2026年企业合规师初级资格试卷及答案

2026年企业合规师初级资格试卷及答案一、单项选择题（本大题共50小题，每小题1分，共50分。在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填在括号内。错选、多选或未选均无分。）1.企业合规管理的首要目标通常被认为是（）。A.最大化企业利润B.确保企业遵守外部法律法规、监管规定、行业准则和企业章程C.提升企业品牌形象D.优化内部管理流程2.ISO37301:2021《合规管理体系要求及使用指南》替代了之前的（）标准。A.ISO19600B.ISO27001C.ISO9001D.ISO310003.在企业合规管理体系中，承担“第一道防线”责任的业务部门是（）。A.董事会B.合规管理部门C.内部审计部门D.各业务及职能部门4.根据《中央企业合规管理办法》，合规管理责任体系的顶层设计者是（）。A.党委（党组）B.董事会C.经理层D.合规委员会5.下列关于“商业贿赂”的说法中，错误的是（）。A.商业贿赂包括给予对方财物或其他利益B.商业贿赂行为不仅违反刑法，也违反反不正当竞争法C.为了促成交易而给予对方小额礼品属于正常的商业惯例，不构成商业贿赂D.商业贿赂的目的是为了谋取交易机会或竞争优势6.我国《反垄断法》规定的垄断协议类型不包括（）。A.横向垄断协议B.纵向垄断协议C.轴辐协议D.行政垄断协议（注：行政垄断是滥用行政权力，非经营者达成的协议）7.企业在处理个人信息时，应当遵循的核心原则是（）。A.效益优先原则B.知情同意原则C.数量最少原则D.自由使用原则8.合规风险识别的主要依据不包括（）。A.外部法律法规的变化B.企业自身的业务性质C.企业员工的个人喜好D.历史发生的违规案例9.关于合规举报机制的建立，下列说法不正确的是（）。A.应当建立畅通、便捷的举报渠道B.应当严格保护举报人的信息，防止打击报复C.对于所有举报，都必须在第一时间向外部监管机构公开D.应当对举报进行调查和反馈10.劳动用工合规中，企业单方面解除劳动合同，若未通知工会，可能导致的法律后果是（）。A.解除行为无效，需支付赔偿金B.解除行为有效，但需补偿C.仅需事后补正通知即可D.没有任何法律后果11.根据《数据安全法》，国家建立数据分类分级保护制度，将数据分为（）。A.一般数据、重要数据、核心数据B.公开数据、内部数据、机密数据C.个人数据、企业数据、国家数据D.普通数据、敏感数据、绝密数据12.企业合规管理体系中的“三道防线”模型中，合规管理部门属于（）。A.第一道防线B.第二道防线C.第三道防线D.核心防线13.在合规调查中，下列哪项做法通常是不合规的？（）A.聘请外部专业律师参与调查B.采取诱导性讯问方式获取口供C.保存完整的调查笔录和证据链D.确保调查程序的公正性14.关于广告合规，下列哪种行为违反《广告法》？（）A.广告中表明推销商品附带赠送礼品的，如实标明赠送品种和数量B.在大众传播媒介发布烟草广告C.医疗广告内容需经卫生部门审查D.广告中使用“国家级”、“最高级”等绝对化用语15.企业合规管理的独立性原则要求合规管理部门（）。A.必须独立于业务部门，直接向最高管理层或董事会汇报B.必须独立于所有部门，不接受任何领导指示C.可以兼任业务部门的职务以提高效率D.只负责处理外部监管关系，不干涉内部业务16.下列哪项不属于企业合规文化建设的方式？（）A.定期开展合规培训B.建立合规绩效考核机制C.在内部宣传违规案例进行警示D.默许为了业绩可以适当突破规则17.税务合规中，企业虚开增值税专用发票，虚开税款数额较大，可能构成的罪名是（）。A.逃税罪B.虚开增值税专用发票罪C.骗取出口退税罪D.非法经营罪18.合规审查是合规管理的重要环节，其审查范围通常不包括（）。A.规章制度B.重大经营决策C.员工私人社交活动D.重要合同协议19.根据《个人信息保护法》，处理敏感个人信息应当取得个人的（）。A.口头同意B.书面同意C.单独同意D.默认同意20.企业环境合规中，建设项目未依法进行环境影响评价，擅自开工建设，面临的后果是（）。A.仅需补办环评手续B.被责令停止建设，处以罚款C.责令限期整改，不罚款D.没有后果，只要达标排放即可21.合规管理体系的PDCA循环中，“A”代表（）。A.Plan（计划）B.Do（执行）C.Check（检查）D.Act（改进）22.