银行外汇理论知识考试题及答案

银行外汇理论知识考试题及答案一、单项选择题（共20题，每题1分，总计20分）1.从狭义外汇的定义看，以下属于狭义外汇范畴的是（）A.外币现钞B.国外银行可自由兑换货币活期存款C.外币政府债券D.特别提款权答案：B。解析：狭义外汇指以可自由兑换货币表示的、可直接用于国际债权债务清算的支付手段，核心特征是可随时用于国际支付，国外银行可自由兑换货币活期存款可直接通过跨境转账完成结算，是狭义外汇的核心组成部分；外币现钞因存在境外存取、运输成本，无法直接用于跨境账户支付，属于广义外汇范畴；外币有价证券、特别提款权需要兑换为可自由兑换货币支付手段后才能用于国际结算，均属于广义外汇。2.以下汇率标价方法中，属于间接标价法的是（）A.USD/CNY=7.2050B.EUR/USD=1.0860C.USD/JPY=156.20D.USD/HKD=7.8020答案：B。解析：间接标价法是以一定单位的本国货币为基准，折算为若干单位外国货币的标价方法，欧元、英镑、澳元等货币对美元采用间接标价法，即1单位欧元、英镑、澳元兑换若干单位美元；其余选项均为直接标价法，即以1单位外国货币（美元）为基准，折算为若干单位本国货币。3.2022年8月国际货币基金组织完成新一轮特别提款权（SDR）货币篮子权重调整，调整后人民币在SDR篮子中的权重为（）A.10.92%B.12.28%C.13.65%D.8.09%答案：B。解析：2022年8月1日正式生效的SDR货币篮子权重为：美元43.38%、欧元29.31%、人民币12.28%、日元7.59%、英镑7.44%，人民币权重较2016年刚入篮时的10.92%提升1.36个百分点，位列篮子货币第三位。4.根据我国个人外汇管理现行规定，个人经常项目下年度便利化结售汇额度为每人每年等值（）A.1万美元B.3万美元C.5万美元D.10万美元答案：C。解析：我国对个人经常项目下结售汇实行年度便利化额度管理，便利化额度为每人每年等值5万美元，额度内个人凭本人有效身份证件可直接在银行办理结售汇业务，超过额度的需提供真实合法的交易单证办理。5.国际外汇市场上，标准即期外汇交易的交割时间为（）A.成交当日B.成交后第一个营业日C.成交后第二个营业日D.成交后第三个营业日答案：C。解析：标准即期外汇交易采用T+2交割规则，即成交后第二个营业日完成资金交割，部分特殊货币对（如美元对加元）采用T+1交割规则，但全球主流货币对均执行T+2标准交割。6.实体企业运用远期结售汇工具管理汇率风险的核心功能是（）A.获取汇率波动投机收益B.锁定未来结售汇汇率，对冲汇率波动风险C.赚取不同市场的汇差收益D.提升企业融资额度答案：B。解析：远期结售汇是银行与客户约定未来办理结汇或售汇的币种、金额、汇率、期限，到期按约定条件办理交割的外汇衍生产品，核心功能是帮助实体企业锁定未来交易成本或收入，对冲汇率波动风险，服务主业经营。7.我国现行的人民币汇率制度是（）A.固定盯住美元的汇率制度B.完全自由浮动的汇率制度C.以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度D.盯住一篮子货币的固定汇率制度答案：C。解析：自2005年汇改以来，我国逐步完善人民币汇率形成机制，当前实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度，汇率保持双向波动、弹性增强，发挥了宏观经济和国际收支自动稳定器的作用。8.我国对银行结售汇综合头寸的计量基础是（）A.收付实现制B.权责发生制C.历史成本法D.公允价值法答案：B。解析：结售汇综合头寸是银行因办理人民币与外币间交易形成的外汇敞口，我国自2015年起对结售汇综合头寸实行权责发生制管理，即银行在与客户签订结售汇合约、在银行间市场达成交易时即计入头寸统计，而非等到资金实际交割时计量。9.