保险高级经济实务经济师考试试卷与参考答案(2024年)

2024年经济师考试保险高级经济实务复习试卷（答案

在后面）

一、案例分析题（本大题有3个案例题，第一题20分，其他每题25

分，共70分）

第一题

案例材料：

住所地位于我国某市的甲公司，与我国另一家企业乙公司签订了一份出口服装的合

同。在小合约签订后不久，甲公司便立刻以自己的名义与日本国某公司签订贸易合同，

将该批服装出口到日本，并向银行申请了在途货物抵押贷款。贷款银行要求甲公司提供

担保。甲公司获得银行同意后，便找到当地的保险公司，要求该保险公司对该笔贷款提

供担保。

按照我国保险法规定，保险公司可以接受甲公司的要求，为其提供货物运输信用保

险。甲公司以其对货物运输前所持有的所有权和期待权为标的的信用保险是全部信用保

险的种类中最为普遍、历史最为久远的一种信用保险。

甲公司凭此保险单从银行取得800万元的信用贷款，并约定以贸易合同确定的所得

利润即120万元作为分期还款的保证。

银行依约向甲公司发放了800万元的信用贷款。甲公司在收到贷款后，立即将贷款

存入公司的开设的外汇帐号中。在贸易合同履约过程中，甲公司发现乙公司经营状况欠

佳，可能发生履行不能。于是甲公司向保险公司提出索赔申请，保险公司接到索赔申请

后，发现甲公司并未通知银行。于是保险公司以甲公司未通知银行这一前置程序不具备，

不予理赔。

1.保险公司应该赔偿甲公司的投保利益吗？

2.若甲公司是本案的原告，乙公司是被告，保险公司是第三人，则在承保单约定的

索赔期限内，甲公司有权主张何种权利？

第二题

案例材料：

最近,总部设于我国内地的ABC贸易公司与我国大陆未成年农户F签定了一份农产

品购销合同，以237000美元的价格购买美国康调味品集团总公司生产的爱能汗调味木

0卜，规定付款方式为信用证。双方还约定,ABC贸易公司将在货物运到指定地点后将货

款汇入F指定的银行帐号。同时约定违约责任及纠纷解决条款;违约方支付的违约金为

总价款额的20%,协商不成,提交中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁。

交货日期为当年的5十月到12月底。ABC公司根据合同规定向康调味品集团总公

司开出信用证。在规定的时间内，货物到货后被F商家以质量不符合合同约定（口味偏差）

为由拒绝收货。F应该承担何种法律责任？

第三题

某商业银行在经营外汇业务的过程中，因外汇交易汇率波动、利率计算失误而陷入

受害者的诉赔权请求之中。

1.该商业银行可以因其作为银行法人的特殊地位行使抗辩权来对抗受害者吗？

2.受害者向该银行追究损害赔偿责任的各项诉讼时效均为多长时间？

1.保险公司应该赔偿甲公司的投保利益。因为《保险公司法》第42条规定，我们

出售货物诸侯拥有出口收汇的权利。公布后乍立的《担保法》的第7条在限定该法适用

范围的同时，也规定以下债权可以设定质权：（一）汇票、支票、本票和债券、存款单抵

押贷款发票、仓单、提单债权；（二）依法可以质押的其他权利债权。本案中，该最高法

院公布的《物权法》的适月范围已经涵盖所有偶晰权和无体财产权。所以甲公司在贸易

合同签订后有权通过质押将自己的对外收汇权利及所交货物所有权设定质押向银行申

造贷款，即使贸易合同尚在履行中.

