2026年工会资产清查情况汇报

2026年工会资产清查情况汇报XX市总工会：根据《工会行政事业性资产管理办法》（总工发〔2018〕21号）及《关于组织开展2026年工会资产清查工作的通知》（工财字〔2026〕8号）要求，我单位于2026年4月1日至5月15日组织开展了工会资产全面清查工作。本次清查以2026年3月31日为基准日，对单位工会本级及所属各分工会全部资产进行了逐项清查盘点，现将清查情况汇报如下。一、清查工作组织及实施情况本次资产清查是自2022年全总修订《工会会计制度》以来我单位开展的首次全面资产清查，涉及工会经费形成的资产、行政补助形成的资产、上级工会拨付形成的资产等全部来源渠道。与以往历次清查相比，本次清查首次实行"实物盘点与价值核对双线并行"的工作机制，重点解决资产台账与实际使用脱节的历史遗留问题。1.1组织领导成立以工会主席XXX（主席）任组长，副主席XXX（副主席）、经费审查委员会主任XXX（经审主任）任副组长，办公室、财务室及各部门工会小组长共8人组成的工会资产清查工作领导小组（成员名单及职责分工见附件1）。领导小组下设清查工作办公室，设在工会财务室，由XXX（财务人员）任办公室主任，具体负责清查工作的日常组织协调。领导小组实行"周调度"工作机制：每周一上午召开清查工作碰头会，听取各小组清查进展汇报，研究解决清查中遇到的疑难问题；每次会议形成会议纪要，会后24小时内下发至各清查小组，明确本周工作任务及完成时限。1.2职责分工•资产清查工作领导小组：负责清查工作方案的审定、重大事项决策、清查结果确认及上报。•工会财务室：负责提供资产总账、明细账、固定资产卡片等财务资料，配合实物盘点，进行账实核对和差异分析。•资产管理岗：负责实物资产清点、贴标、拍照存档，登记实物盘点表，出具盘盈盘亏说明。•各部门工会小组长：负责本部门使用资产的现场配合盘点，确认本部门资产使用人、存放地点及使用状态。•经费审查委员会：负责对清查程序合规性进行全程监督，对清查结果进行抽查复核，抽查比例不低于30%。1.3清查范围与基准日本次清查基准日为2026年3月31日。清查范围包括：•固定资产：按全总规定标准，一般设备单价1000元以上（含）、专用设备单价1500元以上（含），且使用年限超过1年的资产；单价不足规定标准但批量总价超过2000元的同类资产（如批量购置的桌椅）；以及认定为固定资产管理的无形资产（软件等）。•流动资产：库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、财政应返还额度、应收款项、库存物品等。•对外投资：以工会名义进行的各项投资及所属企业实体投资。•在建工程：已立项尚未完工或已完工未办理竣工决算的工程项目。•负债：借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款。•资产信息完整性：资产名称、规格型号、取得日期、原值、存放地点、使用人、使用状态等基础信息逐项核查比对。1.4清查方法与程序本次清查按照"单位自查—账实核对—差异复核—结果确认"四个阶段实施：1.第一阶段：单位自查（4月1日—4月15日）各资产使用部门对照固定资产台账逐台逐件自查，填写《资产使用部门自查表》（见附件2），确认本部门资产实物存放地点、使用人、完好程度，对存放地点与台账不符、使用人变更但未办理移交手续的资产逐项备注说明。4月15日前将自查表报清查工作办公室。2.第二阶段：账实核对（4月16日—4月30日）清查工作办公室组织盘点人员依据财务固定资产卡片账，逐部门、逐房间、逐台（件）进行实物盘点。盘点采用"以账对物、以物核账"双向核对方式：◦以账对物：从固定资产卡片账随机抽取30%条目，按台账记录的存放地点逐一找物，核实资产是否真实存在、存放地点是否准确；◦以物核账：对各部门实际在用的所有资产逐一登记造册，与台账核对是否漏记、错记。3.第三阶段：差异复核（5月1日—5月8日）对账实不符的资产逐项查明原因，形成书面说明材料。盘盈资产查明来源（购入漏记账、捐赠未入账、报废未销账等）；盘亏资产查明去向（报废未下账、移交未转移、被盗遗失等）。复核工作由经审委全程参与监督。4.第四阶段：结果确认（5月9日—5月15日）清查工作办公室汇总盘点表、差异说明及复核意见，编制清查报告，提交领导小组审定后，召开由工会委员会、经审委参加的清查结果确认会议，审议通过后按程序上报。二、清查基准日资产账面情况2.1资产总量截至2026年3月31日（基准日），我单位工会资产账面总值为XXX万元。