企业出口合规中，通常需要遵循的“实体清单”是（）发布的管制清单。A.世界贸易组织（WTO）B.联合国安理会C.美国商务部工业与安全局（BIS）D.欧盟委员会23.供应商合规管理中，对于“利益冲突”的排查，重点在于（）。A.供应商的产品质量B.供应商的交货速度C.供应商与企业员工是否存在亲属或投资关系D.供应商的价格高低24.关于反洗钱合规，企业必须履行的核心义务不包括（）。A.客户身份识别B.大额交易和可疑交易报告C.客户身份资料和交易记录保存D.替客户保管现金25.企业合规报告的路径通常是（）。A.合规部门直接向业务部门报告B.合规部门向董事会或下设的合规委员会报告C.合规部门向总经理报告D.合规部门向监事会报告26.知识产权合规中，未经许可使用他人专利技术生产产品，属于（）。A.合理使用B.专利侵权C.强制许可使用D.权利用尽27.下列关于合规风险与法律风险关系的说法，正确的是（）。A.合规风险等同于法律风险B.合规风险包含法律风险，范围更广C.法律风险包含合规风险，范围更广D.两者没有关系28.企业在并购重组过程中，进行尽职调查的主要目的是（）。A.确定收购价格B.识别目标公司的合规风险和隐形债务C.了解目标公司员工人数D.评估目标公司的市场份额29.网络安全法规定，网络运营者为用户办理网络接入、域名注册服务，在与用户签订协议或者确认提供服务时，应当要求用户提供（）。A.真实身份信息B.银行卡号C.住址信息D.收入证明30.合规培训的有效性评估通常通过（）进行。A.培训时长统计B.培训覆盖率统计C.考试测试、问卷调查和行为观察D.培训讲师的级别31.招标投标合规中，投标人与招标人串通投标，中标结果无效，且可能面临的罚款金额是（）。A.中标项目金额的5‰以上10‰以下B.中标项目金额的5%以上10%以下C.违法所得的1倍以上5倍以下D.固定金额罚款32.保密合规中，商业秘密的构成要件不包括（）。A.秘密性B.价值性C.保密性D.公开性33.企业合规管理部门在制定合规制度时，应当遵循的“落地性”原则是指（）。A.制度应当尽可能复杂，以显示专业性B.制度应当符合企业实际业务情况，可操作C.制度应当完全照搬国际标准D.制度应当由最高管理层亲自撰写34.消费者权益保护合规中，企业的“无理由退货”义务主要适用于（）。A.所有商品B.线上线下所有经营者C.网络购买商品（除特定商品外）D.鲜活易腐商品35.上市公司合规中，信息披露的基本原则是（）。A.真实、准确、完整、及时、公平B.真实、合法、有效、及时C.准确、完整、保密、合法D.真实、完整、有利、及时36.企业在境外经营时，面临的长臂管辖风险，主要源于（）。A.东道国法律B.母国法律C.第三国法律（如美国FCPA、英国反贿赂法）D.国际条约37.合规审计与合规检查的主要区别在于（）。A.合规审计由内部审计进行，侧重独立性和系统性评价B.合规检查由合规部门进行，侧重日常监督C.合规审计频率高于合规检查D.合规检查结果更具法律效力38.产品质量合规中，因产品存在缺陷造成他人损害的，生产者承担的责任是（）。A.过错责任B.严格责任（无过错责任）C.公平责任D.违约责任39.企业在面临监管机构调查时，下列做法错误的是（）。A.立即启动内部应急响应机制B.销毁相关敏感文件以规避责任C.指定专人负责对外联络D.依法配合调查，提供真实材料40.关于合规委员会的职责，下列说法正确的是（）。A.负责日常合规管理的具体执行B.负责审议批准合规管理基本制度C.负责具体的合规审查工作D.负责处理具体的合规举报41.企业反垄断合规中，经营者集中申报标准之一是（）。A.所有并购都必须申报B.参与集中的所有经营者上一会计年度在全球境内的营业额合计超过100亿元人民币C.参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过20亿元人民币D.只要市场份额达到30%就必须申报42.劳动合规中，加班工资的计算基数，原则上应（）。A.按照最低工资标准计算B.按照劳动合同约定的工资计算C.按照基本工资计算D.由企业自主决定43.企业合规管理信息化建设的核心是（）。A.购买昂贵的软件B.将合规要求嵌入业务流程，实现强制控制C.建立漂亮的合规网站D.存储所有员工邮件44.在合规管理体系中，最高管理者承诺的关键表现是（）。A.签署合规方针声明B.