财务部出纳考核评分表(月度)

财务部出纳考核评分表(月度)月度财务部出纳考核评分表基础考核规则说明本考核表适用于集团下属所有独立核算主体的专职出纳、委派出纳岗位，兼职出纳岗位考核可参照本标准按岗位权责占比做权重适配，考核实施主体为财务经理、总账会计、资金主管三方，三方评分权重分别为40%、30%、30%，月度考核基准总分100分，考核结果划分为5个等级：90分及以上为S级，对应月度绩效系数1.5；80-89分为A级，对应月度绩效系数1.2；70-79分为B级，对应月度绩效系数1.0；60-69分为C级，对应月度绩效系数0.8；60分以下为D级，对应月度绩效系数0.5。所有扣分项必须对应可溯源的业务凭证、系统操作日志、工作群通知记录三类佐证材料中的至少一类，无实质佐证材料的违规事项不得随意计入扣分项，所有加分项需经财务总监签字确认后方可生效，月度累计加分最高不超过10分，超出10分的部分可累计至后续3个月的考核额度内抵扣扣分项。考核结果公示时间为次月3日-次月5日，出纳若对考核结果有异议，可在公示期内提交书面申诉材料，由考核小组3个工作日内完成复核并出具最终结论。一级考核维度权重分值二级考核子项具体考核内容详细评分标准考核佐证材料财务经理评分（40%折算）总账会计评分（30%折算）资金主管评分（30%折算）子项最终得分资金收付合规性35分对公付款审核及执行（12分）覆盖所有纳入月度资金计划的供应商货款、外协服务款、项目工程款、往来拆借类对公付款全流程操作，包括付款前核验审批流完整性、付款信息准确性，付款后回单归集、付款进度同步1.付款申请单审批流节点核验：每出现1笔缺失部门负责人业务审批、预算会计额度核验、财务分管领导终审任意一个节点签字/系统审批留痕的，扣3分；出现无任何审批指令直接触发对公付款操作的，本项直接记0分，同步触发集团资金合规预警台账；2.付款信息准确性核验：每出现1笔付款账户名、开户行、账号录入错误导致付款资金被银行退回的，扣3分；因信息录入错误导致资金误付至陌生账户、超出3个工作日才完成全额追回的，本项直接记0分，当月考核不得高于C级；误付资金产生的跨行手续费、汇兑损失全部由出纳自行承担；3.付款及时性管控：纳入月度资金计划的对公付款，需在审批流程全部完成后2个工作日内办结支付，每延迟1个工作日扣1分，涉及供应商约定账期内到期的应付账款，因出纳操作延迟产生合同约定违约金、供应商正式发函投诉的，每笔扣5分，本项分值扣完为止，若延迟付款导致供应商断供产生1万元以上直接经营损失的，本项直接记0分资金管理系统操作日志、付款审批单电子存档、银行回单凭证、供应商对接工作群聊天记录、违约金入账凭证资金收付合规性35分个人费用报销及工资奖金发放（10分）覆盖全体员工日常差旅、办公、业务招待类费用报销打款，以及月度工资、季度奖金、离职补偿金的发放全流程操作，包含单据核验、信息匹配、足额到账、异常情况跟进1.报销单据核验：每出现1笔报销单存在发票抬头错误、发票状态为作废/红冲未识别、报销实际金额超出公司规定标准未标注、报销附件与申请事由不符的，扣1分；月度累计出现3笔及以上同类型核验失误的，额外追加扣3分；出现违规为不符合报销条件的单据走付款流程的，本项记0分，涉及套取公司费用的同步移交风控部门核查；2.工资类款项发放：每月工资发放日提前1个工作日完成所有收款账号信息、发放金额的交叉核验，发放当日12点前完成所有款项到账，每出现1笔工资延迟到账的扣2分，出现错发、漏发工资导致员工正式投诉至人力行政部门的，每笔扣4分，出现重复发放工资、超出3个工作日未全额追回的，本项直接记0分，超出10个工作日未追回的按公司资金损失追责制度承担对应比例赔偿责任费用报销凭证存档、银行代发工资回执、员工咨询付款记录、人力部门投诉登记台账资金收付合规性35分现金收付业务管理（8分）覆盖1000元以下零星现金收款、备用金借支、现金差旅费归还等所有涉及实体现金的操作，包含收付时点核验、账款核对、异常上报全流程1.现金收付必须当面点清核验金额，每出现1笔收付完成后发现账款不符、事后追溯权责的，扣2分；出现现金长款金额500元以上、未在24小时内上报财务经理计入待处理财产损溢科目的，扣3分；出现现金短款无论金额大小、未第一时间报备资金主管的，扣4分；2.