初级经济师《金融》模拟试卷一（含答案）

初级经济师《金融》模拟试卷一（含答案）

［单选题］L不属于商业银行核心一级资本的是Oo

A.超额贷款损失准备

B.资本公积

C.一般风险准备

D.盈余公积

参考答案：A

参考解析：按照巳塞尔协议m和《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商

业银行核心一级资本包括实收资本或普通股.资本公积.盈余公积.一般风险准备.

未分配利润和少数股东资本可计入部分。A项，超额贷款损失准备属于二级资

本。

［单选题］2.（）机制是一种事后控制措施，对于确保商业银行的安全经营具有

重要的意义。

A.风险回避

B.风险分散

C.风险转移

D.风险补偿

参考答案：D

参考解析：风险补偿是通过建立系列的风险基金，当贷款发生风险损失时，可

以通过风险基金进行弥补。风险补偿机制是一种事后控制措施，对于确保商业

银行的安全经营具有重要的意义。

［单选题］3.下列中央银行调控措施中，有利于放松银根的是（）o

A.收回再贷款

B.调低存款准备金率

C.调高再贴现率

D.在公开市场上卖出政府债券

参考答案：B

参考解析：存款准备金政策的调控作用。当需要放松银根时，可用集中的准备

金增加对商业银行放款或调低存款准备金率；当需要收紧银根时，可收回用准

备金发放的贷款或适当调高存款准备金率。

［单选题".卜列关于证券投资风险与收益的说法，错误的是（）。

A.风险与收益共生共存

B.收益率较低的投资对象，风险相对较大

C.承担风险是获取收益的前提

D.收益是风险的报酬

参考答案：B

参考解析：证券投资的收益与风险紧密联系，风险越大，投资收益损失的可能

性就越大，同时投资者要求证券发行人付给的收益也就越多；风险越小，投资

收益损失的可能性就越小，证券发行人付给投资者的收益也就越少。故B项说

法错误。

［单选题］5.贷记卡持卡人支取现金，不享受免息还款期，应当支付现金交易额

自()起计算透支利息。

A.月初第一天

B.银行记账日

C.最晚还款日

D.月末最后一天

参考答案：B

参考解析：贷记卡持卡人支取现金.准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还

款额待遇，应当支付现金交易额或透支额自银行记账日起，按规定利率计算的

透支利息。

［单选题］6.下列指标中，不能反映商业银行盈利能力的是()o

A.经济利润率

B.支出利润率

C.收入利润率

D.资本利润率

参考答案：A

参考解析：反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率(净资产收益率).资产利

润率(总资产报酬率).成本收入比.收入利润率.支出利润率.加权平均净资产收

益率六个指标，主要反映商业银行在一定经营期间的投入产出水平和盈利质

量。

［单选题］7.商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之

和，称为()O

A.资本成本

B.可用资本成本

C.资金成本

D.可用资金成本

参考答案：C

参考解析：资金成本是指商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本

与营业成本之和。

［单选题］8.通过科学的决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险发生的

概率，直至完全控制或者化解。这是指金融风险的()o

A.不确定性

B.可测性

C.可控性

D.相关性

参考答案：C

参考解析：金融风险的可控性是指通过科学的决策和严格的管理措施，可以大

大降低金融风险发生的概率，直至完全控制或者化解。

［单选题］9.下列属于所有权凭证的是()。

A.国库券

B.公司债券

C.支票

D.股票

参考答案：D

参考解析：所有权凭证代表持有人即股东对企业的所有权，持有人既分享企业

盈利也承担风险，所有权凭证又称权益凭证，只有股票一种形式。

［单选题］10.()是指年物价上涨率在10%以内。

A.开放型通货膨胀

B.爬行式通货膨胀

C.预期型通货膨胀

D.奔腾式通货膨胀

参考答案：B

参考解析：爬行式通货膨胀是指年物价上涨率在10%以内。

［单选题］n.下列关于贷记卡的说法，错误的是()。

A.贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇

B.贷记卡透支利率为日利率万分之六

C.贷记卡透支按月计收复利

D.准贷记卡透支按月计收单利

参考答案：B

参考解析：贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率

为日利率万分之五，并根据中国人民银行此项利率的调整而调整。故B项说法

错误。

