银行业压力测试实施指南（试行）

银行业压力测试实施指南（试行）第一章总则第一条为规范银行业金融机构压力测试工作，提升风险抵御能力和逆周期管理水平，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《商业银行资本管理办法》《商业银行流动性风险管理办法》等监管规定，制定本指南。第二条本指南适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构，以及政策性银行、开发性银行。非银行金融机构开展压力测试可参照本指南执行。第三条压力测试是指银行业金融机构在假定各类不利情景下，通过定量分析为主、定性分析为辅的方式，评估潜在风险冲击对自身资产质量、资本充足性、流动性水平、盈利水平及偿付能力的影响，提前制定风险应对预案的风险管理工具。第四条银行业金融机构开展压力测试应当遵循以下原则：（一）审慎性原则：压力情景设置应当充分覆盖历史极端损失、当前潜在风险点及未来可能出现的不利情形，避免情景设置偏于乐观导致风险低估。（二）全面性原则：压力测试应当覆盖表内外所有风险敞口、所有业务条线、所有分支机构及附属机构，覆盖信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、集中度风险、银行账簿利率风险等各类风险，同时考虑风险之间的传染效应及叠加影响。（三）有效性原则：压力测试方法应当与机构业务规模、复杂程度、风险特征相匹配，测试结果应当真实反映风险水平，直接应用于资本规划、流动性储备调整、授信政策优化、风险限额设置等经营管理决策。（四）前瞻性原则：压力测试应当结合宏观经济周期变化、政策调整方向、行业发展趋势设置情景，避免仅依赖历史数据导致对新型风险的预判不足。第二章职责分工与治理架构第五条银行业金融机构董事会承担压力测试的最终责任，负责审批压力测试战略、年度压力测试计划，审议压力测试报告及重大风险应对措施，确保压力测试所需的人力、系统、数据等资源投入到位。董事会应当每年至少听取一次压力测试工作汇报。第六条高级管理层负责组织实施压力测试工作，明确牵头管理部门及各业务条线、风险管理、财务、资金、运营等部门的职责分工，建立压力测试工作制度和流程，督促相关部门落实压力测试发现的风险整改措施及应对预案。第七条风险管理部门作为压力测试牵头部门，履行以下职责：（一）制定压力测试管理制度、操作流程及技术规范；（二）牵头编制年度压力测试计划，明确测试频率、覆盖范围、情景设置、方法模型等内容；（三）协调各部门提供压力测试所需数据，开展数据校验，确保数据质量符合测试要求；（四）构建、验证、更新压力测试模型，定期开展模型backtesting（回溯测试），模型预测误差率应当控制在15%以内，确保模型的准确性和适用性；（五）组织开展压力测试执行工作，分析测试结果，识别潜在风险点，形成压力测试报告；（六）跟踪督促各业务部门落实风险应对措施，定期评估应对措施的实施效果。第八条各业务条线部门及财务、资金、运营、信息科技等支持部门履行以下职责：（一）按照要求提供本部门负责的业务数据、风险敞口数据、财务数据等，确保数据真实、准确、完整；（二）参与本业务领域相关压力情景的设置及参数校准，提供专业意见；（三）根据压力测试发现的本业务条线风险问题，制定并落实针对性的风险管控措施；（四）配合牵头部门开展模型验证、测试结果复核等工作。第九条内部审计部门应当每年至少对压力测试工作开展一次独立审计，审计内容包括压力测试流程的合规性、数据质量的可靠性、模型的有效性、测试结果应用的充分性等，审计报告应当报送董事会及监事会。第三章压力测试的分类与频率第十条银行业金融机构应当根据测试目的、覆盖范围的不同，开展常规压力测试和专项压力测试：（一）常规压力测试：是指按固定周期开展的、覆盖机构整体及主要风险类别的综合性压力测试，全面评估机构在不利情景下的整体抗风险能力。