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文档简介

——出纳人员管理制度一、总则为规范公司出纳岗位工作流程、资金管理、票据管理及日常财务收支行为，严肃财经纪律，保障公司现金、银行存款、票据资产安全可控，确保资金收付真实、合规、准确，依据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》及公司财务管理制度，特制定本制度。本制度适用于公司所有出纳岗位工作人员。二、现金、票据保管与收支记录管理出纳人员全权负责公司库存现金、支票、各类票据的日常保管与管控工作。严格执行收支登记制度，做到每笔收入有记录、每笔支出有审批、有签字，无审批、无签字、无依据款项严禁支付，确保资金收支全程可追溯、可核查。三、现金日记账与日清月结管理出纳每日逐笔、序时、准确登记现金日记账，做到日清月结。每日下班前核对库存现金实际金额与账面余额，确保账实相符、记录及时、数据准确、无错记、漏记、跳记情况，杜绝现金管理差错。四、银行支票管理严格执行银行支票管理制度，建立专用《支票领用登记簿》，规范支票领用、签发、核销、回收全流程记录。严禁签发逾期支票、空头支票。所有签发支票必须规范填写用途、支付限额、金额信息，常规业务必须填写完整收款人信息，特殊情况需经公司领导审批确认。出纳定期跟踪核对已签发支票使用、回收、入账情况，确保支票闭环管理，杜绝票据流失、挪用、风险隐患。五、银行业务与汇款审批管理办理银行转账、汇款、结算等各类银行业务前，必须严格核对票据金额、收款信息、业务资料，确认业务真实、数据准确。所有银行业务必须经公司领导审批同意后方可办理，严禁私自、随意办理汇款、转账业务。六、现金收付规范管理办理现金收款、现金付款业务时，必须与收付双方当面清点核对金额，确认无误后再完成收付结算，杜绝长短款、差错纠纷，保障现金收付准确无误。七、库存现金合规管控严格遵守国家及公司现金管理制度，严格执行库存现金限额标准，严禁超限额留存现金。严禁坐支现金、挪用现金、白条抵库、私自占用资金。始终保持库存现金账面金额与实存金额完全一致，妥善保管现金、支票、发票及各类财务票据，严防丢失、被盗、损毁。八、薪资发放管理负责公司员工工资、奖金、补贴等薪酬的造册、核对、发放工作，严格按照审批后的薪资表执行发放，确保发放准确、及时、无误，做好薪资发放台账留存归档。九、银行对账与回款汇报管理按期完成银行流水对账工作，每月核对银行对账单与账务记录，编制银行余额调节表，确保账账、账实一致。按照公司制度及合作协议配合做好应收款项跟进工作，定期向主管领导汇报回款进度、资金到账情况，保障公司资金回笼及时。十、岗位职责与工作要求1、出纳人员必须坚守岗位、廉洁自律、严守财务机密，严禁私自挪用、转借、侵占公司资金。2、严格执行财务审批流程，无审批、不合规、手续不全的收支一律拒绝办理。3、服从公司及财务主管工作安排，认真完成领

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