［单选题］12.“巴塞尔新资本协议”提出的三大支柱是资本充足率,监管部门监

督检查和()O

A.全面风险管理

B.资产风险权数

C.内部评级

D.市场纪律

参考答案：D

参考解析：“巴塞尔新资本协议”提出的三大支柱是资本充足率,监管部门监督

检查和市场纪律。

［单选题］13.某储户2019年6月8日存入银行定活两便储蓄存款3000元，2020

年6月8日全部支取，假设支取时该行挂牌公告的1年期整存整取定期储蓄利

率为4.50%,该银行应付该储户的利息为()元。

A.13.50

B.135.00

C.81.00

D.320.00

参考答案：C

参考解析：定活两便储蓄存款存期在一年以上(含一年)，无论存期多长，整个

存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。故该储户的利息

=3000X4.5%X60%=81(TE)。

［单选题］14,信用卡是()的工具。

A.消费信用

B.国家信用

C.商一业信用

D.银行信用

参考答案：A

参考解析：消费信用的一个十分重要的工具就是信用卡。信用卡是银行(或信

用卡公司)对具有一定信用的顾客发行的一种赋予信用的证书。

［单选题］15.如果其他情况不变，中央银行减少黄金,外汇储备，货币供应量将

()O

A.增加

B.减少

C.不变

D.无影响

参考答案：B

参考解析：如果其他情况不变，中央银行减少黄金.外汇储备，会减少商业银行

的超额准备金，从而货币供应量将减少。

［单选题］16.()不是国家外汇管理局的基本职责。

A.负责国际收支.对外债权债务的统计和监测

B.依法依规打击非法金融活动

C.参与有关国际金融活动

D.承担国家外汇储备.黄金储备和其他外汇资产经营管理的责任

参考答案：B

参考解析：B项是中国银行保险监督管理委员会的主要职责之一。

［单选题］17.按照规定，单位在商业银行开立的一般存款账户()o

A.不能转账

B.不能取现

C.可以取现，可以转账

D.不能转账，可以取现

参考答案：B

参考解析：一般存款账户只能转账，不能支取现金。

［单选题］18.下列选项中不属于征信活动特点的是()o

A.独立性

B.信息性

C.公正性

D.安全性

参考答案：D

参考解析：征信活动具有独立性.信息性.公正性.时效性等特点。

［单选题］19.我国储蓄存款中，5万元起存的存款种类是()o

A.整存整取储蓄存款

B.定活两便储蓄存款

C.个人通知存款

D.存本取息储蓄存款

参考答案：C

参考解析：个人通知存款起存金额5万元，多存不限，按存款人提前通知的期

限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。

［单选题］20.在货币需求理论中，提出恒久性收入与货币需求正相关的是()o

A.凯恩斯

B.费雪

C.马歇尔

D.弗里德曼

参考答案：D

参考解析：所谓恒久性收入，是弗里德曼分析货币需求时所提出的一个概念，

可以理解为预期平均长期收入。恒久性收入与货币需求呈正相关关系。

［单选题］21.关于看涨期权的说法，错误的是()。

A.看涨期权也称为买进期权

B.期权卖方可以选择不执行期权

C.期权买方的最大损失为期权费

D.期权买方预期标的证券价格未来将上涨

参考答案：B

参考解析：关于看涨期权，期权买方可以选择不执行期权，而卖方不可以选择

不执行期权。故B项说法错误。

［单选题］22.各国经营外汇业务的银行和其他金融机构的资金融通引发的国际资

本流动称为()o

A.贸易性资本流动

B.金融性资本流动

C.保值性资本流动

D.投机性资本流动

参考答案：B

参考解析：金融性资本流动是由各国经营外汇业务的银行和其他金融机构的资

金融通引发的国际资本流动，包括套汇.套利.头寸调拨.同业拆借等形式，主要

为金融机构相互调剂资金余缺服务。

［单选题］23.下列不属于通货膨胀的原因的是（）o

A.固定资产投资过度

B.经济体制不健全

C.银行信贷原因

D.经济周期的变化

参考答案：D

参考解析：通货膨胀的原因有：（1）国家财政原因；（2）国民经济结构原因；（3）

国际收支原因；（4）银行信贷原因；（5）固定资产投资过度；（6）经济体制不健

全。

［单选题］24.商业银行首要的和根本的经营管理目标是（）o

A.风险最小化

B.提高市场占有率

C.利润最大化

D.提高流动性

参考答案：C

参考解析：商业银行首要的和根本的经营管理目标是利润最大化。

［单选题］25.1988年巴塞尔协议规定商业银行的附属资本不能超过总资本的

（）O

A.20%

B.40%

C.50%

D.60%

参考答案：C

参考解析：1988年巴塞尔协议规定到1992年年底过渡时期结束后，商业银行的

资本充足率最低标准要达到8%,其中，核心资本与全部风险资产的比率至少为

4%,附属资本不能超过总资本的50虬