严格执行现金使用管理条例，严禁坐支现金，每发现1次坐支现金操作的扣5分，发现1笔白条抵库违规操作的扣6分；月度盘点出现公款私存迹象的，本项直接记0分，当月考核直接判定为D级现金收付款凭证、每日现金盘点表、待处理财产损溢入账凭证、备用金借支台账资金收付合规性35分票据类收付业务管理（5分）覆盖电子银行承兑汇票、电子商业承兑汇票、纸质承兑汇票的收取、背书转让、托收全流程操作，包含票据核验、台账登记、到期跟进1.收取承兑汇票时必须核验票据背书连续性、印鉴清晰度、出票人资质、到期日合规性，未完成核验直接入账的，每笔扣1分；收到票据后3个工作日内未在票据管理台账登记票据号码、出票日、到期日、前手背书单位信息的，每笔扣1分；2.出现无效票据入账导致款项到期无法兑付的，每笔扣3分；未经审批开具纸质承兑汇票、出现空白票据流出财务办公区域的，本项直接记0分，造成资金安全隐患的同步启动岗位合规审计电子票据系统截图、纸质票据存档件、票据管理电子台账、托收登记凭证资金盘点与账务日清月结准确性25分库存现金盘点管理（7分）覆盖每日日常现金盘点、月度期末监盘全流程，确保库存现金账面金额与实存金额完全匹配1.每日下班前必须完成当日现金账面数与实存数的交叉核验，上传当日现金盘点表至部门共享文件夹存档，每缺失1天有效盘点记录扣1分；月度内出现2次盘点表金额与系统日记账登记金额偏差超过100元且无合理说明的，扣3分；2.每月月末最后1天的月度现金盘点必须由总账会计到场监盘，盘点完成后双方签字确认盘点结果，未执行监盘流程直接确认现金账实一致的，扣2分；月度盘点发现保险柜内存放私人现金、私人物品与公司现金混放的，扣2分；发现现金挪用迹象的，本项直接记0分，同步移交人力部门处理每日现金盘点表、月末监盘签字表、库存现金系统台账截图资金盘点与账务日清月结准确性25分银行账户核对与余额管理（10分）覆盖所有对公银行账户每日交易核验、月度对账、未达账项清理全流程，确保银行存款日记账与银行对账单数据100%匹配1.每日导出所有对公账户的当日交易明细，与银行存款日记账逐笔核对，做到日清日结，每出现1个账户当日未完成核对、且无合理报备理由的扣1分；月度所有银行账户的交易流水账差错率不得高于0.1%，每超出0.05个百分点扣2分；2.每月月末编制银行存款余额调节表，所有未达账项必须标注明确交易事由、后续跟进责任人、预计清理完成时间，调节表经财务经理审核后存档，每出现1笔超过30天的未达账项未主动跟进清理的扣3分；月度内出现银行账户透支、异常大额交易未在24小时内上报的，本项直接记0分，当月考核不得高于C级银行交易流水导出件、银行存款余额调节表、未达账项清理跟进记录、银行预警通知截图资金盘点与账务日清月结准确性25分有价物资与印鉴密钥管理（8分）覆盖财务专用章、法人章、发票专用章、网银支付U盾、回单卡、空白收据、空白支票、未入账增值税发票等有价物资的日常存放、盘点全流程1.所有印鉴、网银密钥必须在每日下班前存入指定保险柜，不得随意放置在办公桌面、抽屉等非指定存放区域，每发现1次违规存放的扣2分；保险柜密码每月固定更新1次，密钥不得转借非授权人员操作，出现1次密钥转借实习生、其他非出纳岗位人员操作付款的，扣3分；2.空白收据、空白支票、空白发票剩余量每日盘点登记，出现1份票据缺失未第一时间报备的，扣2分；月度出现票据遗失导致后续补办产生手续费用、影响进项税抵扣的，本项记0分，相关损失由出纳承担30%的赔偿责任印鉴密钥盘点台账、空白票据库存登记本、保险柜操作记录资金报表与信息报送及时性准确性20分日常资金台账与日报报送（7分）覆盖每日资金日报表的编制、报送全流程，报表内容需包含上日资金余额、当日收款明细、当日付款明细、当日可支配资金余额、受限资金明细、大额资金流向标注六大核心模块1.每日上午9点前必须将当日资金日报报送至部门工作群与资金共享文件夹，每延迟半小时报送扣0.5分，延迟超过2小时的扣1分；2.日报表数据与银行实际余额偏差超过1000元的，每次扣1分，月度累计出现3次数据报错的，额外追加扣2分；报表未按要求区分可动用资金、承兑保证金、冻结资金等受限资金类别，导致管理层误判资金头寸安排违规付款的，每次扣2分部门工作群报送截图、资金日报存档件、银行账户余额佐证截图资金报表与信息报送及时性准确性20分月度资金类报表编制（8分）覆盖月度资金流水明细表、月度收付款分类统计表、票据存量台账、未达账项清查明细表、月度资金执行预测表五大报表的编制提交1.