参加每一次合规培训C.处理每一个具体违规案件D.担任合规部门经理45.下列哪项属于“软法”范畴的合规规范？（）A.《刑法》B.《公司法》C.行业协会发布的《行业自律公约》D.《反垄断法》46.企业在制定合规豁免政策时，应当（）。A.允许管理层随意豁免B.明确豁免的条件、权限和流程C.禁止任何形式的豁免D.仅允许对盈利项目进行豁免47.关联交易合规的重点在于（）。A.交易价格的公允性B.交易速度的快慢C.交易对手的大小D.交易地点的选择48.合规绩效考核中，对于发生严重违规行为的直接责任人，通常采取的措施是（）。A.扣发部分奖金B.口头警告C.一票否决，解除劳动合同D.降职降级49.数据出境合规中，企业向境外提供数据，应当通过（）。A.国家网信部门组织的安全评估B.专业机构进行个人信息保护认证C.与境外接收方订立标准合同D.以上三种方式之一视情况而定50.合规管理的最终价值在于（）。A.应对监管检查B.建立企业可持续发展的竞争力C.减少法律诉讼D.提升员工福利二、多项选择题（本大题共20小题，每小题2分，共40分。在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填在括号内。错选、多选、少选或未选均无分。）51.企业合规管理体系的基本要素通常包括（）。A.合规环境B.合规风险C.合规领导与承诺D.合规策划E.合规支持与运行52.根据《中央企业合规管理办法》，合规委员会的主要职责包括（）。A.统筹协调企业合规管理工作B.研究决定合规管理重大事项C.审议批准年度合规管理报告D.组织制定合规管理基本制度E.直接处理具体的合规举报案件53.企业常见的合规风险领域包括（）。A.反垄断合规B.反贿赂合规C.数据保护与网络安全合规D.劳动用工合规E.知识产权合规54.建立有效的合规举报机制，应当具备以下特点（）。A.独立性B.保密性C.便捷性D.保护性（反打击报复）E.非强制性55.《个人信息保护法》规定，处理个人信息应当遵循的原则包括（）。A.合法、正当、必要原则B.诚信原则C.最小必要原则D.准确性原则E.公开透明原则56.企业在进行第三方合规尽职调查时，重点关注的方面包括（）。A.第三方的资质和信誉B.第三方的反贿赂合规政策C.第三方与政府官员的关系D.第三方的服务价格E.第三方的数据安全能力57.违反《反垄断法》的行为可能面临的法律责任包括（）。A.责令停止违法行为B.没收违法所得C.处以罚款D.吊销营业执照E.承担民事赔偿责任58.企业合规培训的内容应当包括（）。A.法律法规及监管要求B.企业合规管理制度和流程C.职业道德规范D.典型违规案例警示E.员工个人技能培训59.下列哪些情形属于商业贿赂行为？（）A.经营者为销售商品，采用账外暗中给予对方单位或个人回扣B.经营者在商品外包装上作虚假宣传C.经营者为了推销商品，贿赂对方单位的主管人员D.经营者在账外暗中给予中间人佣金E.经营者以明示方式给予对方折扣，且如实入账60.劳动用工合规中，企业可以单方面解除劳动合同且无需支付经济补偿的情形包括（）。A.劳动者在试用期间被证明不符合录用条件B.劳动者严重违反用人单位的规章制度C.劳动者严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害D.劳动者被依法追究刑事责任E.劳动者不能胜任工作，经过培训后仍不能胜任工作61.关于合规风险评估，下列说法正确的有（）。A.应当定期开展B.应当识别合规风险源C.应当分析风险发生的可能性和影响程度D.应当确定风险等级E.只需要关注外部风险62.企业在面临突发合规危机时，应当采取的措施包括（）。A.立即成立危机应对小组B.暂停相关业务C.主动与监管机构沟通D.评估法律后果和声誉影响E.隐瞒事实真相，等待风头过去63.上市公司合规中，重大事件包括（）。A.公司经营方针和经营范围的重大变化B.公司的重大投资行为C.公司发生重大亏损D.公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查E.公司董事变更64.数据安全合规中，数据安全负责人的职责包括（）。A.组织制定数据安全管理制度B.开展数据安全教育培训C.落实数据安全保护技术措施D.负责数据安全事件的应急处置E.承担所有的数据安全法律责任65.企业合规文化建设可以通过以下途径进行（）。A.