［单选题］26.根据《储蓄管理条例》，定期储蓄存款部分提前支取时，正确的做

法是（）O

A.全部储蓄存款按存款日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

B.全部储蓄存款按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

C.提前支取的部分，按存款日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

D.提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

参考答案：D

参考解析：未到期的定期储蓄存款，存款人也可根据需要办理部分提前支取，

验证手续不变，其利率提前支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率结

付，留存部分按原存日期.原定利率到期支取时结付。故D项说法正确。

［单选题］27.利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退加剧.价格下降过快

时，中央银行一般采取的调控方法是()o

A.提高利率

B.降低利率

C.提高再贴现率

D.提高存款准备金率

参考答案：B

参考解析：当经济增长过热.物价上涨过快时，中央银行就要实行紧缩的货币政

策，提高利率；当经济衰退加剧.价格下降过快时，中央银行就要实行扩张的货

币政策，降低利率。

［单选题］28.期货交易均在交易所进行，交易双方不直接接触，而是各自跟交易

所的清算部或专设的清算公司结算。这体现了金融期货交易具有()的特点。

A.合约标准化

B.灵活性

C.逐日盯市制

D.间接清算制

参考答案：D

参考解析：间接清算制。期货交易均在交易所进行，交易双方不直接接触，而

是各自跟交易所的清算部或专设的清算公司结算。

［单选题］29.假设其他条件不变，中央银行提高再贴现率，使得存款总规模

()。

A.不变

B.扩大

C.缩小

D.不确定

参考答案：C

参考解析：当中央银行认为市场货币供应量过多，实行严格的货币政策，如提

高法定存款准备金率.提高再贴现率.在公开市场卖出证券，此时就会减少商业

银行的灯用资金，从而减少其贷款和投资，使整个金融系统的派生存款减少，

存款总规模缩小；反之，则扩大整个系统的存款规模。

［单选题］30.某企业因生产急需流动资金，将一张面额为50万元，距到期日尚

需126天的票据以7%的年贴现率卖给银行，企业能获得的贴现款为()元。

A.514194

B.504194

C.497750

D.487750

参考答案：D

参考解析：根据题意，贴现利息=票据的票面金额X贴现率X贴现期，贴现款二

票据的票面金额-贴现利息=500000-500000X126X7%:360=487750(元)。

［单选题］31,下列不属于托收行责任的是()o

A.核对单据

B.按常规处理业务，并承担过失责任

C.保管好单据

D.选择代收行

参考答案：C

参考解析：托收行的主要责任有：①核对单据；②选择代收行；③缮制托收委

托书；④按常规处理业务，并承担过失责任。C项属于代收行的责任。

［单选题］32.商业银行内部筹集资本的方式是()o

A.出售资产

B.收益留成

C.发行股票

D.租赁设备

参考答案：B

参考解析：商业银行从内部增加资本，必须以不影响股东利益和股票市场价格

为前提。通过支付稳定的股息，以保持自身的信誉和股价的稳定，然后再充分

考虑机会成本，适度地以收益留成方式从内部增加资本。

［单选题］33.租赁设备或工具短期使用权的租赁形式是()o

A.金融租赁

B.杠杆租赁

C.经营租赁

D.财务租赁

参考答案：C

参考解析：经营租赁又称服务租赁，是一种提供租赁设备或工具短期使用权的

租赁形式。

［单选题］34.()是商业银行主要的经济功能。

A.发行货币

B.创造货币

C.吸收存款

D.发放贷款

参考答案：D

参考解析：发放贷款是商业银行主要的经济功能，是商业银行的核心资产业

务，也是其收益和经营风险的主要来源。

［单选题］35.巴塞尔协议HI要求2015年1月以前，全球各商业银行将一级资本

充足率下限调至()。

A.3.0%

B.5.0%

C.4.5%

D.6.0%

参考答案：D

参考解析：在提高资本充足率方面，巴塞尔协议III要求2015年1月以前，全球

各商业银行将一级资本充足率下限从4%上调至6%o

［单选题］36.为增强资本质量，提高资本耍求，巴塞尔协议m在原有内容基础上

引入了新内容，下列选项中不是新引入的是Oo

A.市场纪律

B.非风险杠杆率

C.逆周期缓释

D.资本留存缓释

参考答案：A

参考解析：以增强资本质量和提高资本要求为目标，巴塞尔协议山在原有内容

基础上引入非风险杠杆率.最低流动性标准.资本留存缓释和逆周期缓释等内

容。