每月月末最后1天完成所有月度资金类报表编制，次月2号前提交至财务经理与集团资金中心邮箱，每延迟1天提交扣2分，延迟超过2天的本项记0分；2.月度收付款数据分类统计错误率不得高于1%，每超出1个百分点扣2分；月度资金实际使用情况与出纳月初上报的资金预测表匹配度不得低于95%，每低于1个百分点扣1分资金类报表提交邮件截图、集团资金中心报表反馈意见资金报表与信息报送及时性准确性20分跨部门资金信息对接（5分）覆盖银行询证、审计抽凭、税务核查、尽调资料提供等各类外部对接场景的资金资料支持相关需求发出后1个工作日内提交对应凭证、流水、盖章页等资料，每出现1次延迟提交的扣1分，提交的资料信息错误导致外部对接工作失误、产生审计异议、税务预警的，每次扣2分需求提交记录、资料交付签字台账、外部机构反馈意见内控流程执行与风控合规落地12分不相容岗位权责落地（4分）严格执行出纳岗位权责隔离规则，严禁跨权限操作财务会计类工作1.出纳不得兼任收入、费用、往来账目的记账登记工作，不得兼任会计档案保管工作，每发现1次违规跨权责操作的扣2分；2.网银制单权限与付款审核权限的U盾必须由出纳与资金主管分别保管，不得交由同一人操作，每发现1次U盾混用的扣3分，出现制单人越权操作审核流程的，本项直接记0分岗位权责说明书、网银操作日志查询记录内控流程执行与风控合规落地12分资金风险预警上报（4分）日常操作中对疑似诈骗付款指令、伪造审批单据、异常大额公转私需求的识别上报日常操作中拦截违规风险操作、避免公司资金损失的，单笔避免损失10万元以下加2分，单笔避免损失10万元以上加5分；发现异常风险隐瞒不上报的，本项直接记0分，造成资金损失的按公司追责制度处理风险上报工作群截图、风险事件处理确认单内控流程执行与风控合规落地12分银行日常业务维护（4分）对接银行完成账户年审、网银升级、回单打印等日常基础业务月度内出现银行账户冻结、网银功能失效未提前7个工作日发现、影响正常收付款操作的，每次扣2分；每月月末前完成所有账户当月银行回单打印整理，移交会计岗归档，每出现1份回单缺失导致凭证无法装订的扣0.5分银行账户年审回执、回单移交签字台账、银行业务对接记录工作协作与岗位胜任力8分跨部门协作满意度（3分）由业务、采购、人力等日常对接部门对出纳付款响应速度、问题反馈清晰度进行月度打分跨部门月度满意度平均得分95分以上得满分，80-94分得2分，80分以下得0分；月度内出现3次及以上员工/供应商追问付款进度、出纳未给出明确回复的，直接扣全部分值跨部门满意度调研问卷、对接沟通记录工作协作与岗位胜任力8分岗位技能提升（3分）完成月度出纳岗位合规培训、业务考核任务，主动学习新的资金政策与系统操作月度出纳岗位合规考试得分90分以上得满分，70-89分得2分，70分以下得0分；主动提出资金流程优化建议、被部门正式采纳落地的，当月额外加1分培训签到表、考核试卷、流程优化建议采纳确认单工作协作与岗位胜任力8分临时任务完成率（2分）财务负责人交办的临时资金类专项任务完成情况所有临时交办任务100%按时完成得满分，出现1次延迟完成的扣1分，出现任务交付结果不符合要求返工2次以上的扣2分任务交办聊天记录、任务交付确认回执考核结果应用补充细则月度考核S级员工除对应1.5倍绩效系数外，直接纳入年度集团优秀财务岗位候选人名单，优先获得集团资金中心核心岗位的内部竞聘推荐资格，可全额报销当年考取银行从业、中级会计职称的考试费用与培训费用；A级员工除1.2倍绩效系数外，享受500元的出纳岗位专项激励奖金，直接获得下一年度财务岗外出合规培训的优先报名名额；B级员工按全额标准发放月度绩效奖金，当月5个工作日内需提交不少于1000字的个人工作优化改进说明，由资金主管牵头完成1次针对性的岗位合规辅导，排查当前操作中的潜在风险点；C级员工除0.8倍绩效系数外，次月暂停所有票据类业务操作权限，需在次月5日前完成出纳合规专项考试、得分达到95分以上才可恢复对应操作权限，连续2个月考核为C级的，由财务经理做岗位诫勉谈话；D级员工按0.5倍标准发放绩效，全财务部门内部通报批评，进入为期1个月的待岗培训期，待岗期间仅发放基础岗位工资，连续2个月考核为D级的直接启动岗位调岗或劳动关系解除流程。针对当月出现重大资金