，无需办理过户登记、背书等手续；记名股票才需要背书和过户登记，因此B选项正确。14.优先股股东除了按照固定股息率获得股息外，还可以与普通股股东共同参与公司剩余利润分配，这类优先股属于（）A.累积优先股B.参与优先股C.非参与优先股D.可赎回优先股答案：B解析：按照优先股是否参与剩余利润分配，可分为参与优先股和非参与优先股，参与优先股除享有固定股息外，还可按约定和普通股一起分享公司剩余利润；非参与优先股仅能获得固定股息，不能参与剩余利润分配，因此题干描述符合参与优先股定义，B选项正确。15.优先认股权指的是（）A.当股份公司增发新股时，原普通股股东享有按其持股比例以低于市价的优先价格认购新股的权利B.优先分配公司股息的权利C.优先分配剩余资产的权利D.优先转让股票的权利答案：A解析：优先认股权是普通股股东的一项特有权利，当公司增发新股筹集资金时，为了保证原股东的持股比例和权益不被稀释，原普通股股东享有优先按持股比例认购新股的权利，通常认购价格低于市场价格，因此A选项正确。二、多项选择题（每题有多个正确答案，多选、少选、错选均不得分）1.股票具有的基本特征包括（）A.收益性B.风险性C.流动性D.永久性E.参与性答案：ABCDE解析：股票作为代表所有权的有价证券，具备五项基本特征：收益性是最基本特征，指股东可以通过持有和转让获得收益；风险性指收益存在不确定性，可能发生损失；流动性指股票可以在二级市场依法转让变现；永久性指股票无偿还期限，效力与公司存续一致；参与性指股东有权参与公司重大决策，因此五个选项全部正确。2.下列关于普通股票与优先股票的区别，表述正确的有（）A.普通股票的股息随公司盈利变动，优先股票股息固定B.普通股票股东享有优先认股权，优先股票股东一般不享有优先认股权C.优先股票股东享有盈余和剩余资产分配优先权，分配顺序在普通股票股东之前D.普通股票股东享有完全的经营参与权，优先股票股东一般不享有经营表决权答案：ABCD解析：普通股票和优先股票是按股东权利划分的两类股票，区别主要体现在四个方面：一是股息，普通股股息不固定，随盈利波动，优先股股息固定；二是优先权，优先股在股息分配和剩余资产分配上都优先于普通股；三是表决权，普通股股东享有完整表决权，可参与公司重大决策，优先股股东一般仅在涉及自身权益的事项上享有表决权，不参与日常经营决策；四是优先认股权，普通股股东享有优先认股权，优先股股东一般不享有，因此四个选项全部正确。3.有面额股票的特点包括（）A.明确表示每一股所代表的股权比例B.为股票发行价格的确定提供依据C.票面金额固定，不随公司净资产变化变动D.便于股份分割答案：ABC解析：有面额股票是在票面上标明固定金额的股票，特点包括：一是明确标注每股票面金额，能够清晰体现每股代表的股权比例，比如公司总股本1000万元，每股票面金额1元，则每股对应一千万分之一的股权；二是票面金额为发行价格提供了参考，我国规定股票发行价格不得低于票面金额，因此发行价格的确定以票面金额为基础；三是票面金额固定，不会随公司净资产变化而改变；便于股份分割是无面额股票的特点，因此D选项错误，正确选项为ABC。4.优先股票的核心特征包括（）A.股息率固定B.股息分派优先C.剩余资产分配优先D.一般无表决权答案：ABCD解析：优先股票相对于普通股票，具备四个核心特征：股息率在发行时预先约定，固定不变；公司分配股息时，优先向优先股股东派发，再向普通股股东分配；公司破产清算分配剩余资产时，优先股股东优先于普通股股东获得分配；优先股东不参与公司经营管理，一般不享有表决权，仅在涉及自身权益的事项上有表决权，因此四个选项全部正确。5.下列关于记名股票和不记名股票的表述，符合我国《公司法》规定的有（）A.公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票B.记名股票遗失可以挂失补发，安全性更高，不记名股票无法挂失，安全性较低C.不记名股票转让直接交付即可生效，记名股票转让需要办理过户登记手续D.发行记名股票的公司应当置备股东名册，记载股东姓名、住所、持股数等信息答案：ABCD解析：我国《公司法》明确规定，公司向发起人、法人发行的股票必须为记名股票，不得发行不记名股票；记名股票记载股东信息，遗失后可通过法定程序挂失补发，安全性较高，不记名股票不记载股东信息，遗失后无法补发，安全性较低；转让规则上，不记名股票交付即生效，记名股票需要背书并办理过户登记，变更股东名册记载才生效；发行记名股票的公司必须置备股东名册，记载法定事项，因此四个选项全部正确。6.可赎回优先股票的特点包括（）A.发行后一定期限内，股份公司可以按照约定条件赎回该类股票B.股份公司赎回优先股票的目的一般是降低股息成本，减轻财务负担C.赎回价格一般会约定高于发行价格，保障股东利益D.赎回主动权掌握在发行公司手中，对公司更有利答案：ABCD解析：可赎回优先股票的赎回选择权归发行公司所有，公司可根据经营需要，按照发行时约定的价格和条件赎回已发行的优先股；公司赎回优先股通常是因为原有优先股股息率较高，当市场利率下降或公司盈利好转后，赎回高股息优先股后发行更低股息的新股，可降低公司的股息成本，减轻财务负担；赎回价格一般约定为高于发行价格，保障股东在公司赎回时获得一定溢价收益，弥补股东的损失；由于赎回主动权在公司，因此可赎回优先股票对公司更有利，四个选项全部正确。