我国正式接受《国际货币基金组织协定》第八条款，实现人民币经常项目可兑换的时间是（）A.1994年1月B.1996年12月C.2005年7月D.2015年11月答案：B。解析：1996年12月，我国正式接受国际货币基金组织协定第八条款义务，承诺不对经常项目下的国际支付和转移施加限制，不实行歧视性货币安排和多重汇率，实现了人民币经常项目可兑换。10.根据《中国人民银行关于调整金融机构外汇存款准备金率的通知》，截至2024年6月，我国金融机构外汇存款准备金率执行标准为（）A.4%B.6%C.8%D.10%答案：A。解析：为稳定外汇市场预期，调节金融机构外汇流动性，中国人民银行于2023年9月15日将金融机构外汇存款准备金率从6%下调至4%，该标准执行至2024年6月未做调整。11.抛补利率平价理论认为，高利率货币在远期外汇市场上通常会呈现（）A.升水B.贴水C.平价D.无法判断答案：B。解析：抛补利率平价理论核心逻辑是，两国利差会引发套利资金流动，套利者在将资金兑换为高利率货币获取利差收益的同时，会在远期市场卖出高利率货币锁定汇率风险，最终导致高利率货币远期汇率贴水，低利率货币远期汇率升水，升贴水幅度大致等于两国利差。12.我国货物贸易外汇管理对纳入名录的企业实行分类监管，其中可适用最高等级便利化政策、银行可按展业原则自主简化审核流程的企业类别是（）A.A类企业B.B类企业C.C类企业D.重点监管企业答案：A。解析：货物贸易外汇管理对名录内企业实行“分类管理、动态调整”，A类企业为合规度最高的企业，适用便利化收支政策；B类企业交易需进行电子数据核查，超过额度的业务需审核纸质单证；C类企业需凭外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》办理业务，审核要求最严格。13.根据《个人外汇管理办法》，个人外汇账户按账户性质分类，不包括以下哪类账户（）A.外汇结算账户B.外汇储蓄账户C.资本项目账户D.外汇现钞账户答案：D。解析：个人外汇账户按主体分为境内个人、境外个人账户，按性质分为外汇结算账户（用于个人经营性外汇收支）、外汇储蓄账户（用于个人非经营性外汇收支）、资本项目账户（用于个人资本项目下外汇收支），外汇现钞账户不属于按交易性质划分的法定账户类别。14.银行间外汇市场是我国外汇市场的核心组成部分，以下不属于当前我国银行间外汇市场交易品种的是（）A.即期外汇交易B.外汇掉期交易C.标准化外汇期货交易D.外汇期权交易答案：C。解析：当前我国银行间外汇市场属于场外批发市场，交易品种包括即期、远期、外汇掉期、货币掉期、外汇期权等产品；标准化外汇期货交易属于场内交易产品，在我国金融期货交易所上市交易，暂未纳入银行间外汇市场交易范畴。15.外汇期权产品区别于远期、掉期产品的核心特征是（）A.可用于对冲汇率风险B.合约非标准化C.期权买方拥有选择权，无履约义务D.不需要支付任何成本答案：C。解析：外汇期权的买方通过支付期权费，获得在未来约定时间按约定汇率买卖约定金额外汇的权利，而非义务，当市场汇率对自身有利时可以选择行权，不利时可以放弃行权；远期、掉期产品对交易双方均具有刚性履约约束，到期必须按约定条件完成交割。16.利用三个或三个以上不同外汇市场的汇率差异，同时在多个市场进行贱买贵卖以赚取无风险汇差的交易行为是（）A.直接套汇B.三角套汇C.套利交易D.套期保值答案：B。解析：套汇交易分为直接套汇（两角套汇，利用两个市场的汇率差异套利）和间接套汇（三角套汇，利用三个及以上市场的交叉汇率差异套利），其核心是利用市场短暂的定价偏差获取无风险收益。17.以下国际收支交易中，属于资本项目范畴的是（）A.货物出口收汇B.境外直接投资资本金汇出C.出境旅游购汇D.侨汇收入答案：B。解析：国际收支平衡表分为经常项目、资本和金融项目，经常项目包括货物、服务、初次收入、二次收入（经常转移），货物出口、出境旅游、侨汇均属于经常项目；境外直接投资、证券投资、外债等属于资本和金融项目范畴。