2026年科创板开户科创板股票上市公司股权激励规则试题含答案

2026年科创板开户科创板股票上市公司股权激励规则试题含答案一、单项选择题（共15题，每题2分，共30分）1.根据2026年生效的科创板投资者适当性管理相关规则，普通投资者申请开通科创板交易权限，需满足申请权限开通前（）个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币50万元（不含融资融券融入的资金和证券）的要求。A.10B.20C.30D.602.上题中提及的50万元资产认定范围，不包含以下哪类资产（）A.投资者名下A股股票市值B.投资者持有的公募基础设施REITs份额C.投资者个人养老金账户内的储蓄存款D.投资者通过融资融券融入的证券3.普通投资者申请开通科创板交易权限，需满足参与证券交易不少于（）个月的经验要求，该交易经验认定范围不包含以下哪类交易记录（）A.12，新三板基础层股票交易B.24，北交所股票交易C.24，货币基金交易D.12，国债逆回购交易4.投资者风险承受能力等级为以下哪类时，经营机构不得为其开通科创板普通交易权限（）A.C2B.C3C.C4D.C55.以下哪类投资者申请开通科创板交易权限，可豁免资产及交易经验要求（）A.最近1年末净资产不低于1000万元的合伙企业B.最近3年个人年均收入不低于50万元的自然人C.持牌证券公司发行的资产管理产品D.持有上市公司10%股份的自然人股东6.2026年科创板盘后固定价格交易的申报时间为每个交易日的（）A.9:30-11:30、13:00-15:30B.15:05-15:30C.15:00-16:00D.15:30-16:007.根据科创板股权激励最新规则，上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数，累计不得超过公司股本总额的（），科创属性评价指标连续3年满足满分标准的公司，经上交所审核同意可放宽至（）A.10%，15%B.15%，20%C.20%，25%D.25%，30%8.科创板上市公司单次股权激励计划的激励对象范围中，以下哪类人员无特殊情形不得纳入（）A.入职满6个月的核心技术人员B.公司监事C.独立董事D.实际控制人之女（任公司研发部经理）9.科创板上市公司授予第二类限制性股票，归属期最短不得少于（）年，最长不得超过（）年A.1，6B.1，8C.2，6D.2，1010.科创板限制性股票的授予价格原则上不得低于市场参考价的（），低于该比例的，应当披露定价依据及合理性，由独立财务顾问出具专项核查意见A.30%B.40%C.50%D.60%11.以下关于科创板股权激励激励对象的表述，错误的是（）A.外籍核心员工无论是否在境内工作均可参与B.单次股权激励对象人数不得超过公司员工总数的15%C.持股5%以上的股东属于核心技术人员的可参与D.退休返聘的核心技术人员可纳入激励范围12.科创板上市公司股权激励的工具不包含以下哪类（）A.股票期权B.第二类限制性股票C.员工持股计划D.股票增值权13.普通投资者开通科创板权限时，无需签署以下哪类文件（）A.科创板股票交易风险揭示书B.适当性匹配意见告知确认书C.承诺不进行场外配资的声明D.投资者基本信息表14.投资者申请将普通投资者转化为专业投资者的，需满足最近1年末金融资产不低于（）万元，且具有（）年以上证券、基金、期货等投资经历或金融行业从业经历A.500，1B.500，2C.1000，1D.1000，215.科创板上市公司股权激励计划的有效期，自首次授予权益授予之日起计算，最长不得超过（）年A.5B.10C.15D.20二、多项选择题（共10题，每题3分，共30分）1.以下属于普通投资者开通科创板交易权限需满足的条件有（）A.20个交易日日均资产≥50万元（不含融资融券融入的资金和证券）B.参与证券交易满24个月C.风险承受能力等级为C3及以上D.最近3年未因证券违法违规行为受到行政处罚2.科创板开户资产认定范围中，以下哪些资产可计入50万元日均资产统计（）A.投资者名下沪市A股股票、科创板存托凭证市值B.投资者持有的公募基金、公募REITs份额C.投资者资金账户内的可用资金、国债逆回购持仓D.投资者个人养老金账户内的公募基金、储蓄存款3.以下哪些投资者申请开通科创板权限，可豁免资产和交易经验要求（）A.经监管部门批准设立的商业银行、保险公司、信托公司等金融机构B.上述金融机构发行的理财产品C.最近1年末净资产不低于2000万元，最近1年末金融资产不低于1000万元且具有2年以上投资经历的法人D.最近3年个人年均收入不低于100万元，且具有2年以上投资经历的自然人4.科创板上市公司股权激励的激励对象可以包括以下哪些人员（）A.公司董事（不含独立董事）、高级管理人员B.核心技术人员、核心业务人员C.持股5%以上股东、实控人及其配偶、父母、子女（属于核心人员的）D.在境外工作的公司外籍核心技术人员5.科创板上市公司不得作为股权激励对象的人员包括（）A.独立董事B.监事C.