2026年度内控工作计划(2篇)

2026年度内控工作计划(2篇)第一篇2026年度是公司完成“十四五”战略转型关键攻坚年，为筑牢合规经营底线、防范化解重大风险、支撑高质量发展目标落地，特结合公司2025年度内控审计结果、监管政策更新及业务发展需求，制定本年度内控工作计划。一、年度内控工作总体目标1.合规管理目标：实现全流程合规覆盖率100%，重大合规违规事件零发生，通过监管机构及第三方内控评价，确保内控有效性评级为优秀；2.风险防控目标：识别并管控十大重大风险，重大风险隐患整改率100%，运营风险事件同比下降25%；3.流程优化目标：完成15个核心业务流程的数字化迭代，优化审批节点30%，提升流程执行效率20%；4.文化建设目标：全员内控合规培训覆盖率100%，打造“人人讲合规、事事守内控”的企业文化氛围；5.考核激励目标：将内控执行情况纳入各部门绩效考核，权重不低于10%，形成有效的内控激励约束机制。二、核心工作内容及实施计划（一）合规管理体系优化升级1.合规清单动态更新与制度修订2026年监管政策更新密集，需重点关注《中华人民共和国公司法》修订案、《数据安全法》修订版、《反垄断法实施细则》、《上市公司内部控制合规管理指引》等新规要求。一季度，由法务部牵头，联合内控部、各业务部门梳理最新合规要求，形成《2026年度合规监管清单》，覆盖战略管理、财务管理、人力资源管理、数据安全、安全生产等12个业务模块，共计37个核心流程的合规控制点。二季度，根据合规清单修订公司现有制度文件，重点更新《数据安全管理办法》《关联交易管理办法》《反商业贿赂管理制度》，新增《反垄断合规管理细则》，确保制度与最新监管要求一致。三季度，组织各部门开展制度文件的内部评审，收集一线业务部门的意见，优化制度的可执行性，四季度，完成制度文件的正式发布，并组织全员学习。2.合规培训与宣传一季度，编制《2026年度合规培训大纲》，针对不同层级员工设计差异化培训内容：管理层重点培训战略合规、董事会运作、重大决策流程；部门负责人重点培训本部门业务流程的合规控制点、风险识别与应对；基层员工重点培训岗位操作合规要求、违规行为的责任后果。二季度，开展全员合规培训，采用线上线下结合的方式，线上课程覆盖所有员工，线下培训针对管理层和核心业务部门员工，培训覆盖率达到100%，并组织合规知识考试，考试合格率不低于95%。三季度，开展合规主题宣传活动，通过公司内部公众号、宣传栏、晨会等渠道，推送合规案例、合规知识，营造合规文化氛围。四季度，开展合规培训效果评估，通过问卷调查、考试成绩等方式，评估员工的合规意识提升情况，针对评估结果优化下一年度的培训计划。3.合规管理体系内部审核每季度开展一次合规管理体系内部审核，由内控部牵头，抽调各部门合规专员组成审核小组，重点审核各部门的合规制度执行情况、合规记录留存情况、违规事件处理情况。一季度审核人力资源管理模块，二季度审核财务管理模块，三季度审核供应链管理模块，四季度审核销售与客户管理模块。每次审核形成内部审核报告，提出整改意见，明确整改责任人、整改期限，整改完成后由内控部进行复查，确保整改到位。（二）全流程风险防控体系建设1.重大风险识别与评估一季度，组织各部门开展2026年度重大风险识别与评估工作，采用头脑风暴、情景分析、历史数据比对等方法，识别出十大重大风险：战略转型不及预期风险、供应链中断风险、数据安全泄露风险、财务流动性风险、反垄断合规风险、产品质量风险、安全生产风险、人才流失风险、资本市场波动风险、自然灾害风险。针对每个重大风险，制定风险评估矩阵，确定风险等级（高、中、低），并制定相应的风险应对措施。二季度，编制《2026年度重大风险防控手册》，明确每个风险的防控责任人、防控流程、应急处置方案。2.分模块风险防控措施落地（1）战略风险防控：每季度开展战略落地复盘，由战略部牵头，联合各业务部门分析战略目标的完成情况，找出差距并制定调整措施。