［单选题］37.汇兑结算的使用对象（）。

A.必须为企业

B.必须为经批准的企业

C.为单位和个人均可

D.必须为个人

参考答案：C

参考解析：单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。

［单选题］38.在特殊情况下，经国务院批准，（）有权直接对问题金融机构进行

监督检查。

A.政策性银行

B.商业银行

C.中国人民银行

D.银保监会

参考答案：C

参考解析：在特殊情况下，经国务院批准，中国人民银行有权直接对问题金融

机构进行监督检查。

［单选题］39.黄金与国际货币制度和各国的货币脱钩是由（）确立的。

A.牙买加协议

B.布雷顿森林体系

C.魏格纳计划

D.马斯特里赫特条约

参考答案：A

参考解析：自1976年起，根据国际货币基金组织的《牙买加协议》，黄金与国

际货币制度和各国的货币脱钩，黄金不再成为货币制度的基础，也不准用于政

府间的国际收支差额清算。

［单选题］40.商业银行的资本充足率指标体现其经营的()。

A.盈利性

B.安全性

C.流动性

D.社会性

参考答案：B

参考解析：商业银行资本作为经营亏损的缓冲，能对存款者起到一定的保护作

用，因此，较高的资本充足率能增加存款的安全性，有利于商业银行存款规模

的增加。

［单选题］41.在商业银行流动性风险管理中，流动性覆盖率为合格优质流动性资

产与未来()天现金净流出量之比。

A.10

B.30

C.90

D.180

参考答案：B

参考解析：在商业银行流动性风险管理中，流动性覆盖率旨在确保商业银行在

设定的流动性压力情景下，能够保持充足的合格优质流动性资产，通过变现这

些资产来满足未来30天的流动性需求。其计算公式为：流动性覆盖率二合格优

质流动性资产;未来30天现金净流出量X100%。

［单选题］42.下列货币形态中，具有强制性的是()。

A.代用货币

B.信用货币

C.实物货币

D.商品货币

参考答案：B

参考解析：信用货币具有强制性。

［单选题］43.单位通知存款的最低支取金额为()万元。

A.1

B.5

C.10

D.20

参考答案：C

参考解析：单位通知存款起存金额为50万元，最低支取金额为10万元，需一

次存入，一次或分次支取。

［单选题］44.()是指具有法人资格的非金融企.业在银行间债券市场按照计划分

期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。

A.企业债券

B.短期融资券

C.超短期融资券

D.中期票据

参考答案：D

参考解析：中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计

划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。

［单选题］45.在衡量流动性风险的主要指标中，流动性缺口率不应低于()o

A.-5%

B.-10%

C.-25%

D.-50%

参考答案：B

参考解析：流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流

动性资产之比，不应低于-10双

［单选题］46.在托收结算方式中，付款人如果拒绝付款或承兑，应向()申明理

由，并依据托收委托书中的规定履行必要的手续。

A.委托人

B.托收行

C.代收行

D.提示行

参考答案：D

参考解析：在托收结算方式中，付款人如果拒绝付款或承兑，应向提示行申明

理由，并依据托收委托书中的规定履行必要的手续。

［单选题］47.银行对客户的活期存款做出随时支付的承诺，是一种转移()的机

制。

A.流动性风险

B.系统性风险

C.利率风险

D.操作风险

参考答案：A

参考解析：银行对客户的活期存款做出随时支付的承诺也是一种转移流动性风

险的机制。

［单选题］48.银行承兑汇票属于商业银行的()中间业务。

A.支付结算类

B.担保类

C.承诺类

D.交易类

参考答案：B

参考解析：担保类中间业务包括银行承兑汇票.备用信用证.各类保函等。

［单选题］49.我国已发行的中央银行票据中最短期限为()o

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

参考答案：B

参考解析：中央银行票据是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行

的中短期债券。从已发行的中央银行票据来看，期限最短的为3个月，最长的

只有3年。

［单选题］50.1988年的《巴塞尔协议》规定，商业银行的核心资本与全部风险资

产的比率至少为()O

A.2%

B.4%

C.6%

D.8%

参考答案：B

参考解析：1988年的《巴塞尔协议》规定，商业银行的核心资本与全部风险资

产的比率至少为4%,附属资木不能超过总资本的50%.