18.以下关于银行办理远期结售汇业务的监管要求，表述错误的是（）A.需坚持真实交易背景原则，不得为无真实合法背景的客户办理业务B.符合条件的交易可采用差额交割方式C.可根据客户需求为其办理固定交割日或择期交割的远期结售汇D.客户可随意展期，无需审核交易背景答案：D。解析：银行办理远期结售汇展期时，需对原合约进行平仓处理，并重新审核客户的真实交易背景，按照新的交易期限确定远期汇率，不得通过违规展期为客户掩盖投机头寸或汇率风险损失。19.境外直接投资（ODI）业务的外汇登记办理渠道为（）A.企业需先到国家外汇管理局分支局办理行政许可，再到银行办理资金汇出B.企业可直接到银行办理外汇登记，银行按规定审核材料后直接办理C.企业无需办理登记，可直接到银行汇出资金D.企业需到商务部门办理外汇登记答案：B。解析：我国已实现直接投资基本可兑换，境外直接投资、外商直接投资项下的外汇登记业务均已下放至银行直接办理，企业在获得发改、商务部门的境外投资核准或备案后，可直接到银行办理外汇登记、账户开立、资金汇兑业务，外汇局通过事中事后核查实施监管。20.国际收支平衡表的核心编制原则是（）A.单式记账法B.复式记账法，有借必有贷、借贷必相等C.收付实现制D.现收现付制答案：B。解析：国际收支平衡表按照复式记账法编制，每笔国际交易都要以相等金额分别计入借方和贷方，借方记录资金运用、资产增加或负债减少，贷方记录资金来源、负债增加或资产减少，原则上整个平衡表的借方总额与贷方总额相等。二、多项选择题（共10题，每题2分，总计20分，错选、漏选、多选均不得分）1.外汇作为国际支付手段，必须具备的核心特征包括（）A.以外币表示的金融资产B.具备充分的可自由兑换性C.被各国普遍接受D.必须是外币现钞形态答案：ABC。解析：外汇的核心特征包括：以外币计值的金融资产、可自由兑换为其他支付手段、被国际社会普遍接受，可用于国际债权债务清算；外汇形态包括存款、票据、有价证券等，并非必须是现钞形态。2.以下影响汇率变动的因素中，属于中长期影响因素的有（）A.国际收支长期趋势B.两国通货膨胀率差异C.两国经济增长率差异D.央行短期外汇市场干预答案：ABC。解析：中长期来看，国际收支顺差会推动本币升值，逆差导致本币贬值；高通胀国家货币购买力下降，汇率趋于贬值；长期稳定的高经济增长会提升本币国际竞争力，推动币值上升；央行干预、短期利率变动、市场预期、短期资本流动属于影响汇率的短期因素。3.银行开展外汇业务必须遵循的“展业三原则”是指（）A.了解你的客户B.了解你的业务C.尽职审查D.盈利优先答案：ABC。解析：“了解你的客户、了解你的业务、尽职审查”是外汇业务展业三原则的核心，要求银行在办理外汇业务时识别客户身份、核实交易真实背景、履行合规审查责任，确保外汇业务合法合规，盈利性并非展业原则要求。4.以下属于外汇衍生产品范畴的有（）A.远期结售汇B.外汇掉期C.外汇期权D.货币掉期答案：ABCD。解析：外汇衍生产品是从即期外汇交易衍生而来的金融工具，核心功能是管理汇率风险，我国银行对客户可办理的外汇衍生产品主要包括远期、外汇掉期、货币掉期、期权等。5.国际收支平衡表中经常项目的子项包括（）A.货物和服务B.初次收入（收益）C.二次收入（经常转移）D.直接投资答案：ABC。解析：经常项目是国际收支中最基础的项目，反映一国与他国之间实际资源的转移，包括货物和服务、初次收入（职工报酬、投资收益等）、二次收入（侨汇、捐赠、无偿援助等经常转移）；直接投资属于金融项目范畴。6.以下货币对中采用直接标价法的有（）A.USD/CNY=7.2000B.USD/JPY=156.30C.GBP/USD=1.2750D.USD/CAD=1.3640答案：ABD。解析：直接标价法是以1单位外国货币为基准折算若干单位本国货币的标价方式，人民币、日元、加元等货币对美元均采用直接标价法；英镑、欧元对美元采用间接标价法，GBP/USD为1单位英镑兑换若干单位美元，属于间接标价法。