每年开展一次战略风险评估，邀请外部咨询机构对公司战略规划的可行性进行评估，确保战略转型方向正确。（2）供应链风险防控：建立多供应商备选机制，核心原材料的供应商不少于3家，每季度开展供应链压力测试，分析原材料涨价、物流受阻等情况对公司生产经营的影响。制定供应链中断应急预案，每年开展一次应急演练，确保在供应链中断时能够快速恢复生产。加强与供应商的沟通，建立长期稳定的合作关系，共享需求预测信息，提升供应链的韧性。（3）数据安全风险防控：建立数据分类分级管理制度，将公司数据分为核心数据、重要数据、一般数据三个等级，核心数据的访问需要经过部门负责人和内控部的双审批。每季度开展数据安全漏洞扫描，引入数据加密技术，保障数据传输和存储安全。每年开展一次数据安全审计，邀请第三方机构对公司的数据安全管理情况进行评估，发现的漏洞及时整改。（4）财务风险防控：每季度开展现金流压力测试，分析公司的偿债能力、流动性风险，制定现金流应急预案，确保在资金紧张时能够及时筹措资金。加强应收账款管理，建立应收账款台账，每季度开展应收账款催收工作，逾期超过90天的应收账款启动法律程序。加强成本管控，建立标准成本体系，每月开展成本差异分析，找出成本超支的原因并制定整改措施。（5）反垄断合规风险防控：建立反垄断合规审查机制，重大交易、合作协议需要经过法务部和内控部的反垄断审查，确保不违反《反垄断法》的相关规定。每季度开展反垄断合规自查，排查是否存在垄断协议、滥用市场支配地位等行为。组织反垄断合规培训，提升管理层和业务部门的反垄断合规意识。（6）产品质量风险防控：建立三级质量检验机制，班组自检、车间巡检、品管部专检，每批次产品的检验记录留存归档，确保产品质量符合标准。每季度开展产品质量抽查，对不合格产品进行追溯分析，找出质量问题的根源并制定整改措施。每年开展一次ISO9001质量体系复评，确保质量管控体系有效运行。（7）安全生产风险防控：落实全员安全生产责任制，明确各部门、各岗位的安全生产责任。每季度开展安全生产培训，提升员工的安全意识和应急处置能力。每月开展一次安全隐患排查，对发现的隐患及时整改，整改率达到100%。每年开展一次安全生产应急演练，提升应对安全生产事故的能力。3.风险监控与预警建立风险监控预警系统，由内控部牵头，联合各业务部门搭建风险监控指标体系，设置预警阈值。比如应收账款逾期率超过10%触发预警，原材料涨价幅度超过10%触发预警，数据安全漏洞扫描发现高危漏洞触发预警。每季度对风险监控指标进行分析，及时发现风险隐患，采取相应的防控措施。（三）核心业务流程数字化迭代与优化1.流程梳理与诊断一季度，组织各部门开展核心业务流程梳理与诊断工作，重点梳理采购管理、财务管理、人力资源管理、销售管理、生产管理等15个核心流程，找出流程中的冗余节点、审批瓶颈、风险控制点。比如采购管理流程中存在审批节点过多、流程耗时过长的问题，销售管理流程中存在合同审批不规范的问题。2.流程优化与数字化升级二季度，根据流程诊断结果，制定流程优化方案，精简冗余审批节点，优化风险控制点，提升流程执行效率。比如将采购管理流程的审批节点从5个精简到3个，引入RPA工具自动处理采购订单的审核和对账工作。三季度，启动核心业务流程的数字化升级工作，引入低代码平台搭建内控管理系统，实现核心业务流程的线上化审批、数据留痕、自动预警。比如上线费用报销RPA系统，自动识别票据真伪、审核报销标准，提升费用报销的审核效率。四季度，完成核心业务流程的数字化升级，组织各部门开展系统操作培训，确保员工能够熟练使用新系统，提升流程执行的规范性和效率。3.流程持续改进建立流程持续改进机制，每半年开展一次流程有效性评估，收集一线员工的意见和建议，优化流程中的不合理之处。每年开展一次流程审计，排查流程中的风险隐患，确保流程的合规性和有效性。（四）内控监督与评价体系完善1.