［单选题］51.2018年发布的《商业银行流动性风险管理办法》中，关于优质流动

性资产充足率的监管要求是不低于()o

A.100%

B.70%

C.80%

D.90%

参考答案：A

参考解析：2018年发布新修说的《商业银行流动性风险管埋办法》中，主要修

订的内容包括新引入三个量化指标，其中优质流动性资产充足率等于优质流动

性资产除以短期现金净流出，监管要求为不低于100%。

［单选题］52.风险报告应具备的要求不包括()o

A.应具有全面性

B.输入的数据必须准确有效

C.应具有实效性

D.应具有很强的针对性

参考答案：A

参考解析：风险报告应具备如下几个方面的要求：①输入的数据必须准确有

效，必须经过复查和校对，来源于多个渠道的数据才能确定。②应具有实效

性，风险信息的收集和处理必须高效准确。③应具有很强的针对性，对不同的

部门提供不同的报告，如资产组合分析报告.操作风险评估报告等。

［单选题］53.下列不属于金融远期合约的是()o

A.远期利率协议

B.远期股票合约

C.远期货币合约

D.远期外汇合约

参考答案：C

参考解析：金融远期合约主要有远期外汇合约.远期利率协议和远期股票合约

等。

［单选题］54.上证综合指数的计算公式是()o

幺翼警暴£料鬻舞埋舞1。。

A.工各种股票基期收盘价，发行股数

Z各种股票当日收盘价x发行股数

B,汇各种股票上日收盘价、发行股数,

z各种股舞期收盘价

c.工各种股整期收盘价''

即期股票市价总值

D.基期股票市价总值

参考答案：A

参考解析：上证综合指数的计算公式为:

即期股票市价总情工各种股票即期收盘价X发行股数

即期股价指数基期股票市价总逍.工各种股票基期收盘价X发行股数”

［单选题］55.“清算资金往来”属于商业银行()科目。

A.资产类

B.负债类

C.损益类

D.资产负债共同类

参考答案：D

参考解析：商业银行资产负债共同类科目主要是反映商业银行各项资产和负债

双重性的科目，如清算资金往来.货币兑换.金融衍生工具.套期工具.被套期项

目等科目。

［单选题］56.对于托收承付结算，验货付款的承付期为()o

A.10天

B.30天

C.45天

D.60天

参考答案：A

参考解析：对于托收承付结算，验货付款的承付期为10天。

［单选题］57.金融资产管理公司的资产证券化业务克服了银行贷款()的局限。

A.收益较低

B.金额不统一

C.流动性差

D.审核手续繁琐

参考答案：C

参考解析：资产证券化克服了银行贷款期限长.流动性差的局限，使银行贷款成

为流动性的证券。通过资产证券化，有利于商业银行调整资产结构，改善资产

质量，扩大资金来源，分散信用风险，增加业务收入。

［单选题］58.在资金的融通和货币的经营过程中，由于各种事先无法预料的不确

定性因素带来的影响，资金经营者的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从

而蒙受损失或者面临经营困难的可能性是指Oo

A.广义的金融损失

B.狭义的金融损失

C.广义的金融风险

D.狭义的金融风险

参考答案：D

参考解析：狭义的金融风险是指金融企业在其业务经营活动中所面临的风险，

即在资金的融通和货币的经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定性因素

带来的影响，资金经营者的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损

失或者面临经营困难的可能性。

［单选题］59.某公司发行某种债券，该债券面额为100元，发行价格为100元。

这种发行方式属于Oo

A.直接发行

B.平价发行

C.溢价发行

D.折价发行

参考答案：B

参考解析：平价发行也称为“面值发行”或“等价发行”，即按照证券面值确

定发行价格的证券发行方式。

［单选题］60.证券发行市场的承销者不包括()。

A.证券公司

B.投资银行

C.中央银行

D.信托投资公司

参考答案：C

参考解析：证券发行市场的承销者是指代理证券发行的中介人，包括证券公司.