其中：表1：资产账面构成汇总表资产类别账面原值（万元）净值（万元）数量（台/件/项）固定资产XXXXXX（待填）流动资产XXXXXX—对外投资XXXXXX—在建工程XXXXXX—资产合计XXXXXX—（具体明细以财务账面数为准，本表数据待与财务决算报表核对后据实填写。）2.2固定资产构成固定资产按类别划分如下：•房屋及构筑物：办公用房XX间，建筑面积XXX平方米，账面原值XXX万元。•专用设备：职工文体活动设备（音响、灯光、健身器材等）XX台（套），原值XXX万元。•通用设备：计算机、打印机、复印机、空调等XX台，原值XXX万元。•办公家具：桌椅、文件柜、会议桌椅等XX件（套），原值XXX万元。•交通工具：X辆，原值XXX万元。•图书及陈列品：职工书屋藏书XXXX册，原值XX万元。•文物及其他固定资产：—（无）。三、清查结果及账实核对情况3.1账实相符情况经逐项盘点核实，清查基准日账面固定资产XX台（件），实际盘点实物XX台（件），账实相符率为XX%（账面数与实盘数一致且存放地点、使用人、状态均无差异的部分）。账实相符的固定资产主要是近三年内购置、存放于固定场所、使用人明确的资产，如办公电脑、打印机、会议设备等。3.2账实不符情况本次清查共发现账实不符事项XX项，涉及资产XX台（件），具体如下：1.盘盈资产XX台（件），估价XX万元：主要是历史遗留未入账资产。其中：◦20XX年由XX单位捐赠的XX设备X台，因接收时未办理资产入账手续形成账外资产；◦20XX年购入的XX（资产名称）X台，发票已入账但固定资产台账漏登记。2.盘亏资产XX台（件），原值XX万元：◦已报废未下账XX台（件）。经查，XX台电脑、XX台打印机达到了报废年限（使用超过6年且无法正常使用），使用部门已于20XX年向行政提交报废申请，但因行政报废审批流程未走完，工会账务一直未做资产减少处理。◦待查实资产XX台（件），涉及XX部门XX（资产名称）。3.存放地点与台账不符的资产XX台（件）：主要原因是部门调整、人员岗位变动时，资产未办理转移手续。例如：原XX部门使用的XX（设备名称）X台，因20XX年部门撤并，实际已移至XX部门使用，但台账未做变更。4.使用人变更未办理交接手续的资产XX台（件）：部分人员退休、调岗后，其名下使用的笔记本电脑、办公设备等未办理资产交接，台账使用人仍为原使用人。3.3资产状态核查情况按资产实际使用状态分类：资产状态数量（台/件）占比（%）说明正常使用（待填）（待填）性能完好，满足使用要求带病运行（待填）（待填）性能下降，存在故障隐患闲置（待填）（待填）连续3个月以上未使用待报废（待填）（待填）已达使用年限且无法修复对带病运行和待报废资产，已逐台登记故障现象、损坏原因及维修价值评估（详见附件3《资产状态核查明细表》）。四、清查发现的主要问题及原因分析4.1资产管理基础工作薄弱1.台账信息更新不及时。部分资产卡片信息不完整，存在未填写规格型号、存放地点笼统（仅写到"XX办公室"未标明具体房间）、购置日期与发票日期不一致等情况。清查中发现，玄奘（音）卡片信息缺失的资产共XX台（件）。原因是日常资产管理仅停留在"建台账"层面，未建立台账定期核对更新机制。2.资产标签粘贴不完整。按规定固定资产应"一物一签"，随机粘贴资产编号标签。清查发现XX台（件）资产未贴标签，XX台（件）标签脱落或字迹模糊无法辨认，主要存在于20XX年以前购置的设备和部分办公家具。4.2资产配置与使用不够规范1.部分资产长期闲置。职工活动室X台跑步机、X台台球桌等因2025年活动室功能调整，自2025年6月起停止使用，至今仍占原场地堆放，既占用空间又未发挥效益。2.资产借用手续不全。存在部门之间临时借用设备仅口头协商、未办理借用登记手续的情况，导致资产流向无法追溯。清查期间发现XX部门使用的XX（设备）实为B部门资产，但双方均无法说清借用时间和经手人。4.3资产处置不及时待报废资产积压问题突出：截至清查基准日，已超过使用年限且经技术人员鉴定无法继续使用的资产共XX台（件），账面原值合计XX万元，长期挂账未做核销处理。主要原因是行政资产处置审批流程环节多、周期长，工会资产报废需先经行政资产管理部门同意——实际工作中这一环节平均耗时超过3个月——加之经办人员更替，部分报废申请中途搁置。4.4管理责任落实不到位部分部门负责人对资产管理责任认识不足，未指定专人负责本部门资产日常管理，人员变动时资产交接制度未有效执行。经查，2024年至今退休及调离人员X人中，有X人未办理资产交接手续。4.5风险研判：历史遗留问题可能导致的隐患上述问题若不及时整改，将产生以下风险：1.资产流失风险：账外资产（盘盈资产）未纳入台账管理，没有任何使用登记和保管责任约束，一旦损坏或遗失，无法追溯责任人，也无法获得保险赔付或责任人赔偿。此类资产如长期游离于监管之外，其流失几乎不可察觉。