内控审计计划实施2026年度内控审计计划包括：一季度开展财务管理模块专项审计，重点审计费用报销、资金管理、应收账款管理等流程；二季度开展供应链管理模块专项审计，重点审计采购管理、库存管理、物流管理等流程；三季度开展销售与客户管理模块专项审计，重点审计销售合同、客户信用管理、回款管理等流程；四季度开展年度内控全面审计，覆盖所有业务模块，形成年度内控审计报告。每次专项审计形成审计报告，提出整改意见，明确整改责任人、整改期限，整改完成后由内控部进行复查，确保整改到位。2.内控自我评价与第三方评价每季度开展一次内控日常监督，由各部门的内控专员对本部门的内控执行情况进行自查，形成自查报告报送内控部。每年6月和12月分别开展两次内控自我评价，由内控部牵头，组织各部门开展内控有效性自评，形成自评报告。三季度，邀请第三方机构开展年度内控评价，对公司的内控体系有效性进行全面评估，出具正式的评价报告，根据评价结果优化内控体系。3.问题整改闭环管理建立问题整改台账，对内控审计、自我评价、第三方评价中发现的问题，逐一登记整改责任人、整改期限、整改措施。每两周召开一次整改推进会，跟踪整改进度，对逾期未整改的部门进行通报批评，并扣减部门绩效考核分数。整改完成后，由内控部进行复查，确认整改到位后，将问题关闭。（五）内控文化建设与能力提升1.内控培训与能力建设一季度，编制《2026年度内控培训大纲》，针对不同层级员工设计差异化培训内容：管理层重点培训内控责任、重大决策的内控流程；部门负责人重点培训本部门业务流程的内控控制点、风险识别与应对；基层员工重点培训岗位操作的内控要求、违规行为的责任后果。二季度，开展全员内控培训，采用线上线下结合的方式，线上课程覆盖所有员工，线下培训针对管理层和核心业务部门员工，培训覆盖率达到100%，并组织内控知识考试，考试合格率不低于95%。三季度，开展内控案例分享会，邀请外部专家和内部优秀员工分享内控合规的案例，提升员工的内控意识。四季度，开展内控能力提升培训，针对内控专员和业务部门的内控联络员，开展内控审计方法、风险评估工具等专业培训，提升内控团队的专业能力。2.内控举报与激励机制建立员工内控举报渠道，开通匿名举报电话、邮箱、线上举报平台，鼓励员工举报内控违规行为。设立举报奖励基金，对举报属实的员工给予一定的物质奖励，奖励金额不低于举报涉及金额的5%，最高不超过10万元。严格保护举报人的隐私，对泄露举报人信息的行为进行严肃处理。每季度对举报情况进行汇总分析，找出内控漏洞，优化内控体系。3.内控主题活动每年开展一次内控主题活动，比如内控知识竞赛、内控征文比赛、内控主题演讲比赛等，提升员工的内控参与度和积极性。2026年6月开展内控知识竞赛，分为初赛、复赛、决赛三个阶段，获胜团队给予奖励，通过竞赛提升员工的内控知识水平。（六）资源保障与考核激励1.人员配置与团队建设新增2名内控专员岗位，充实内控团队力量，提升内控工作的覆盖范围和执行效率。每季度组织内控团队参加专业培训，提升内控审计、风险评估、合规管理等方面的专业能力。建立内控团队与各业务部门的联动机制，定期开展沟通交流，了解业务部门的需求和问题，提升内控服务的针对性。2.预算保障与技术支持每年安排内控专项经费，金额不低于公司营业收入的0.5%，用于内控培训、内控审计、数字化工具采购、合规咨询等方面。引入内控数字化工具，比如内控管理系统、RPA工具、数据安全监控系统等，提升内控工作的数字化水平。与外部咨询机构建立长期合作关系，为内控工作提供专业支持，比如在合规体系建设、风险评估、内控审计等方面提供咨询服务。3.考核激励与责任追究将内控执行情况纳入各部门的绩效考核，权重不低于10%，考核内容包括内控制度执行情况、风险防控情况、问题整改情况等。对内控工作表现优秀的部门和个人给予奖励，比如颁发荣誉证书、给予绩效加分等。对违反内控制度的部门和个人，按照公司的《内控违规责任追究办法》进行处理，包括通报批评、扣减绩效分数、解除劳动合同等，情节严重的追究法律责任。三、保障措施与应急管理1.组织保障成立2026年度内控工作领导小组，由公司董事长担任组长，总经理、财务总监、内控总监担任副组长，各部门负责人为成员，负责统筹协调年度内控工作的开展。