投资银行.信托投资公司等。

［多选题］1.期权购买者预测未来某证券价格上涨，而与他人订立买进合约，并

支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利，这

种交易方式称为()O

A.看涨期权

B.看跌期权

C.买进期权

D.卖出期权

E.蝶式期权

参考答案：AC

参考解析：看涨期权又称买进期权，是期权购买者预测未来标的证券价格上

涨，而与他人订立买进合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价

格和数量买进该证券的权利。

［多选题］2.2010年12月，巴塞尔银行监管委员会发布了《操作风险管理和监管

的良好做法》，明确了监管机构对操作风险的监管职责，下列属于监管机构任

务的是Oo

A.建立评估机制

B.监管评估的范围

C.监管措施的制定

D.鼓励银行持续改善内部管理

E.独立的法人操作风险管理部门

参考答案：ABCD

参考解析：选项E属于银行操作风险管理的三道防线。

［多选题］3.金融风险管理的一般程序包括()。

A.金融风险的度量

B.金融风险管理方案的实施和评价

C.风险报告

D.风险管理的评估

E.风险管理人员的确定

参考答案：ABCD

参考解析：金融风险管理的一般程序：①金融风险的度量；②风险管理对策的

选择和实施方案的设计；③金融风险管理方案的实施和评价；④风险报告；⑤

风险管理的评估；⑥风险确认和审计。

［多选题］4.单位活期存款一般采用的计息方法有()o

A.逐笔结息法

B.利随本清计息

C.余额表计息

D.分户账计息

E.分段计息法

参考答案：CD

参考解析：单位活期存款一般采用余额表计息和分户账计息。

［多选题］5.与普通股相比，以下关于优先股的说法正确的有()o

A.股息固定

B.优先参与公司经营管理

C.优先分配公司收益

D.优先分配公司剩余财产

E.收益保障较差

参考答案：ACD

参考解析：优先股是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具

有优先权的股票。优先股的优点是收益有保障，因为它的股息是固定的，但缺

点是不能像普通股一样参与公司的经营管理。

［多选题］6.现代金融业的四大支柱是指()o

A.银行

B.保险

C.证券

D.财务机构

E.信托机构

参考答案：ABCE

参考解析：现代信托机构不仅成为金融机构的一个重要分支，而且与银行•保险.

证券一同构成现代金融业的四大支柱。

［多选题］7.下列贷款类型中，不属于零售贷款的有()o

A.工商业贷款

B.不动产贷款

C.农业贷款

D.医疗贷款

E.信用卡透支

参考答案：ABC

参考解析：零售贷款即消费者贷款，是指商业银行以个人为对象发放的贷款，

借款人仅仅出于个人消费目的而不是出于经营目的，包括住房消费贷款.汽车贷

款.教育贷款.医疗贷款及信用卡透支等。

［多选题］8.现金归行的渠道包括()o

A.商品销售收入

B.服务事业收入

C.财政税收收入

D.信用收入

E.劳务收入

参考答案：ABCD

参考解析：现金归行的渠道包括商品销售收入.服务事业收入.财政税收收入和

信用收入。

［多选题］9.我国的市场利率主要包括()o

A.金融机构同业存款利率

B.拆借市场利率

C.城乡居民储蓄存款利率

D.债券市场利率

E.票据市场利率

参考答案：ABDE

参考解析：我国的市场利率主要包括金融机构同业存款利率.商业银行内部资金

往来利率.拆借市场利率.债券市场利率和票据市场利率等。

［多选题］10.国际汇款业务的基本当事人一般有()O

A.委托人

B.汇款人

C.收款人

D.汇出行

E.汇入行

参考答案：BCDE

参考解析：国际汇款业务一般有四个基本当事人，即汇款人.汇出行.汇入行.收

款人。

［多选题］11.2015年《商业银行流动性风险管理办法(试行)》明确的流动性风

险管理体系应包括的基本要素有()o

A.有效的流动性风险管理治理结构

B.完善的流动性风险管理策略

C.有效的流动性风险识别

D.完备的管理信息系统

E.合埋的贷款损失准备

参考答案：ABCD

参考解析：2015年《商业银行流动性风险管理办法(试行)》明确了流动性风

险管理体系应当包括的基本要素：有效的流动性风险管理治理结构，完善的流

动性风险管理策略.政策和程序，有效的流动性风险识别.计量.监测和控制及完

备的管理信息系统。

［多选题］12.一般情况下，政策性贷款包括()o

A.普通贷款

B.产业开发贷款

C.基础设施贷款

D.扶贫开发贷款

E.再贷款

参考答案：BCD

参考解析：政策性银行的贷款业务有普通贷款与特别贷款。特别贷款是体现政

策性银行政策意图的主要业务，也称为政策性贷款，一般是由政府给予补贴或

担保的贷款，如产业开发贷款.基础设施贷款.扶贫开发贷款等。

［多选题］13.历史上，不属于国际收支自动调节机制演进的主要阶段有()o

A.金本位制度调节阶段

B.银本位制度调节阶段

C.联系汇率制度调节阶段

D.固定汇率制度调节阶段

E.浮动汇率制度调节阶段

参考答案：BC

参考解析：从历史上看，自动调节机制经历了三个阶段，分别是金本位制度调

节阶段.固定汇率制度调节阶段和浮动汇率制度调节阶段。

［多选题］14.商业银行活期贷款的主要特点有()。

A.利率较低

B.流动性强

C.灵活

D.风险较大

E.贷款期限较长

参考答案：ABC

参考解析：活期贷款又称通知贷款，即银行发放贷款时不预先确定期限，可以

随时由银行发出通知收回，客户也可以随时偿还的贷款。这种贷款的主要特点

是灵活.利率较低.流动性强。

［多选题］15.金银作为贵金属的特征有()o

A.成本低廉

B.价高量小

C.易于携带和运输

D.可分性

E.价值稳定性

参考答案：BDE

参考解析：々银作为贵金属具有普遍可接受性.价值稳定性,价高量小.耐久性.