2.受害者享有诉讼时效中止，斐清有效期为2年。根据最高人民法院于2008年该

施行并公布的《审理买卖同纠纷案件适用法律问题司法解释》相关规定第4条，合同成

立肉体始产生的“知道或者应当知道标的额有瑕疵”请求权起始于受缺陷产品损害之日

最长不超过10年。+根据《民法通则》第139条，在诉讼时效内，古因不可抗力或者其

他障碍致使权益人不能行使要求权的，诉讼时效中止，时效中止，时效中断，.auth规

定的诉讼时效可另行并单独计算的中止持续时间不超过6个月。

1.该商业银行可以因其作为银行法人的特殊地位行使抗辩权来对抗受害者。银行在

存款合同中所承担的义务为合同单方履行义务，银行对于存款行为不负有履行义务，所

以，客户无法行使抗辩权，若其不履行合同，银行可以行使法定解除权。

2.受害者向该银行追究损害赔偿责任的各项诉讼时效分别为：基于合同纠纷的诉讼

时效为2年，基于侵权纠纷的诉讼时效为1年，基于不当得利的诉讼时效为2年，基于

无因管理的索赔时效为2年。

第二题

的背景资料

张先生于2021年1月为其5岁的儿子小华投保了一份终身寿险，保险金额为50

万元，年交保费为3000元，交费期间为20年。在保单第二年的1月，张先生和保险公

司签订一份补充协议：由于张先生的经济状况较好，同意将保单的年交保费调整为5000

元，保单的保障内容、保险金额保持不变，合同其他内容不变。

然而，2022年8月，小华因为一次溺水事故不幸身亡。张先生准备申请保险金时,

发现保费的调整无书面记录，且保险公司也无法证明张先生知晓此次调整的详情。

问题

1.张先生是否可以要求保险公司按原来的保费3000元来支付小华的保险赔偿金？

2.保费调整的补充协议是否有效？为什么？

3.如果保费调整无书面记录，此次保费调整对保单的效力有何影响？

第三题

案例材料

某公司拥有两条生产线，一条是生产A产品的，另一条是生产B产品的。A产品的

单位售价为100元，单位变动成本为60元，年产量为1000。件。B产品的单位售价为

150元，单位变动成本为90元，年产量为5000件。公司的固定成本总额为10C000元,

所得税税率为25%,加权立均资本成本为8%。此外，公司还面临市场需求下降的情况，

导致产品价格下降，产量减少。

问题

1.请分析公司当前的经营状况，并说明理由。

2.如果公司决定通过降价来提高产量和市场占有率，你认为这种策略可能带来哪些

影响？

3.假设公司决定增加一条新的生产线用于生产C产品，C产品的单位售价和变动成

本与B产品相似，但市场需求增长迅速，预计未来三年内市场需求将以每年20$的速度

增长。请分析公司是否应该接受这个新投资，并说明理由。

二、论述题（30分）

题目：请论述风险管理和保险之间的关系，并分析在当前经济环境下保险业如何更

好地服务实体经济。

2024年经济师考试保险高级经济实务复习试卷与参考

答案

一、案例分析题（本大题有3个案例题，第一题20分，其他每题25

分，共70分）

第一题

案例材料：

住所地位于我国某市的甲公司，与我国另一家企业乙公司签订了一份出口服装的合

同。在小合约签订后不久，甲公司便立刻以自己的名义与日本国某公司签订贸易合同，

将该批服装出口到日本，并向银行申请了在途货物抵押贷款。贷款银行要求甲公司提供

担保。甲公司获得银行同意后，便找到当地的保险公司，要求该保险公司对该笔贷款提

供担保。

按照我国保险法规定，保险公司可以接受甲公司的要求，为其提供货物运输信用保

险。甲公司以其对货物运输前所持有的所有权和期待权为标的的信用保险是全部信用保

险的种类中最为普遍、历史最为久远的一种信用保险。

甲公司凭此保险单从银行取得800万元的信用贷款，并约定以贸易合同确定的所得

利润即120万元作为分期还款的保证。

银行依约向甲公司发放了800万元的信用贷款。甲公司在收到贷款后，立即将贷款

存入公司的开设的外汇帐号中。在贸易合同履约过程中，甲公司发现乙公司经营状况欠

佳，可能发生履行不能。于是甲公司向保险公司提出索赔申请，保险公司接到索赔申请

后，发现甲公司并未通知银行。于是保险公司以甲公司未通知银行这一前置程序不具备，

不予理赔。

1.保险公司应该赔偿甲公司的投保利益吗？