领导小组每两个月召开一次内控工作会议，跟踪内控工作的进度，解决内控工作中遇到的问题。2.协同联动机制建立内控部门与各业务部门的协同联动机制，每月召开一次内控协调会，由内控部牵头，各部门汇报本部门的内控工作进展、存在的问题和需求。各业务部门指定一名内控联络员，负责本部门的内控工作对接、制度传达、问题反馈等工作，提升内控工作的协同效率。3.应急管理制定《2026年度内控风险应急预案》，针对十大重大风险分别制定应急处置方案，明确应急处置流程、责任分工、资源保障等内容。每年度开展一次应急演练，比如供应链中断应急演练、数据安全泄露应急演练、安全生产事故应急演练等，提升应对突发事件的能力。在发生重大内控风险事件时，立即启动应急预案，采取相应的处置措施，及时向监管机构和集团总部报告，确保事件得到有效控制。四、年度工作进度跟踪与评估建立年度内控工作进度跟踪机制，由内控部负责制定月度、季度、年度工作进度计划，每季度对内控工作的完成情况进行评估，形成内控工作进度报告报送公司管理层和董事会。根据评估结果调整年度内控工作计划，确保年度内控工作目标的实现。第二篇2026年度是XX事业部完成产能升级与精益生产目标的核心年度，为堵塞业务流程内控漏洞、降低运营成本、提升产品市场竞争力，特结合集团2026年度内控总体要求及事业部业务特点，制定本事业部年度内控工作计划。一、年度内控工作总体目标1.流程覆盖目标：实现供应链、生产制造、销售回款、质量管控等核心业务流程内控覆盖率100%，关键控制点合规执行率达到98%以上；2.风险防控目标：重大风险隐患整改率100%，运营风险事件同比下降30%，安全生产事故发生率同比下降20%；3.成本管控目标：单位产品生产成本同比下降5%，库存周转率提升10%，应收账款逾期率控制在8%以内；4.合规管理目标：无重大合规违规事件发生，通过集团内控专项审计，内控有效性评级达到优秀；5.团队能力目标：事业部全员内控培训覆盖率100%，核心业务岗位员工内控合规意识显著提升。二、核心工作内容及实施计划（一）供应链全流程内控优化1.采购环节内控升级一季度，完成现有127家供应商的分级分类评审，按照产品重要性、供应稳定性、价格竞争力将供应商分为A、B、C三类，其中A级供应商（核心原材料供应商）占比不低于30%，并与A级供应商签订长期合作协议，明确质量标准、交货周期、价格调整机制。二季度，上线SRM供应商管理系统，实现采购申请、审批、订单下达、收货验收、发票结算全流程线上化，设置采购价格预警阈值，当采购价格超过行业均价5%时自动触发二次审批流程，避免高价采购。三季度，建立采购招标全流程监控机制，由事业部内控组、财务部、品管部组成招标评审小组，对单次采购金额超过50万元的项目进行联合评审，全程留痕，杜绝围标串标行为。四季度，开展采购环节内控专项检查，重点排查供应商准入、采购审批、货款结算等环节的违规行为，对发现的3起供应商资质造假问题进行严肃处理，整改完成率100%。2.库存管理内控优化一季度，优化安全库存模型，结合历史销售数据、生产计划、原材料供应周期，重新测算各原材料、产成品的安全库存水平，减少库存积压和缺货风险。二季度，上线ERP库存管理模块，实现库存数据实时更新，当库存积压超过30天或库存低于安全库存水平时自动触发预警，提醒采购部门和生产部门及时调整计划。三季度，每季度开展一次库存盘点，由内控组、财务部、仓储部组成盘点小组，对库存进行全面盘点，确保账实相符，对盘点发现的库存差异及时查明原因并整改。四季度，建立库存周转效率考核机制，将库存周转率纳入仓储部门的绩效考核，权重不低于15%，提升库存管理效率。3.物流环节内控优化一季度，重新评估现有8家物流商的服务质量，按照运输时效、破损率、服务态度进行考核，淘汰2家不合格物流商，补充3家备选物流商，建立多物流商合作机制。二季度，签订物流服务合同，明确运输责任、赔偿标准、服务要求，每季度对物流商的服务质量进行考核，考核结果与物流费用结算挂钩。