均质性和可分性等特征。

［多选题］16.股市行情的数量指标包括()o

A.成交额

B.成交量

C.换手率

D.涨跌幅

E.买手与卖手

参考答案：ABCE

参考解析：选项D属于股市行情的价格指标。

［多选题］17.下列关于商业银行信用风险的特点，说法正确的有()o

A.法律风险是形成信用风险的重要因素

B.多样化投资分散风险的管理原则适合于信用风险管理

C.信用风险具有明显的非系统性风险特征

D.信用风险缺乏量化的数据基础

E.组合信用风险的测定具有一定难度

参考答案：BCDE

参考解析：商业银行信用风险的特点有：①道德风险是形成信用风险的重要因

素。②信用风险具有明显的非系统性风险特征，信用风险的这种非系统性风险

特征决定了多样化投资分散风险的管理原则适合于信用风险管理。③信用风险

缺乏量化的数据基础。④组合信用风险的测定具有一定难度。

［多选题］18.下面运用借贷记账法在各类账户中登记和反映正确的有()o

A.资产类账户，增加记借方，减少记贷方,余额反映在借方

B.负债类账户，增加记贷方，减少记借方,余额反映在贷方

C.资产类账户，增加记借方，减少记贷方,余额反映在贷方

D.负债类账户，增加记贷方,减少记借方,余额反映在借方

E.权益类账户，增加记贷方,减少记借方,余额反映在贷方

参考答案：ABE

参考解析：在借贷记账法下,“借'〃和'〃贷'〃是一种纯粹抽象化了的记账符

号。任何账户都分为借方和贷方两个部分。资产类账户，资产的增加记借方，

资产的减少记贷方，余额反映在借方。负债(权益)类账户，负债(权益)的增加

记贷方，负债(权益)的减少记借方，余额反映在贷方。

［多选题］19.中期借贷便利的合格质押品包括()o

A.国债

B.中央银行票据

C.高收益债

D.政策性金融债

E.高等级信用债

参考答案：ABDE

参考解析：中期借贷便利(MLF)由中国人民银行于2014年9月创设，属于提供

中期基础货币的货币政策工具，对象为符合宏观审慎管理要求的商业银行.政策

性银行，采取质押方式发放，并需提供国债.中央银行票据.政策性金融债.高等

级信用债等优质债券作为合格质押品。

［多选题］20.衡量债券收益的指标主要有()。

A.贴现率

B.市盈率

C.票面收益率

D.当期收益率

E.持有期收益率

参考答案：CDE

参考解析：衡量债券收益的指标主要有票面收益率.当期收益率和持有期收益

率。

共享题干题

假设我国某商业银行2019年年末的有关指标如下：贷款余额2万亿元，其中,

不良贷款余额240亿元；资本净额800亿元；最大一家客户贷款总额为60亿

元；全部关联客户授信为150亿元；贷款损失准备为360亿元。

［单选题］L该商业银行的贷款拨备率为()o

A.0.8%

B.1.8%

C.3.2%

D.3.6%

参考答案：B

参考解析：贷款拨备率的计算公式为贷款损失准备与各项贷款余额之比，即贷

款拨备率二贷款损失准备/各类贷款余额二360/20000=1.8%。

［单选题］2.该商业银行的不良贷款率为()o

A.0.8%

B.1.2%

C.1.6%

D.2.0%

参考答案：B

参考解析：不良贷款率是商业银行不良贷款余额与各类贷款余额之比，即不良

贷款率二不良贷款余额/各类贷款余额=240/20000=1.2%o

［单选题］3.该商业银行的拨备覆盖率为()。

A.80%

B.120%

C.150%

D.200%

参考答案：C

参考解析：拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比，即拨备覆盖率二贷

款损失准备/不良贷款余额=360/240=150%。

［多选题］4.关于该商业银行的信用风险衡量指标的说法，正确的有()o

A.不良贷款指标符合监管要求

B.单一客户贷款集中度符合监管要求

C.全部关联度指标过高

D.拨备覆盖率符合监管要求

参考答案：ABD

参考解析：不良贷款率一般不应高于5%。A项说法正确。单一客户贷款集中度

为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于10%,该银行单一客户

贷款集中度二最大一家客户贷款总额/资本净额=60/800=7.5%。B项说法正确。全

部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，一般不应高于50%,该银行全部

