2026年供销社社有企业经营亏损问题专项排查整治方案

2026年供销社社有企业经营亏损问题专项排查整治方案一、指导思想与工作目标社有企业亏损是供销合作社综合改革的突出短板。长期亏损不仅侵蚀为农服务根基，更会通过债务传导、职工安置、资产流失三条路径形成系统性风险。本次专项排查整治坚持「摸清底数、分类处置、建章立制」三位一体推进，既解决存量亏损问题，又阻断增量亏损源头。工作要求：对全系统社有企业经营状况开展全覆盖、穿透式排查，真实反映亏损规模、结构与成因；对因经营不善、管理失范造成亏损的企业责令限期整改，对因违规决策、利益输送造成损失的依法依规追责；通过完善公司治理、强化预算硬约束、建立亏损预警机制，实现社有资产保值增值。量化目标：2026年12月31日前，亏损企业户数压减25%以上（以排查确认的基准数为基数）；全系统亏损面控制在20%以内；资产负债率超过80%的重点亏损企业全部建立化解方案；排查发现的违规问题处置率达到100%。时间安排：2026年5月上旬启动动员部署，5月中旬至7月底完成排查摸底与核查认定，8月至11月集中整改，12月验收总结。具体节点以本方案第五部分方法步骤为准。二、排查整治范围与责任分工2.1排查对象范围本次排查覆盖以下三类企业（含绝对控股、相对控股企业）：•各级供销社全资社有企业•供销社持股比例超过50%的控股企业•纳入社有资产监管体系、供销社实际行使控制权的参股企业口径说明：供销社持股比例低于50%但通过协议安排、人事任免等方式实际控制的，一并纳入排查；已进入破产清算程序且法院已受理的企业，纳入台账管理但不纳入整改考核基数；2026年1月1日以后新设企业不纳入本次亏损考核基数但纳入排查底数。基准时点：本次排查的数据基准日为2025年12月31日，动态数据截至2026年4月30日。2.2组织架构与职责分工成立供销社社有企业经营亏损问题专项排查整治工作领导小组，由分管社有资产的理事会副主任任组长，财务审计科、资产管理科、监事会办公室、人事科负责人任副组长。领导小组下设办公室（设在财务审计科），承担日常协调、进度督办、信息汇总职责。责任主体核心职责主要产出财务审计科组织财务报表收集、亏损真实性核查、专项审计亏损企业情况汇总表、专项审计报告资产管理科核实资产权属、评估资产质量、督导低效资产处置资产清查评估报告、处置方案监事会办公室开展违规事项调查、责任认定与移交违规问题线索移交函、责任认定意见书人事科按干部管理权限组织追责问责、调整不适宜任职人员问责处理决定文件各社有企业如实填报自查资料、配合核查、落实整改措施自查报告、整改台账、扭亏方案责任传导：各县级社、市级社对所辖社有企业排查结果负总责，主要负责人是第一责任人。所属企业瞒报、漏报、迟报的，追究该级供销社分管负责人和企业主要负责人的责任。三、排查整治重点内容以下八项内容为本次排查的必查事项。每项明确排查手段、判定标准与职责分工，执行中不得以「无此类问题」为由跳过排查步骤。3.1亏损总量与结构分析排查方式：逐户核对2022至2025年度审计报告、年度决算报表、企业所得税年度申报表三者利润数据，差异超过200万元或相对差异超过15%的，逐项说明原因并留存比对的档案记录。判定口径：•连续亏损：2024年、2025年两个完整会计年度净利润均为负数•扭亏无望：连续亏损3年及以上，且2026年一季度经营性现金净流量仍为负；同时满足两个条件的，直接列入关停并转备选库•严重亏损：单年度亏损额超过企业实收资本30%，或超过注册资本50%•隐性亏损：账面利润为正但扣除非经常性损益（政府补贴、资产处置收益、债务重组利得）后为亏损，此类情形按实际经营亏损纳入管理分工：财务审计科负责数据比对与口径认定，人事科配合提供企业负责人任期考核资料。3.2债务风险与偿债能力排查方式：逐户梳理银行贷款、内部借款、应付账款、对外担保余额，编制债务清单，计算资产负债率与流动比率，交叉核验对外担保合同原件与征信报告。判定标准：•红色预警：资产负债率超过90%，或流动比率低于0.8，或货币资金不足以覆盖3个月内到期债务；该类企业列入月度监测名单•橙色预警：资产负债率超过80%，或连续2年经营现金净流量为负•债务违约情形：「已逾期+已涉诉+已查封」三项中出现任一项，即触发上报机制风险演化提示：企业亏损→现金流断裂→债务逾期→供应商诉讼→账户冻结→工资无法发放→职工上访。