7.个人经常项目下非经营性外汇收支的办理要求，表述正确的有（）A.年度5万美元便利化额度内凭有效身份证件办理B.超过便利化额度的需提供真实合法的交易凭证C.不得利用便利化额度办理未开放的资本项目交易D.可通过借用亲友额度分拆办理大额结售汇答案：ABC。解析：个人经常项目下非经营性结售汇执行年度便利化额度管理，额度内凭身份证办理，超额度需审核交易单证；个人不得通过分拆、借用他人额度等方式规避监管，不得将外汇用于境外购房、境外证券投资等未开放的资本项目支出。8.我国资本项目外汇管理的总体框架包括（）A.资本项目可兑换水平稳步提升，直接投资已基本实现可兑换B.证券投资形成多渠道、多层次的双向开放格局C.外债实行规模控制与宏观审慎管理相结合的管理模式D.资本项目已实现完全可兑换，无任何交易限制答案：ABC。解析：我国按照“循序渐进、统筹规划、先易后难、留有余地”的原则稳步推进资本项目可兑换，目前直接投资基本可兑换，证券投资开放渠道不断拓宽，外债管理持续完善，但尚未实现资本项目完全可兑换，对部分存在较高风险的资本项目交易仍保留真实性审核和宏观审慎管理要求。9.远期外汇交易与外汇期货交易的主要区别包括（）A.交易场所不同：远期是场外非标准化交易，期货是场内标准化交易B.违约风险不同：远期交易对手方风险较高，期货由清算所提供集中履约担保C.保证金规则不同：远期由交易双方协商确定保证金比例，期货实行标准化保证金制度D.功能不同：远期用于对冲风险，期货仅用于投机答案：ABC。解析：远期和期货均具有对冲汇率风险、价格发现的功能，二者在交易场所、合约标准化程度、风险承担机制、保证金要求等方面存在明显差异；外汇期货同样可用于实体企业对冲汇率风险，并非仅用于投机。10.银行办理货物贸易外汇收支业务时，需要完成的合规审核环节包括（）A.查询企业名录状态与分类结果B.审核交易单证的真实性C.审核交易单证与外汇收支的一致性D.要求所有企业必须提供100%的保证金答案：ABC。解析：银行办理货物贸易收支需审核企业名录状态，按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”的原则，审核交易单证的真实性和与收支规模、交易逻辑的一致性；银行可根据企业风险等级自主确定是否收取保证金，无强制100%保证金要求。三、判断题（共10题，每题1分，总计10分，请判断每题表述的正误，正确填√，错误填×）1.间接标价法下，汇率数值上升意味着本币贬值、外币升值。（）答案：×。解析：间接标价法以1单位本币为基准折算外币，汇率数值上升代表1单位本币可兑换更多外币，即本币升值、外币贬值。2.个人外汇储蓄账户内资金可在无任何证明材料的情况下，自由划转至非直系亲属的境内个人外汇储蓄账户。（）答案：×。解析：个人外汇储蓄账户资金境内划转仅限于本人账户之间凭身份证直接划转，以及个人与直系亲属之间凭双方身份证、直系亲属关系证明办理划转，不得无理由划转至非直系亲属账户。3.利率平价理论解释了中长期汇率水平的决定因素，购买力平价理论解释了短期汇率的波动原因。（）答案：×。解析：购买力平价理论基于两国货币购买力对比，是解释中长期汇率均衡水平的核心理论；利率平价理论基于套利资金流动，解释了短期汇率尤其是远期汇率升贴水的决定因素。4.经常项目外汇收入实行意愿结汇制，企业可根据自身经营需要自主决定将外汇收入保留在外汇账户或办理结汇。（）答案：√。解析：我国经常项目实现完全可兑换后，对企业经常项目外汇收入实行意愿结汇，不再强制要求结汇，企业可根据资金安排自主选择结汇或留存现汇。5.外汇掉期交易是指交易双方约定在近端交换两种货币本金，在远端再反向交换相同金额本金，交易过程中不涉及两种货币的利息交换。（）答案：√。解析：外汇掉期本质是两笔交易方向相反、交割日不同的外汇买卖组合，主要用于调整外汇资金的期限结构，利息差异已体现在远端交易的汇率定价中，交易过程中无需单独交换利息；货币掉期才会涉及交易期间的利息交换。