关联度二全部关联客户授信/资本净额=150/800=18.75虬C项说法错误。拨备覆

盖率的监管标准为15096。D项说法正确。

某投资者L预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者Z订立期权合约，合

约规定有效期限为3个月。L可按每股10元的价格卖给Z甲股票5000股，期

权费为0・5元/股。

［多选题］5.影响期权价格的主要因素是()o

A.不同证券价格的波动程度

B.证券行情变化趋势

C.利率水平

D.期权合同的有效期长短

参考答案：ABD

参考解析：影响期权价格(以标的物为证券的金融期权为例)的主要因素包括：

①期权合同的有效期长短。②证券行情变化趋势。③不同证券价格的波动程

度。

［单选题］6.根据上述情况，下列说法正确的有()o

A.L所做的交易属于看跌期权，期权费为2500元

B.L所做的交易属于看涨期权，期权费为7500元

C.L所做的交易属于买进期权，期权费为2500元

D.L所做的交易属于卖出期权，期权费为7500元

参考答案：A

参考解析：该投资者L预期股票价格将会下跌，所做交易应为看跌期权，也称

卖出期权，期权费为5000X0.5=2500(元)。

［单选题］7.如果一个月后，甲股票价格降至每股8元，L认为时机已到。于是以

现货方式买进5000股甲股票，然后按原订合约行使期权卖给Z甲股票5000

股。该笔交易L获利（）元。

A.2500

B.5000

C.7500

D.10000

参考答案：C

参考解析:根据题意，L获利二（10-8）X5000-5000X0.5=7500（元）。

［单选题］8.如果当初L做期货交易，而未做期权交易，行情及买卖时机与上题

相同，则L可获利（）元。

A.2500

B.5000

C.7500

D.10000

参考答案：D

参考解析：若为期货交易，则没有期权费用支出，L将获利（10-8）X

5000=10000元。

某年末，A银行存款余额为8万亿元，同比增长10%。A银行当年利息支出2400

亿元，同比降低5%；存款保险费,广告宣传费.人员工资.办公费等营业成本

1600亿元，同比增长5%o假设A银行适用的法定存款准备金率为17%0

［单选题］9.从存款成本管理角度看，A银行的表现是（）o

A.存款总量上升，成本下降

B.存款总量上升，成本上升

C.存款总量下降，成本下降

D.存款总量上升，成本不变

参考答案：A

参考解析：存款成本是商业银行筹集资金来源的付出，成本高低直接关系到商

业银行的经营效益和市场竞争力。去年末利息支出：2400+（1-5%）%2526.3（亿

元）。去年末营业成本：1600+（1+5%）Q1523.8〔亿元）。去年末成本

［2526.3+1523.8=4050.1（亿元）］＞今年末成本［2400+1600=4000（亿元）］。由此

可知成本下降。因成本下降而存款增长，故存款总量上升。

［单选题］10.A银行当年的存款成本是（）亿元。

A.1600

B.2400

C.4000

D.18000

参考答案：C

参考解析：存款成本由两部分构成，即利息成本和非利息成本。所以A银行当

年的存款成本=2400+1600=4000（亿元）。

［单选题］ILA银行当年的资金成本率是（）o

A.4%

B.5%

C.6%

D.7%

参考答案：B

参考解析：资金成本率二（利息成本+营业成本）♦全部存款资金义

100%=（2400+1600）4-80000X100%=5%o

［单选题］12.A银行当年的可用资金成本率是（）o

A.4%

B.5%

C.6%

D.7%

参考答案：C

参考解析：可用资金成本率二（利息成本+营业成本）+（全部存款资金-法定存款

准备金-储备金）X100%=（2400+1600）4-（80000-80000X17%）X100%^6%o

N公司由于资金周转困难，于2019年4月25日向A银行申请借款1000000

元，期限6个月，年利率5.4%,经审核同意发放，贷款利息于每月底收取。9

月底收取利息时，该公司无款支付，银行作欠息处理。贷款到期时，该公司归

还了全部本息。（按每月30天计算）

［单选题］13.A银行向N公司发放贷款的会计分录为（）o

A.借：贷款——本金1000000贷：库存现金1000000

B.借：库存现金1000000贷：贷款——本金100