2.若甲公司是本案的原告，乙公司是被告，保险公司是第三人，则在承保单约定的

索赔期限内，甲公司有权主张何种权利？

第二题

案例材料•：

最近,总部设于我国内地的ABC贸易公司与我国大陆未成年农户F签定了一份农产

品购销合同，以237000美元的价格购买美国康调味品集团总公司生产的爱能汗调味本

卜，规定付款方式为信用证。双方还约定,ABC贸易公司将在货物运到指定地点后将货

款汇入F指定的银行帐号。同时约定违约责任及纠纷解决条款;违约方支付的违约金为

总价款额的20%,协商不成,提交中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁。

交货日期为当年的5十月到12月底。ABC公司根据合同规定向康调味品集团总公

司开出信用证。在规定的时间内，货物到货后被F商家以质量不符合合同约定（口味偏差）

为由拒绝收货。F应该承担何种法律责任？

第三题

某商业银行在经营外汇业务的过程中，因外汇交易汇率波动、利率计算失误而陷入

受害者的诉赔权请求之中。

1.该商业银行可以因其作为银行法人的特殊地位行使抗辩权来对抗受害者吗？

2.受害者向该银行追究损害赔偿责任的各项诉讼时效均为多长时间？

答案：

1.保险公司应该赔偿甲公司的投保利益。因为《保险公司法》第42条规定，我们

出售货物诸侯拥有出口收汇的权利。公布后乍立的《担保法》的第7条在限定该法适用

范围的同时，也规定以下债权可以设定质权：（一）汇票、支票、本票和债券、存款单抵

押贷款发票、仓单、提单债权；（二）依法可以质押的其他权利债权。本案中，该最高法

院公布的《物权法》的适月范围已经涵盖所有偶晰权和无体财产权。所以甲公司在贸易

合同签订后有权通过质押将自己的对外收汇权利及所交货物所有权设定质押向银行申

请贷款，即使贸易合同尚在履行中。

2.受害者享有诉讼时效中止，斐清有效期为2年。根据最高人民法院于2008年该

施行并公布的《审理买卖同纠纷案件适用法律问题司法解释》相关规定第4条，合同成

立肉体始产生的“知道或者应当知道标的额有瑕疵”请求权起始于受缺陷产品损害之日

最长不超过10年。十根据•《民法通则》第139条，在诉讼时效内，古因不可抗力或者其

他障碍致使权益人不能行使要求权的，诉讼时效中止，时效中止，时效中断，.auth规

定的诉讼时效可另行并单独计算的中止持续时间不超过6个月。

答案：

1.该商业银行可以因其作为银行法人的特殊地位行使抗辩权来对抗受害者。银行在

存款合同中所承担的义务为合同单方履行义务，银行对于存款行为不负有履行义务，所

以，客户无法行使抗辩权，若其不履行合同，银行可以行使法定解除权。

2.受害者向该银行追究损害赔偿责任的各项诉讼时效分别为：基于合同纠纷的诉讼

时效为2年，基于侵权纠纷的诉讼时效为1年，基于不当得利的诉讼时效为2年，基于

无因管理的索赔时效为2年。

答案：

根据《中华人民共和国保险法》第45条的规定,投保人介绍或明知而未将投保货物

已经抵押的情形企事业单位与保险企业订立货物运输保险合同的保险企业可以解除合

同，并且不再承担赔偿那么保险责任，即投保人提供虚假保险标的或者未经保险人同意

转让保险标的的，保险人也可以解除保险合同,不承担赔偿或者给付保险金的责任，该责

任免除规定也适用于期待双的保险合同责任。按照该条的规定，保险公司应当给付甲公

司保险赔偿责任。

第二题

的背景资料

张先生于2021年1月为其5岁的儿子小华投保了一份终身寿险，保险金额为50

万元，年交保费为3000元，交费期间为20年。在保单第二年的1月，张先生和保险公

司签订一份补充协议：由于张先生的经济状况较好，同意将保单的年交保费调整为5000

元，保单的保障内容、保险金额保持不变，合同其他内容不变。

然而，2022年8月，小华因为一次溺水事故不幸身亡。张先生准备申请保险金时,

发现保费的调整无书面记录，且保险公司也无法证明张先生知晓此次调整的详情。

问题

1.张先生是否可以要求保险公司按原来的保费3000元来支付小华的保险赔偿金？

2.保费调整的补充协议是否有效？为什么？

3.如果保费调整无书面记录，此次保费调整对保单的效力有何影响？