最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选的人员D.因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚未满3年的人员6.以下关于科创板第二类限制性股票的表述，正确的有（）A.授予时无需满足出资条件，归属时投资者按授予价格出资认购B.归属期最短为1年，最长可设置为8年C.归属条件可设置为业绩考核、技术攻关、专利获取等多元指标D.未满足归属条件的标的股票，由上市公司统一注销，不得向激励对象转让7.科创板上市公司授予限制性股票，定价低于市场参考价50%的，应当履行的程序包括（）A.在股权激励计划草案中详细说明定价依据及合理性B.说明定价对公司持续经营能力、股东权益的影响C.由独立董事、监事会发表明确同意意见D.由独立财务顾问出具专项核查意见并披露8.以下关于科创板投资者适当性管理的表述，正确的有（）A.经营机构应当每2年对普通投资者的风险承受能力进行一次重新评估B.投资者风险承受能力发生变化的，经营机构应当及时调整适当性匹配意见C.投资者提供虚假信息申请开通科创板权限的，经营机构有权拒绝为其办理相关业务D.经营机构应当妥善保存投资者适当性管理相关资料，保存期限不得少于20年9.科创板上市公司股权激励计划需要经以下哪些程序方可实施（）A.董事会审议通过股权激励计划草案B.独立董事就股权激励计划草案向所有股东征集委托投票权C.股东大会审议通过，经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过D.上交所审核无异议后，方可实施10.以下关于科创板股票交易的表述，正确的有（）A.科创板股票上市前5个交易日不设涨跌幅限制，第6个交易日起涨跌幅限制为20%B.投资者可以通过竞价交易、大宗交易、盘后固定价格交易三种方式参与科创板股票交易C.科创板股票单笔申报数量最低为200股，最高不超过10万股D.参与科创板股票交易的投资者，需遵守融资融券、转融通相关规则三、判断题（共15题，每题1分，共15分）1.普通投资者开通科创板权限后，风险承受能力降至C2的，经营机构应当主动暂停其科创板交易权限。（）2.投资者可以将自己的证券账户出借给直系亲属，供其参与科创板股票交易。（）3.科创板上市公司全部有效期内的股权激励计划涉及的标的股票总数占股本总额的比例最高不得超过20%，无任何放宽空间。（）4.科创板上市公司的监事属于核心管理团队成员的，可纳入股权激励对象范围。（）5.普通投资者申请开通科创板权限时，其持有的港股通股票市值可纳入50万元日均资产统计范围。（）6.科创板限制性股票的授予价格可以低于股票票面金额。（）7.专业投资者参与科创板股票交易，无需签署风险揭示书。（）8.科创板上市公司股权激励计划设置的归属条件，不得包含市值增长指标。（）9.投资者参与证券交易的经验起算时间，为其本人名下证券账户在沪深交易所、北交所发生的首次股票、存托凭证交易时间。（）10.科创板上市公司推出股权激励计划，可以同时授予股票期权和第二类限制性股票两类工具。（）11.最近12个月内因证券违法违规被交易所出具警示函的人员，不得作为科创板股权激励对象。（）12.普通投资者日均资产刚好达到50万元，但其中有15万元为融资融券融入的资金，符合科创板开户资产要求。（）13.科创板盘后固定价格交易的成交价格，为当日收盘价。（）14.科创板上市公司股权激励计划的激励对象人数不得超过200人。（）15.投资者申请开通科创板权限，需通过经营机构组织的科创板知识测评，测评得分不低于80分方可开通。（）四、案例分析题（共2题，每题12.5分，共25分）1.案例一：投资者李某于2026年4月10日向某证券公司申请开通科创板普通交易权限，提交的相关材料显示：（1）申请前20个交易日其证券账户及普通资金账户日均资产为56万元，其中包含融资融券融入的市值12万元的科创板股票，单独核算的个人养老金账户内储蓄存款8万元；（2）李某首次交易记录为2024年11月买入北交所股票，至今交易经验为17个月；（3）李某最近一次风险承受能力测评结果为C4，无证券违法违规记录；（4）李某知识测评得分为85分。请结合2026年科创板开户规则，分析李某是否符合开通条件，并说明理由。2.案例二：某科创板上市公司甲公司，股本总额为2亿股，2026年5月披露股权激励计划草案，内容包括：（1）拟授予第二类限制性股票4200万股，占公司股本总额的21%，甲公司近3年科创属性评价指标均为满分，目前无其他在有效期内的股权激励计划；（2）激励对象包括：独立董事张某、公司监事王某（任运营总监，属于核心管理人员）、实控人之子赵某（入职甲公司2年，任研发部核心负责人）、180名核心技术及业务人员，合计183人；（3）授予价格为公告前1个交易日公司股票交易均价的42%，草案中仅说明定价为“兼顾激励效果及股东利益”，未披露其他依据，也未安排中介机构出具专项意见；（4）归属期设置为自授予日起6个月后分3期归属，每期归属比例为30%、30%、40%，未设置任何业绩考核或技术考核指标。