三季度，上线物流管理系统，实现运输订单、在途货物、签收确认全流程线上化，实时跟踪货物运输状态，避免货物丢失或延误。四季度，开展物流环节内控专项审计，排查物流费用核算、运输责任认定等环节的问题，优化物流成本管控方案。（二）生产制造环节内控强化1.生产计划内控管理一季度，结合销售订单、库存水平、设备产能，制定2026年度生产计划，并分解为月度生产计划，明确各车间的生产任务、交货周期。二季度，建立生产计划复盘机制，每月召开生产计划复盘会议，分析生产计划的完成情况，找出生产延误的原因，制定调整措施。三季度，引入生产制造执行系统（MES），实现生产计划的线上下达、生产过程的实时监控、生产数据的自动采集，提升生产计划的执行效率。四季度，开展生产计划内控专项检查，排查生产计划变更未审批、生产进度未跟踪等问题，确保生产计划严格执行。2.生产过程质量管控一季度，修订《产品质量检验标准》，细化每个工序的检验指标，比如零部件的尺寸公差、焊接强度、涂装厚度等，明确检验方法和合格标准。二季度，组织品管部开展质量检验员培训，提升检验人员的专业能力，培训内容包括检验仪器使用、检验标准解读、不合格品处理等，培训合格率达到100%。三季度，建立三级质量检验机制，班组自检（每道工序完成后由操作人员自行检验）、车间巡检（车间班组长每小时巡检一次）、品管部专检（每批次产品完成后由品管部进行全检或抽检），确保产品质量符合标准。四季度，引入产品质量追溯系统，实现每批次产品的原材料来源、生产过程、检验记录、销售去向可追溯，当出现产品质量问题时能够快速定位原因并采取措施。3.设备与安全生产内控管理一季度，制定2026年度设备维护保养计划，明确每台设备的维护周期、维护内容、维护责任人，建立设备维护台账，记录维护时间、维护内容、维护人员等信息。二季度，开展设备安全检查，由设备部、品管部、内控组组成检查小组，对所有生产设备进行全面检查，排查设备安全隐患，对发现的23项隐患及时整改，整改完成率100%。三季度，落实全员安全生产责任制，明确各岗位的安全生产责任，与各车间、各班组签订安全生产责任书。四季度，每季度开展安全生产培训和应急演练，提升员工的安全意识和应急处置能力，全年开展4次安全生产培训和2次应急演练。（三）销售与回款环节内控规范1.销售合同内控管理一季度，修订《销售合同管理办法》，明确合同审批流程、合同条款规范、违约责任认定等内容，所有销售合同必须经过事业部法务专员、销售经理、内控组的三级审批。二季度，组织销售人员开展销售合同培训，提升销售人员的合同签订能力，培训内容包括合同条款解读、风险防范、审批流程等，培训覆盖率达到100%。三季度，建立客户信用档案，对所有客户进行信用评级，分为A、B、C、D四个等级，对A级客户给予信用额度支持，对D级客户要求预付款，控制应收账款风险。四季度，开展销售合同内控专项检查，排查合同未审批、合同条款不规范、违约责任不明确等问题，整改完成率100%。2.应收账款内控管理一季度，建立应收账款台账，实时跟踪应收账款的回款情况，明确每笔应收账款的客户名称、合同金额、回款期限、逾期天数等信息。二季度，制定应收账款催收方案，按照逾期天数分为预警催收、电话催收、函件催收、法律催收四个等级，逾期30天以内的由销售专员进行预警催收，逾期90天以上的启动法律程序。三季度，每季度开展一次应收账款分析，由财务部、销售部、内控组共同分析应收账款逾期原因，制定催收措施，将应收账款回款率纳入销售部门的绩效考核，权重不低于20%。四季度，开展应收账款内控专项审计，排查应收账款核算不准确、催收不及时、坏账处理不规范等问题，优化应收账款管控方案。3.销售返利内控管理一季度，修订《销售返利核算办法》，明确返利核算标准、返利审批流程、返利发放方式等内容，返利核算必须以实际销售数据、客户信用等级为依据，杜绝虚增返利。二季度，建立销售返利台账，记录每笔返利的计算依据、审批情况、发放时间等信息，确保返利核算的准确性。