（二）专项压力测试：是指针对特定风险领域、特定业务板块、特定区域或特定突发事件开展的针对性压力测试，包括但不限于房地产贷款专项压力测试、地方政府债务相关业务专项压力测试、汇率波动专项压力测试、重大声誉事件专项压力测试等。第十一条压力测试开展频率应当符合以下要求：（一）整体常规压力测试每年至少开展1次；资产规模超过2万亿元、跨区域经营、业务复杂度较高的银行，每半年至少开展1次常规压力测试。（二）信用风险、流动性风险、银行账簿利率风险等核心风险类别的专项压力测试，每年至少开展2次；市场风险业务占比超过总资产5%的银行，市场风险专项压力测试每季度至少开展1次。（三）出现宏观经济大幅波动、行业政策重大调整、区域风险集中暴露、重大突发事件等情形时，应当及时开展针对性专项压力测试。（四）监管部门要求开展的压力测试，应当按照监管规定的时限和要求完成。第四章压力情景设置第十二条压力情景设置应当以风险传导逻辑为核心，明确宏观冲击因子向机构风险指标传导的路径，覆盖轻度、中度、重度三类压力等级：（一）轻度压力情景：对应概率约为10%-15%的不利情形，模拟宏观经济阶段性下行、风险小幅上升的情况，参考历史上经济周期温和调整阶段的相关参数设置。（二）中度压力情景：对应概率约为5%-10%的不利情形，模拟较为严重的经济下行、行业风险集中暴露的情况，参考近20年以来国内及主要经济体发生的中度经济衰退、行业危机的相关参数设置。（三）重度压力情景：对应概率约为1%-5%的极端不利情形，模拟严重的经济金融危机、重大外部冲击的情况，参考2008年国际金融危机、2020年新冠疫情全球大流行等极端时期的相关参数设置，同时考虑“假设性极端事件”的冲击，如主要贸易伙伴经济衰退幅度超过8%、核心城市房地产价格下跌超过30%等未发生但潜在影响重大的情景。第十三条不同风险类别的情景设置应当明确核心冲击参数：（一）信用风险情景：核心参数包括GDP增速变动、失业率变动、房地产价格变动、不同行业（如房地产、建筑业、批发零售业、制造业等）违约率变动、违约损失率变动、不良贷款生成率变动等。其中重度压力情景下，房地产行业违约率较基准情景上升幅度不低于15个百分点，普惠型小微企业贷款违约率较基准情景上升幅度不低于10个百分点。（二）市场风险情景：核心参数包括利率变动幅度、汇率变动幅度、股票市场指数变动幅度、债券市场收益率变动幅度、大宗商品价格变动幅度等。其中重度压力情景下，人民币对主要外币汇率波动幅度不低于15%，沪深300指数下跌幅度不低于40%，信用债收益率上行幅度不低于200个基点。（三）流动性风险情景：核心参数包括存款流失率、同业融资可得性下降幅度、优质流动性资产变现折扣率、表外承诺兑付比例等。其中重度压力情景下，零售存款7天流失率不低于10%，批发存款7天流失率不低于30%，同业融资续作率不高于50%。（四）银行账簿利率风险情景：核心参数包括收益率曲线平移幅度、收益率曲线斜率变动、不同期限利率调整幅度等。其中重度压力情景下，利率平行上移不低于200个基点，或收益率曲线陡峭化变动导致10年期与1年期国债利差扩大超过150个基点。第十四条银行业金融机构应当每年对压力情景参数进行至少一次校准，结合最新宏观经济数据、行业风险特征、自身业务结构变化调整参数取值，确保情景设置与当前风险环境相匹配。监管部门发布统一压力情景参数的，应当优先采用监管发布的参数开展测试。第五章测试方法与数据管理第十五条银行业金融机构应当根据测试的风险类别、数据可得性选择合适的测试方法：（一）信用风险压力测试：应当采用自上而下与自下而上相结合的方法。自下而上方法以单笔贷款或单个客户为基础，根据客户所在行业、区域、财务状况等测算不同情景下的违约概率和违约损失率，汇总得到整体信用风险损失；自上而下方法以行业整体敞口为基础，通过历史回归模型测算宏观冲击下的行业不良率变动，适用于数据基础较薄弱的中小机构。资产规模超过5000亿元的银行应当以自下而上方法为主开展信用风险压力测试。（二）市场风险压力测试：应当采用重估法，对交易账户内的各类金融工具按照压力情景下的市场价格进行逐笔重估，测算市值变动损失；对于场外衍生品等复杂产品，应当采用估值模型测算压力情景下的风险敞口变动。