请结合2026年科创板股权激励规则，指出该计划存在的不符合规则之处，并说明调整建议。参考答案及解析一、单项选择题1.答案：B。解析：依据《上海证券交易所科创板投资者适当性管理办法（2025年修订）》第6条，普通投资者开通科创板交易权限需满足申请前20个交易日日均资产≥50万元的要求，不含融资融券融入的资金和证券。2.答案：D。解析：2025年修订的适当性管理办法将公募REITs份额、个人养老金账户内的合规资产均纳入资产认定范围，但明确排除融资融券融入的资金和证券。3.答案：C。解析：交易经验要求为不少于24个月，认定范围包括A股、B股、北交所股票、存托凭证的交易记录，货币基金、国债逆回购等固收类产品交易不计入交易经验。4.答案：A。解析：科创板风险等级为R4，仅匹配风险承受能力C3及以上的投资者，C2及以下等级投资者不得开通普通交易权限。5.答案：C。解析：持牌金融机构及其发行的资产管理产品属于法定专业投资者，可豁免资产及交易经验要求；A选项合伙企业净资产需≥1000万元且满足投资经历要求才属于专业投资者，B、D选项均不符合豁免要求。6.答案：D。解析：2025年上交所调整科创板交易机制，将盘后固定价格交易时间从原15:05-15:30调整为15:30-16:00，进一步满足投资者交易需求。7.答案：C。解析：依据《科创板上市公司自律监管指南第2号——股权激励（2025年修订）》，全部有效期内股权激励标的股票占比上限为20%，连续3年科创属性评价满分的公司可申请放宽至25%。8.答案：C。解析：独立董事不得纳入股权激励对象范围，监事、实控人亲属属于核心人员的可纳入，入职满6个月的核心技术人员符合纳入条件。9.答案：B。解析：2025年修订的规则将第二类限制性股票最长归属期从6年调整为8年，最短归属期仍为1年，鼓励上市公司设置长期激励安排。10.答案：C。解析：限制性股票授予价格原则上不低于市场参考价的50%，低于该比例的需履行专项披露及中介核查程序。11.答案：B。解析：规则未对单次股权激励对象人数占比设置强制限制，仅要求激励对象均属于核心技术、业务或管理人员，A、C、D选项表述均正确。12.答案：C。解析：员工持股计划不属于股权激励工具范畴，科创板允许的股权激励工具包括股票期权、限制性股票（含第二类）、股票增值权及证监会认可的其他工具。13.答案：C。解析：规则未要求投资者签署不进行场外配资的声明，A、B、D均为开通权限时需签署的必备文件。14.答案：C。解析：自然人申请转化为专业投资者需满足最近1年末金融资产≥1000万元，且具有1年以上投资或金融从业经历。15.答案：B。解析：股权激励计划有效期最长不得超过10年。二、多项选择题1.答案：ABC。解析：D选项不属于法定开通条件，仅若投资者存在重大违法违规记录被市场禁入的，经营机构才有权拒绝开通权限。2.答案：ABCD。解析：2025年修订的适当性规则明确将A股、存托凭证、公募基金、REITs、资金账户可用资金、个人养老金账户内合规资产均纳入统计范围。3.答案：AB。解析：C、D选项属于普通投资者转化为专业投资者的条件，转化后可豁免适当性要求，但本身不属于直接豁免的范畴，A、B为法定专业投资者，直接豁免。4.答案：ABCD。解析：2025年股权激励规则放宽了激励对象范围，四类人员均符合纳入条件，其中实控人亲属、外籍员工仅需披露核心人员身份及贡献即可。5.答案：ACD。解析：监事属于核心管理团队的可纳入激励范围，B选项错误；A、C、D均为规则明确排除的激励对象。6.答案：ABCD。解析：四个选项均符合第二类限制性股票的相关规则。7.答案：ABCD。解析：低于50%定价的需履行全部四项程序，确保定价公允，不损害中小股东利益。8.答案：ABCD。解析：四个选项均符合投资者适当性管理的法定要求，经营机构需严格执行。9.答案：ABCD。解析：四项均为股权激励计划实施的必备程序，缺一不可。10.答案：ABCD。解析：四个选项均符合科创板股票交易的现行规则。三、判断题1.√。解析：风险承受能力与产品风险等级不匹配的，经营机构应当暂停相关交易权限。2.×。解析：证券账户不得出借，违反账户实名制要求。3.×。解析：连续3年科创属性评价满分的公司可申请放宽至25%。4.√。解析：2025年修订的规则允许核心管理团队中的监事纳入激励范围。5.√。解析：港股通股票属于投资者名下的证券资产，可纳入统计范围。6.×。解析：任何股票发行价格均不得低于票面金额，限制性股票也不例外。7.×。解析：所有投资者参与科创板交易均需签署风险揭示书。8.×。解析：规则鼓励设置多元考核指标，市值增长属于允许的考核指标范畴。9.√。解析：交易经验起算时间为首次股票、存托凭证交易时间，北交所交易记录纳入统计。10.√。解析：上市公司可同时使用多类股权激励工具。11.×。解析：仅被认定为不适当人选的才不得纳入，出具警示函不属于禁止情形。12.×。解析：融资融券融入的资金需扣除，扣除后仅35万元，不符合要求。13.√。解析：盘后固定价格交易按照当日收盘价撮合成交。14.×。解析：规则未对激励对象人数设置上限，符合核心人员要求即可。15.√