6.特别提款权（SDR）是国际货币基金组织创设的国际储备资产，可直接用于企业间的国际贸易支付结算。（）答案：×。解析：SDR是一种账面储备资产，只能在成员国官方部门之间使用，企业和个人不能直接持有或使用SDR进行贸易支付，需要将SDR兑换为可自由使用货币后才能用于对外支付。7.银行开展个人外汇业务时，发现客户存在分拆结售汇可疑特征的，可直接拒绝为客户办理所有业务，无需开展尽职调查。（）答案：×。解析：银行发现可疑交易特征时，应当履行强化尽职调查义务，核实交易真实背景，对确有真实合法交易背景的业务应正常办理，对确认存在违规分拆行为的，可纳入关注名单管理并向外汇局报告，不得无理由直接拒办业务。8.银行在为实体企业办理汇率避险业务时，应当引导企业树立“风险中性”理念，聚焦主业经营，避免赌汇率方向的投机行为。（）答案：√。解析：风险中性是企业汇率风险管理的核心原则，即企业以锁定汇率成本、降低不确定性为目标，不将汇率避险作为盈利手段，聚焦主业生产经营。9.境内个人在年度便利化额度内购汇，可用于购买境外投资性返还分红类保险产品。（）答案：×。解析：个人便利化额度内购汇可用于因私旅游、留学、探亲等经常项目支出，不得用于境外购房、证券投资、购买投资性返还分红保险等未开放的资本项目交易。10.银行结售汇综合头寸敞口超出外汇局核定区间的，需及时通过银行间外汇市场调整头寸，控制汇率风险。（）答案：√。解析：外汇局对银行结售汇综合头寸实行上下限区间管理，银行需在核定区间内持有头寸，超出区间的及时通过银行间市场平补，避免形成过大的汇率风险敞口。四、简答题（共3题，每题8分，总计24分）1.请简述外汇业务“展业三原则”的核心内涵及银行的落实要求。答案要点：（1）核心内涵：展业三原则是全球金融监管和我国外汇管理对银行办理外汇业务的核心合规要求，具体包括三个维度：①“了解你的客户”（2分）：银行需建立客户身份识别机制，核实客户真实身份，掌握客户的经营状况、财务情况、收支规模、业务特征，对客户进行风险等级分类，不得为身份不明的客户办理业务。②“了解你的业务”（2分）：银行需充分了解客户办理外汇业务的真实交易背景，掌握交易的商业逻辑，核实交易内容与客户经营规模、历史交易惯例的匹配性，判断交易的真实性和合理性。③“尽职审查”（2分）：银行需按照监管规定审核相关交易单证，对单证的真实性、一致性进行核验，对异常、可疑交易开展强化尽职调查，发现违规线索及时向监管部门报告，不得为客户办理虚假、违规的外汇交易。（2）落实要求（2分）：银行需建立覆盖外汇业务全流程的内控制度，明确各岗位的合规审核责任，加强员工业务培训，完善交易监测系统，实现业务全过程可追溯、可核查，切实承担外汇业务真实性审核的主体责任。2.请简述人民币汇率双向波动背景下，实体企业开展汇率风险管理的常用工具及适用场景。答案要点：实体企业可根据自身的外汇敞口类型、风险承受能力选择合适的汇率避险工具，常用工具包括：（1）远期结售汇（2分）：适用于未来有确定外汇收支、风险承受能力较低、希望完全锁定汇率成本的企业，结构简单、成本较低，可帮助企业锁定未来的结售汇汇率，规避汇率向不利方向波动的风险，但无法享受汇率向有利方向变动带来的额外收益。（2）外汇期权及期权组合（2分）：适用于有一定风险承受能力、希望在锁定最坏汇率情形的同时保留汇率有利变动时收益空间的企业，其中普通期权需要支付一定期权费，期权组合（如风险逆转组合）可实现零成本，将结售汇汇率锁定在特定区间内。（3）外汇掉期（2分）：适用于有不同期限外汇资金调换需求的企业，比如企业有一笔美元资金3个月后到账，但当前需要使用美元，可通过即期对远期的掉期交易，满足不同期限的资金需求，规避期限错配带来的汇率风险。（4）货币掉期（2分）：适用于持有不同币种的资产或负债、存在中长期汇率和利率风险敞口的企业，通过交换不同货币的本金和利息，锁定中长期的汇率和利率成本。