答案

1.张先生可以要求保险公司按原来的保费3000元来支付保险赔偿金。根据《保险

法》和《保险合同管理办法》的规定，保险合同中的重要事项需要形成书面文件，并被

合同双方认可。本案例中保险公司是单方面提高了保费，且张先生并不知情，因此此次

保费变更缺乏有效书面证据，根据保险法的规定，可以认为是无效的，合同依旧按照原

来的3000元保费执行。

2.保费调整的补充协议在法律上是无效的。主要原因是《保险法》对保险合同变更

规定了书面形式要求，且双方的权益需要明确。由于张先生在保费调整时并不知情，这

个变更协议没有得到张先生的同意。如果没有书面确认，该变更协议对张先生没有法律

约束力，因此是无效的。

3.如果保费调整无书面记录，此次保费调整对保单的效力无实质性影响。保单作为

法律文本，其内容体现在合同文本和保险单中。虽然在实际操作中，保险合同可能会有

记载修改或不记载修改的情况，但保险公司的保费记录、财务账簿等应当有关于保费调

整的记录，用以证明保岁的变更情况。如果保险公司能够承担举证责任，证明此次保费

变化的真实理由和流程，巨交易系统可以在后台进行跟踪证明，则保单的效力可以延续,

每次保费调整均应视为原有的保费更新财务记荥，除非有明确的反证。

上述信息仅为案例模斗，具体案件的真实情况可能更为复杂，请在做多想请专业人

士的意见。

第三题

案例材料

某公司拥有两条生产线，一条是生产A产品的，另一条是生产B产品的。A产品的

单位售价为100元，单位变动成本为60元，年产量为10000件。B产品的单位售价为

150元，单位变动成本为90元，年产量为5000件。公司的固定成本总额为10C000元,

所得税税率为25%,加权立均资本成本为8%。此外，公司还面临市场需求下降的情况,

导致产品价格下降，产量减少。

问题

1.请分析公司当前的经营状况，并说明理由。

2.如果公司决定通过降价来提高产量和市场占有率，你认为这种策略可能带来哪些

影响？

3.假设公司决定增加一条新的生产线用于生产C产品，C产品的单位售价和变动成

本与B产品相似，但市场需求增长迅速，预计未来三年内市场需求将以每年205的速度

增长。请分析公司是否应该接受这个新投资，并说明理由。

答案

1.根据案例材料，A产品的单位贡献毛益为40元（100-60）,B产品的单位贡献毛

益为60元（150-90）。公司的年贡献毛益总额为（1000040+500060）=400000元。固

定成本总额为100000元，因此，公司的经营杠杆系数为DOL=（贡献毛益总额+固定

成本总额）/贡献毛益总额=（400000+100000）/400000=1.25o由于DOL大于1,

表明公司存在经营杠杆效应，即当销售量（或销售额）发生变动时，息税前利润（EBIT）

会以更大的比例变动。

2.如果公司决定通过降价来提高产量和市场占有率，可能会带来以下影响：

•销售收入增加，因为降价通常会增加销量。

•变动成本也会相应增加，但由于销量增加的幅度更大，因此单位产品的贡献毛益

可能会提高。

•经营杠杆系数可能会降低，因为经营杠杆效应依赖于销售量的变动，降价可能会

导致销量增加，但这种增加可能不足以抵消固定成本的影响。

•利润总额可能会增和，因为销售收入增加和变动成本增加的幅度可能大致相抵,

而固定成本被更多的销量所分摊。

•但是，如果价格战持续过久，可能会导致利涧率下降，甚至亏损。

3.对于接受新投资的需求，需要进行详细的财务分析。首先，需要评估新增生产线

的投资回报率（ROD,包括初始投资、预期收益、现金流预测等。其次，需要考虑市场

需求增长的不确定性，以及公司是否有足够的能力来满足这一增长的需求。此外，还需

要评估新生产线可能带来的风险，包括技术风险、市场风险、管理风险等。如果新投资

能够带来足够的收益，并巨风险在可承受范围内，那么接受新投资可能是一个好的选择。

反之，如果新投资的风险过高或者潜在的收益不足以弥补成本，那么公司可能需要谨慎

考虑是否接受新投资。

二、论述题（30分）

题目：请论述风险管理和保险之间的关系，并分析在当前经济环境下保险业如何更

好地服务实体经济。

答案：

风险管理是识别、评估和控制风险的一系列措