7.下列关于外资股的表述，正确的有（）A.外资股指股份公司向外国和我国香港、澳门、台湾地区投资者发行的股票，分为境内上市外资股和境外上市外资股B.境内上市外资股即B股，以人民币标明面值，以外币认购和交易C.境外上市外资股主要包括H股、N股、S股、L股，分别对应香港、纽约、新加坡、伦敦上市D.红筹股不属于外资股范畴，红筹股是注册地境外、香港上市、主要资产和业务在内地的中资背景股票答案：ABCD解析：我国外资股按照上市地点划分，分为境内上市和境外上市两类，境内上市就是B股，规则符合B选项描述；境外上市按上市地点命名，H股香港、N股纽约、S股新加坡、L股伦敦，描述正确；红筹股虽然境外注册上市，但不属于外资股，是中资背景企业，因此四个选项全部正确。8.股票收益性的收益来源包括（）A.公司盈利分配派发的股息和红利B.二级市场转让股票获得的价差收益（资本利得）C.公司清算时股东按持股比例分配获得的剩余资产D.公司定期向股东支付的固定利息答案：ABC解析：股票收益来源分为三类：一是持有股票获得的股息和红利，来源于公司税后利润分配；二是转让股票获得的资本利得，也就是买入卖出的价差；三是公司终止清算时，股东分配剩余资产获得的收益；固定利息是债券等固定收益证券的收益，股票不支付固定利息，因此D选项错误，正确选项为ABC。9.下列关于优先股分类，表述正确的有（）A.按股息是否可累积分为累积优先股和非累积优先股B.按是否参与剩余利润分配分为参与优先股和非参与优先股C.按是否可转换为普通股分为可转换优先股和不可转换优先股D.按发行公司是否可赎回分为可赎回优先股和不可赎回优先股答案：ABCD解析：优先股的分类以上四种都是标准的分类方式，分类依据和分类结果对应正确，因此四个选项全部正确。10.关于股票的流动性特征，下列表述正确的有（）A.流动性是指股票可以通过依法转让变现，随时转换成现金的特性B.股票的流动性会受到市场交易活跃程度、公司规模等因素影响C.上市公司公开发行的股票流动性通常强于非上市非公众公司的股票D.流动性不改变股票的永久性特征，股东转让股票只是更换股东，公司资本不受影响答案：ABCD解析：流动性是股票的重要特征，指股票能够在市场上交易，随时转换为现金的特性，流动性强弱受多种因素影响，上市公司的股票在公开市场交易，流动性远高于非上市公司股票；流动性实现的方式是股东之间转让，公司本身不收回股票，因此不改变股票的永久性，也不影响公司的资本总额，四个选项全部正确。三、判断题（正确选√，错误选×）1.股票本质上是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证，代表了股东对公司的所有权。（）答案：√解析：该表述符合股票的定义，股票是有价证券，代表的是股东对股份公司的所有权，因此表述正确。2.股票的流动性意味着股东可以随时要求股份公司退股，返还本金。（）答案：×解析：股票具有永久性，股东不能要求公司退股返还本金，流动性是指股东可以将股票转让给其他投资者，从而收回投资，不是退股，因此表述错误。3.优先认股权是优先股票股东享有的核心权利。（）答案：×解析：优先认股权是普通股票股东特有的权利，目的是保障原普通股股东的持股比例和权益不被稀释，优先股票股东不享有优先认股权，因此表述错误。4.累积优先股相比非累积优先股，对投资者的保护更强，更受投资者欢迎。（）答案：√解析：累积优先股可以将未支付的股息累积到后续年度补发，投资者不会因为公司当年亏损就损失股息，非累积优先股当年不支付就不再补发，因此累积优先股对投资者更有利，表述正确。5.无面额股票由于没有票面金额，因此更容易进行股份分割，发行价格也更灵活。（）答案：√解析：无面额股票仅记载持股比例，分割股份只需要调整各股东持股比例即可，不需要修改票面金额，发行价格也不受票面金额限制，因此表述正确。6.国家股是国有资产，国家股股权不可以转让。（）答案：×解析：国家股股权可以依法转让，转让只要符合国有资产管理和证券监管的相关规定即可，因此表述错误。7.红筹股是典型的境外上市外资股。（）答案：×解析：红筹股注册地在境外，大股东为中资主体，不属于外资股范畴，因此表述错误。8.可转换优先股的转换选择权掌握在发行公司手中，公司可以选择转换或者不转换。（）答案：×解析：可转换优先股的转换选择权掌握在股东手中，股东可以根据市场情况选择是否转换为普通股，因此表述错误。9.股票的参与性特征是指股东有权参与公司重大决策，不需要直接参与公司日常经营管理。（）答案：√解析：股东通过股东大会选举董事、表决重大事项，参与公司重大决策，日常经营管理由公司董事会和职业经理人负责，股东不直接参与日常运营，因此表述正确。10.境内上市外资股（B股）仅允许境外投资者认购和交易，境内投资者不得投资。（）答案：×解析：我国自2001年2月起，已经对境内居民个人开放B股市场，境内个人投资者可以使用合法外汇投资B股，因此表述错误。四、综合分析题某股份有限公司2022年设立，2023年完成首次公开发行，总共发行普通股10亿股，每股面值1元；发行累积参与优先股5亿股，每股面值1元，发行时约定股息率为每年4%。2023年受市场环境影响，公司实现税后净利润1000万元；2024年经营好转，实现税后净利润1.2亿元，不考虑任何税费和留存提取要求，所有可分