（三）流动性风险压力测试：应当采用现金流缺口分析法，按不同时间区间（日、7天、14天、1个月、3个月、6个月、1年及以上）测算压力情景下的现金流入与现金流出缺口，评估优质流动性资产对缺口的覆盖能力。（四）资本充足性压力测试：应当在测算各类风险损失的基础上，叠加压力情景下的收入变动、拨备计提变动、资本抵扣项变动等因素，测算不同压力等级下的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率水平。第十六条银行业金融机构应当建立压力测试专用数据集市，整合信贷、资金、财务、客户等多维度数据，确保数据的完整性、准确性、时效性：（一）数据覆盖范围应当包括表内所有资产、表外所有承担信用风险的敞口、交易账户所有头寸，以及客户基本信息、财务数据、历史违约数据等。（二）数据质量应当满足：关键数据（如贷款余额、违约情况、市场价格等）的准确率不低于99%，缺失率不高于0.5%；对于少量缺失数据，应当采用同行业、同类型客户的中位数或保守估计值进行填充，不得随意剔除缺失数据。（三）数据更新频率应当与测试频率匹配，常规压力测试使用的数据应当至少为测试前1个月的月末数据，专项压力测试应当使用最新的业务数据。第十七条银行业金融机构应当建立压力测试模型管理机制，对模型的开发、验证、上线、更新、退出全流程进行管控：（一）模型开发应当明确假设前提、参数逻辑、计算公式，形成完整的模型开发文档；（二）模型投入使用前应当开展验证，通过历史数据回测、样本外测试、专家评审等方式验证模型的预测准确性，预测误差超过15%的模型不得投入使用；（三）模型应当每年至少开展一次重检，当业务结构发生重大变化、宏观经济环境出现重大调整时，应当及时对模型进行更新或重新开发。第六章测试结果应用与风险应对第十八条压力测试完成后，牵头部门应当形成完整的压力测试报告，报告内容应当包括：测试背景、覆盖范围、情景设置、模型方法、数据来源、测试结果、潜在风险识别、应对措施建议等。压力测试报告应当于测试完成后15个工作日内报送董事会、高级管理层及监管部门。第十九条银行业金融机构应当根据压力测试结果，分级采取风险应对措施：（一）轻度压力情景下，相关风险指标仍满足监管要求且未突破内部风险限额的，应当密切关注风险变化趋势，对相关业务条线提出风险预警，适当优化业务准入标准。（二）中度压力情景下，相关风险指标接近监管要求或内部风险限额的，应当制定针对性的管控措施，包括但不限于压缩高风险业务敞口、增加风险准备金计提、调整信贷投向、优化资产负债结构等，确保风险可控。（三）重度压力情景下，相关风险指标突破监管要求或内部风险限额的，应当启动应急预案，包括但不限于补充核心资本、出售非核心资产、暂停高风险业务、向央行申请流动性支持等，防止风险进一步扩大。第二十条压力测试结果应当作为以下经营管理决策的核心依据：（一）资本规划：将重度压力情景下的资本充足水平作为资本规划的底线，确保未来3年资本储备能够覆盖极端情景下的损失；（二）风险限额设置：根据不同行业、区域的压力测试损失情况，设置差异化的授信限额、交易限额，对压力测试下损失率较高的领域适当压缩限额；（三）流动性储备管理：根据流动性压力测试的缺口情况，动态调整优质流动性资产的规模和结构，确保重度压力情景下优质流动性资产能够覆盖至少30天的现金流缺口；（四）内部定价：将压力测试下的风险成本纳入内部资金转移定价（FTP）体系，提高高风险业务的定价水平，实现风险与收益匹配。第二十一条银行业金融机构应当建立压力测试结果的通报机制，定期将压力测试发现的风险点及管控要求通报至各业务条线、分支机构，将压力测试应对措施的落实情况纳入相关部门的绩效考核，考核权重不低于风险管理类考核指标的20%。第七章监督管理第二十二条银行业监督管理机构应当将银行业金融机构压力测试工作开展情况纳入日常监管框架，通过非现场监管、现场检查等方式，评估机构压力测试的有效性。第二十三条对于压力测试工作存在以下情形的银行业金融机构，监管机构可以要