2.审计问责风险：盘亏资产长期挂账不处理，在上级工会审计或经审委审查时将被认定为"资产管理失职"。根据《中国工会审计条例》，经审委有权对资产管理不善造成损失的责任人提出处理建议；金额较大、情节严重的，还可能面临通报批评或纪律处分。3.账实严重不符影响预算编制：以失真台账为基础的资产配置审核将失去参考价值，既可能造成重复购置浪费工会经费，也可能因台账显示"有"而实际"无"导致该配置的资产未配置、影响正常工作。五、整改措施及工作打算针对上述问题，按"当下改"与"长久立"相结合的原则制定如下整改措施。整改工作由工会主席负总责，工会财务室牵头推进，经审委监督落实，所有问题于2026年9月30日前全部整改到位。5.1立即整改，消除存量问题（2026年6月30日前完成）1.盘盈资产补录入账。对清查确认的盘盈资产，逐项查明来源后补录固定资产台账，按市场重置价或原发票价估价入账。6月15日前完成价值认定，6月30日前完成账务处理。对无法查明来源的，由清查工作领导小组集体研究认定后按程序入账。2.盘亏资产查明处理。对已报废未下账资产：6月30日前完成报废审批手续，按《工会会计制度》规定进行账务核销处理。对原因不明的盘亏资产：由经审委牵头成立专项核查小组，逐项核实去向，形成书面核查报告，经工会委员会审议后提出处理意见。3.账实不符资产调整台账。对存放地点和使用人发生变化但未办理手续的资产，6月15日前由交接双方补办资产转移手续，同步更新台账信息。6月30日前完成全部台账数据校正，确保账、卡、物完全一致。4.补贴资产标签。统一制作固定资产标签，6月20日前完成全部在用资产标签补贴工作。标签内容包括：资产编号、资产名称、使用部门、使用人。5.2完善制度，健全长效机制（2026年8月31日前完成）1.修订《工会资产管理办法》。在原办法基础上重点补充以下条款：◦明确资产使用人、部门资产管理员、工会财务室三级责任体系。使用人对本人名下资产负直接保管责任；部门资产管理员对本部门资产负日常管理责任；工会财务室对全部资产负台账管理和监督核查责任。◦建立资产定期清查制度：每年12月开展年度全面盘点，每季度由各部门自查一次，自查结果报工会财务室备案。◦明确资产交接流程：人员调动、退休、部门调整时，必须填写《资产交接单》（见附件4），由交接双方和部门负责人签字确认后，5个工作日内报工会财务室更新台账。未办理交接手续的，不予办理调动（退休）手续。◦新增资产动态管理条款：资产存放地点、使用人变动时，需在变动后3个工作日内报备财务室；新购资产验收后5个工作日内完成登记建卡、贴标签。◦规定资产处置程序及时限：达到报废条件的资产，使用部门应在10个工作日内提出报废申请，审批完成后15个工作日内完成账务核销。2.建立资产信息定期核对机制。工会财务室每季度末与各部门资产管理员核对一次台账信息，重点核对使用人、存放地点、状态变化情况，核对记录双方签字确认留存。3.将资产管理纳入部门年度考核。从2026年起，各部门资产管理情况（账实相符率、标签完好率、交接及时率）纳入工会年度先进部门评选指标体系，账实相符率低于95%的部门取消评优资格。5.3分类处置，盘活存量资产（2026年9月30日前完成）1.待报废资产集中处置。经技术鉴定确认无法修复使用的XX台（件）资产，按程序报批后委托具有资质的再生资源回收企业统一处置，处置收入按规定上缴工会账户。2.闲置资产调剂利用。由工会办公室牵头，对清查确认的闲置资产统一登记、评估使用价值：◦优先在工会内部调剂：X台闲置跑步机、X台台球桌等文体设备，征询各分工会及职工兴趣小组需求后进行内部调剂使用；◦若内部确无使用需求，经工会委员会研究同意后，按程序进行对外捐赠或公开处置，盘活存量资产价值。3.待维修资产修复上线。对清查中发现的"带病运行"资产，逐台评估维修价值。维修费用不超过资产原值30%且有继续使用价值的，安排维修经费修复后继续使用；维修费用超过原值30%或无维修价值的，转入待报废资产按程序处置。5.4加强培训，提升管理能力（2026年7月31日前完成）1.专题培训。2026年7月组织一期工会资产管理专题培训，培训对象为各部门资产管理员及工会委员，培训内容包括：《工会行政事业性资产管理办法》重点条款解读、资产日常管理操作规范、资产管理系统操作实务、常见问题案例分析。培训时长半天，培训结束后进行书面测试，测试成绩记入个人培训档案。2.资产管理纳入新会员入会教育内容。在入职培训工会知识模块中增加资产管理基础内容，使新入职职工从入职起即了解资产使用、保管、交接的基本要求，培训时长不少于30分钟。六、清查结论截至2026年3月31日，我单位工会资产账面总值为XXX万元，经全面清查核实，盘盈资产XX万元、盘亏资产XX