领导带头示范B.合规宣传与沟通C.合规激励与问责D.将合规纳入企业价值观E.忽视轻微违规行为66.下列哪些文件属于企业合规管理制度体系？（）A.《合规管理行为准则》B.《商业伙伴管理办法》C.《合规审查管理办法》D.《礼品与招待管理规定》E.《年度销售计划》67.环境保护合规中，企业必须履行的义务包括（）。A.建设项目需要配套建设的环境保护设施，必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用B.排放污染物的企业，必须按照国家有关规定缴纳排污费（或环保税）C.制定突发环境事件应急预案D.公开环境信息E.只要排放达标，可以不进行环境监测68.合规管理部门与内部审计部门的区别在于（）。A.合规管理侧重事前预防和事中控制，审计侧重事后监督B.合规管理关注法律法规遵循，审计关注财务和运营风险C.合规管理向管理层或董事会汇报，审计通常向董事会或审计委员会汇报D.合规管理制定规则，审计检查规则执行情况E.两者职能完全相同，没有区别69.企业在跨境经营中，需要特别关注的合规风险包括（）。A.出口管制与经济制裁B.跨境数据传输C.跨境反腐败（如FCPA）D.东道国劳动法差异E.东道国税务政策70.知识产权合规中，企业应采取的保护措施包括（）。A.建立知识产权申请与维护机制B.签订保密协议和竞业限制协议C.在采购合同中明确知识产权归属D.定期进行知识产权检索E.盗窃竞争对手的商业秘密三、判断题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。请判断正误，正确的选“A”，错误的选“B”。）71.企业合规管理仅仅是合规管理部门的职责，与其他部门无关。（）72.ISO37301标准是可认证的标准，企业可以通过该标准认证证明其合规管理体系的成熟度。（）73.只要企业没有受到监管处罚，就说明企业的合规管理体系是有效的。（）74.商业伙伴的违规行为，如果企业不知情，通常不需要承担法律责任。（）75.个人信息处理者可以将个人信息委托给第三方处理，但应当对第三方的处理活动进行监督。（）76.为了维护公司利益，员工可以配合公司进行财务造假。（）77.企业合规管理方针应当由最高管理者（如董事长或总经理）签发。（）78.反垄断法不仅禁止垄断协议，还禁止滥用市场支配地位的行为。（）79.企业在招聘员工时，可以随意收集求职者的个人信息，无需征得同意。（）80.合规管理成本属于企业不必要的成本开支，应当尽可能压缩。（）81.只有上市公司才需要进行合规管理，非上市公司不需要。（）82.企业建立合规管理体系后，就能完全杜绝违规行为的发生。（）83.对于轻微的违规行为，企业可以采取口头警告或书面警告的方式进行问责。（）84.数据出境安全评估申报应当在数据出境活动完成前进行。（）85.竞业限制协议不仅适用于在职员工，也适用于离职后的员工。（）86.企业合规管理的重点在于“惩治”违规行为，而非“预防”。（）87.监管机构在调查时，企业享有拒绝自证其罪的权利，因此可以拒绝提供任何文件。（）88.合规尽职调查仅适用于并购交易，不适用于日常的供应商管理。（）89.企业制定合规制度时，应当根据法律法规的变化和企业业务的发展进行动态更新。（）90.合规管理体系的有效性评价应当基于客观的证据和数据。（）四、简答题（本大题共5小题，每小题6分，共30分。）91.简述企业合规管理体系中“三道防线”的具体构成及其主要职责。92.简述《个人信息保护法》中处理个人信息应当遵循的“告知-同意”规则的主要内容。93.什么是商业贿赂？请列举三种常见的商业贿赂行为形式。94.简述企业合规风险评估的基本流程。95.简述企业建立合规举报机制的基本要求。五、案例分析题（本大题共2小题，每小题15分，共30分。）96.案例背景：A公司是一家大型跨国制造企业，近期因原材料价格大幅上涨，公司业绩承压。为了完成季度销售目标，公司销售副总李某指示下属通过虚增交易环节、向经销商支付高额“返利”并要求其部分回存至李某个人账户的方式，刺激经销商大量进货。同时，李某指示财务部门协助将上述支出伪造为“市场咨询费”入账。此外，A公司在东南亚的子公司B，为了快速获得当地政府的建厂许可，子公司总经理张某通过第三方中介向当地官员支付了50万美元现金。A公司总部对此事并不知情。问题：(1)A公司及其员工李某的行为违反了哪些法律法规和合规要求？