三季度，每季度开展销售返利自查，由财务部、内控组对销售返利情况进行自查，排查是否存在虚增返利、违规发放返利等问题。四季度，开展销售返利内控专项审计，确保返利核算符合规定，防范财务风险。（四）财务与成本内控管理1.成本核算内控优化一季度，建立标准成本体系，结合历史数据、行业标准、生产工艺，制定各产品的标准成本，包括直接材料、直接人工、制造费用等。二季度，每月开展成本差异分析，由财务部、生产部共同分析实际成本与标准成本的差异，找出成本超支的原因，制定整改措施。三季度，优化成本核算流程，引入成本核算模块，实现成本数据的自动采集、自动核算，提升成本核算的准确性和效率。四季度，开展成本管控专项审计，排查成本核算不准确、费用列支不规范等问题，优化成本管控方案，确保单位产品生产成本同比下降5%。2.费用管控内控规范一季度，修订《费用报销管理办法》，明确费用报销标准、审批流程、票据要求等内容，所有费用报销必须提供合规的票据，审批流程必须完整，杜绝虚假报销。二季度，上线费用报销RPA系统，自动识别票据真伪、审核报销标准，提升费用报销的审核效率和准确性。三季度，每季度开展费用报销自查，由财务部、内控组对费用报销情况进行自查，排查是否存在虚假报销、超标准报销等问题。四季度，开展费用管控专项审计，确保费用报销符合规定，防范财务风险。3.资金管理内控优化一季度，制定2026年度资金计划，明确各月份的资金收入、资金支出、资金结余等情况，确保资金链安全。二季度，建立资金监控机制，实时跟踪资金流动情况，当资金余额低于预警阈值时自动触发预警，提醒财务部及时筹措资金。三季度，每季度开展现金流压力测试，分析事业部的偿债能力、流动性风险，制定现金流应急预案，确保在资金紧张时能够及时筹措资金。四季度，开展资金管理专项审计，排查资金核算不准确、资金使用不规范等问题，优化资金管控方案。（五）内控监督与整改闭环1.日常内控监督每月由事业部内控组对各部门的内控执行情况进行日常监督，重点检查制度执行情况、流程合规情况、风险防控情况，形成日常监督报告报送事业部管理层。每季度开展一次内控自查，由各部门的内控联络员对本部门的内控执行情况进行自查，形成自查报告报送内控组。2.专项内控审计2026年度专项内控审计计划包括：一季度开展采购环节专项审计，二季度开展生产质量环节专项审计，三季度开展销售回款环节专项审计，四季度开展年度内控全面审计。每次专项审计形成审计报告，提出整改意见，明确整改责任人、整改期限，整改完成后由内控组进行复查，确保整改到位。3.问题整改闭环管理建立问题整改台账，对内控监督、专项审计中发现的问题，逐一登记整改责任人、整改期限、整改措施。每两周召开一次整改推进会，跟踪整改进度，对逾期未整改的部门进行通报批评，并扣减部门绩效考核分数。整改完成后，由内控组进行复查，确认整改到位后，将问题关闭。（六）内控文化与能力建设1.全员内控培训一季度，编制《2026年度事业部内控培训大纲》，针对不同层级员工设计差异化培训内容：管理层重点培训内控责任、重大决策的内控流程；车间班组长重点培训本车间的内控控制点、风险识别与应对；基层员工重点培训岗位操作的内控要求、违规行为的责任后果。二季度，开展全员内控培训，采用线上线下结合的方式，线上课程覆盖所有员工，线下培训针对管理层和车间班组长，培训覆盖率达到100%，并组织内控知识考试，考试合格率不低于95%。三季度，开展内控案例分享会，邀请集团内控部专家和事业部优秀员工分享内控合规的案例，提升员工的内控意识。四季度，开展内控能力提升培训，针对内控组和各部门的内控联络员，开展内控审计方法、风险评估工具等专业培训，提升内控团队的专业能力。2.内控举报与激励机制建立事业部员工内控举报渠道，开通匿名举报电话、邮箱、线上举报平台，鼓励员工举报内控违规行为。设立举报奖励基金，对举报属实的员工给予一定的物质奖励，奖励金额不低于举报涉及金额的5%，最高不超过5万元。严格保护举报人的隐私，对泄露举报人信息的行为进行严肃处理。每季度对举报情况进行汇