3.请简述个人外汇分拆交易的主要特征及违规后果。答案要点：（1）主要特征（4分）：个人外汇分拆是指个人通过多人次、多频次规避个人年度便利化额度管理和真实性审核的违规行为，典型特征包括：①个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞，或5个以上个人同一日内共同在同一银行网点办理接近5000美元的现钞结汇；②个人将年度便利化额度内的外汇结汇后，将人民币资金划转至同一人或关联人账户，集中为某一个人或机构转移资金；③境外同一个人或机构连续多日将外汇汇给境内5个以上不同个人，收款人分别结汇后将资金集中划转至同一账户。（2）违规后果（4分）：银行发现个人存在分拆嫌疑的，会对其开展强化尽职调查，对确认违规的个人，将其纳入“个人外汇业务关注名单”，纳入关注名单的个人在未来2年内不适用便利化额度政策，办理结售汇业务必须提供真实交易单证，情节严重的还会被处以罚款、移送反洗钱或司法部门处理，涉及非法买卖外汇、跨境赌博等违法活动的还需承担刑事责任。五、案例分析题（共2题，每题13分，总计26分）1.案例：某外向型制造企业M公司主要从事汽车零部件出口业务，主要结算货币为美元，2024年4月M公司收到海外客户订单，预计6个月后将收到1200万美元的出口货款，当前美元兑人民币即期汇率为7.2300，经公司财务测算，该笔订单的盈亏平衡点汇率为7.1200，若6个月后美元兑人民币汇率低于7.1200，该笔出口订单将出现亏损。近期受国际金融市场波动影响，人民币汇率双向波动幅度明显加大，M公司向合作银行H银行咨询汇率避险服务方案。请结合外汇业务管理规定和产品知识回答以下问题：（1）M公司面临的汇率风险属于什么类型？（3分）（2）H银行可向M公司推荐哪些适配的汇率避险产品？分别说明产品的优劣势。（6分）（3）H银行在为M公司办理相关避险业务时需要遵守哪些监管要求？（4分）答案要点：（1）M公司面临的汇率风险属于交易风险（3分），即企业未来有确定的外币应收款项，若未来外币（美元）汇率下跌，企业将美元兑换为人民币时的实际收入减少，可能侵蚀经营利润甚至导致亏损，是实体企业涉外经营中最常见的汇率风险类型。（2）适配产品及优劣势：①远期结汇产品（2分）：与M公司签订6个月期远期结汇合约，约定结汇汇率为7.1800（覆盖盈亏平衡点），优势是产品结构简单，无前端费用，可完全锁定未来结汇汇率，确保订单盈利；劣势是若6个月后美元兑人民币汇率上涨至7.3以上，M公司无法享受美元升值带来的额外结汇收益。②美元兑人民币看跌期权产品（2分）：M公司作为期权买方，支付约0.006元/美元的期权费，获得6个月后按7.1200汇率结汇的权利，优势是当未来汇率跌破7.12时可通过行权锁定最低结汇收入，避免亏损，当汇率高于7.12时可放弃行权，按市场价格结汇，享受美元升值的收益；劣势是需要支付前端期权费，小幅增加财务成本。③零成本区间远期（风险逆转期权组合）（2分）：为M公司设计“买入7.12行权价的美元看跌期权、卖出7.32行权价的美元看涨期权”的组合，期权费相互抵消实现零成本，约定未来结汇时汇率低于7.12按7.12结汇，高于7.32按7.32结汇，区间内按市场价结汇，优势是无需支付期权费，锁定了最低结汇价格，同时保留了一定汇率区间内的收益空间；劣势是当美元大幅升值超过7.32时，无法获得超额收益。（3）监管要求：①严格落实展业三原则，审核M公司该笔出口订单的真实交易背景，核验贸易合同、出口报关单等材料，确认风险敞口真实合规，不得为无真实背景的投机交易提供服务（1分）；②坚持风险中性宣传导向，充分向企业揭示不同产品的风险与收益特征，根据企业实际风险敞口、风险承受能力匹配产品，不得诱导企业开展超出需求的复杂衍生品交易（1分）；③按照规定做好交易信息报送，准确统计结售汇数据，及时向外汇市场交易中心和外汇局报送交易信息，交割时可根据企业需求办理全额或差额交割