请简要分析。(2)A公司东南亚子公司B的行为触犯了何种合规风险？对于跨国经营企业，应如何防范此类风险？(3)针对此类事件，A公司应如何完善其合规管理体系？97.案例背景：C公司是一家知名互联网科技公司，运营着一款社交APP。为了拓展业务，C公司推出了一项“精准营销”功能。该功能在用户注册时弹窗要求用户“同意一揽子授权”，内容包括收集用户的地理位置、通讯录、通话记录、短信内容等敏感信息。如果用户选择“拒绝”，则无法使用APP的任何功能。此外，C公司将收集到的用户数据与关联公司D公司共享，用于联合推荐商品，但未向用户明确告知该共享行为。近期，C公司发生数据泄露事件，导致大量用户信息在暗网被售卖，C公司在发现泄露后3个月才对外公告。问题：(1)C公司在收集和使用用户个人信息过程中存在哪些违规行为？请结合《个人信息保护法》进行分析。(2)C公司在数据安全保护方面存在哪些漏洞？(3)如果你是C公司的合规官，针对上述问题，你会提出哪些整改建议？分割线-----------------------------------参考答案及解析一、单项选择题1.B2.A3.D4.B5.C6.D7.B8.C9.C10.A11.A12.B13.B14.B15.A16.D17.B18.C19.C20.B21.D22.C23.C24.D25.B26.B27.B28.B29.A30.C31.B32.D33.B34.C35.A36.C37.A38.B39.B40.B41.B42.B43.B44.A45.C46.B47.A48.C49.D50.B二、多项选择题51.ABCDE52.ABCD53.ABCDE54.ABCD55.ABCDE56.ABCE57.ABCDE58.ABCD59.ACD60.ABCD61.ABCD62.ABCD63.ABCDE64.ABCD65.ABCD66.ABCD67.ABCD68.ABCD69.ABCDE70.ABCD三、判断题71.B72.A73.B74.B75.A76.B77.A78.A79.B80.B81.B82.B83.A84.A85.A86.B87.B88.B89.A90.A四、简答题91.参考答案：企业合规管理中的“三道防线”是指企业内部防范合规风险的三个层级。(1)第一道防线：业务及职能部门。职责：所有业务部门及其员工是合规管理的第一责任人，负责在日常经营活动中识别、评估和应对本部门的合规风险，确保业务行为符合合规要求。(2)第二道防线：合规管理部门。职责：负责制定合规管理制度和流程，提供合规咨询支持，对业务部门进行合规审查、检查和监督，组织合规培训，协调合规风险应对。(3)第三道防线：内部审计部门。职责：对合规管理体系的有效性进行独立评价和审计，对合规管理的缺陷提出改进建议，直接对董事会或审计委员会负责。92.参考答案：“告知-同意”规则是个人信息处理的核心原则。(1)告知：个人信息处理者在处理个人信息前，应当以显著方式、清晰易懂的语言真实、准确、完整地向个人告知下列信息：个人信息处理者的身份、联系方式；处理目的、处理方式，处理的个人信息种类、保存期限；个人行使权利的方式和程序；其他应当告知的事项。(2)同意：处理个人信息应当取得个人同意。该同意应当由个人在充分知情的前提下自愿、明确作出。法律、行政法规规定处理个人信息应当取得个人单独同意的，处理者应当取得个人单独同意。(3)例外：在为订立合同所必需、为履行法定职责义务等法定情形下，处理个人信息可不取得个人同意，但应当向个人告知。93.参考答案：商业贿赂是指经营者为销售或者购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。常见形式：(1)账外暗中回扣：即在账外暗中给予对方单位或个人回扣。(2)贿赂交易相对方的工作人员：直接向对方单位的采购、决策等关键人员输送利益。(3)贿赂影响交易的其他人员：如向对交易行为有影响力的第三方（如政府部门、中介机构）输送利益。94.参考答案：合规风险评估的基本流程包括：(1)风险识别：通过梳理法律法规、业务流程、历史案例等，识别企业面临的合规风险点。(2)风险分析：分析合规风险发生的可能性、影响程度以及风险源。(3)风险评价：对比风险分析结果与风险准则，确定风险等级（如高、中、低）。(4)风险应对：根据风险等级，制定相应的风险应对措施（如规避、降低、转移