排查中应对处于红色预警状态的企业同步制定应急处置预案，防止债务风险向社会风险传导。3.3存货与应收账款质量排查方式：存货逐类盘点（账面数、实点数、可变现净值三项对比），应收账款逐笔账龄分析并核对函证回函情况。关键核查动作：•存货盘点采取「实物倒推法」——先清点实物，再核对账面，两套数据独立获取后对照，防止企业提前调整账面数•对应收账款中账龄超2年的，逐笔调阅原始合同、发货单、运输单据及催收记录•对已判定为呆账坏账的，核实坏账核销依据是否完备（法院终止执行裁定书、债务方注销证明等）量化判定：•存货中积压1年以上的商品或材料，占比超过存货总额30%的，认定为存货结构严重不合理•应收账款中逾期超过1年的款项占比超过20%的，认定为回款管控失效•对存货账面值与可变现净值差异率超过30%的，要求企业计提足额存货跌价准备3.4费用管控与三项费用压减排查方式：逐户调取2024、2025年管理费用、销售费用、财务费用明细账，重点核查业务招待费、差旅费、车辆使用费、会议费、咨询费五类科目。量化对标：参考值（按2024年度数据测算，供各社参照使用）：•三项费用率（三项费用总额÷营业收入）超过35%的，列入费用管控重点整改企业•管理费用中业务招待费占比超过8%的，逐笔核实真实性•亏损企业三项费用年度压减目标不低于15%，管理层薪酬同步压减不低于10%核查重点：费用报销是否附明细清单与审批单；是否存在以咨询费、服务费名义向关联方转移资金；是否将个人消费纳入企业费用报销。严禁以「业务需要」「行业惯例」为由放弃逐笔核实。3.5对外投资与担保合规性排查方式：调阅全部对外投资协议、担保合同、决策会议纪要，核对出资到账凭证，与工商登记信息交叉比对，实地走访被投资企业。处置路径：•优先：对连续3年不分红且经营持续恶化的对外投资，启动股权退出程序，按市场化方式公开转让•备选：对暂无受让方但资产质量尚可的，推动被投资企业实施清算或减资•严禁：以「维护合作关系」「等待时机」为由长期搁置不良投资，放任损失扩大违规担保排查：未经理事会或董事会决议为外部企业提供担保的，一律登记在案，限期解除担保责任；无法立即解除的，要求反担保措施到位并每月跟踪被担保方经营状况。3.6资产出租与处置收益排查方式：调取全部房屋、土地、设备出租合同，对照市场租金水平进行比对评估，核查资产处置是否履行评估、审批、进场交易程序。量化口径：凡是租金明显低于同类地段市场均价（低于70%即认定为明显偏低）且租期超过5年的合同，必须重新议价或依法调整。重点甄别：低价长租、违规转租、到期不收回、处置收益体外循环四类问题逐项核查。资产处置收入是否全额入账并纳入社有资产预算管理。3.7内控制度执行有效性排查方式：对照各企业内部制度清单与业务流程，选取采购、销售、资金支付三项核心流程进行穿行测试——即从业务发起到入账归档全链条操作一遍，检验制度是否真正被执行。典型缺陷判定：•采购环节：未按制度进行比价或招标；验收与采购为同一人；大额采购无集体决策记录•销售环节：应收账款无授信审批记录；销售价格低于成本价无审批依据•资金环节：网银U盾由一人保管；备用金长期不清理；白条抵库底线要求：关键岗位（出纳与会计、采购与验收、审批与执行）不得相互兼任；发现一人多岗、不相容职务未分离的，责令限期整改并调整岗位。3.8新建项目与重大投资效益评价排查方式：对2023年以来开工、投资额超过500万元的项目逐一开展后评价，比对可研报告预期指标与实际产出，核查决策程序和资金来源合规性。评价内容：•实际投资额较可研批复超支超过15%的，分析原因并认定责任•投产或运营后连续2年达不到可研预期效益50%的，评估是否继续运营或止损退出•项目资金来源于借贷且项目收益低于贷款利率的，计算年度亏损额分工：资产管理科牵头，财务审计科提供数据支撑。四、方法与步骤排查整治分为动员部署、企业自查、系统核查、专项审计、整改落实、建章立制六个阶段。前四个阶段（5月至7月）为摸底认定期，8月至11月为集中整改期，12月为验收总结期。各阶段任务必须按期完成，不得延期。4.1动员部署阶段（2026年5月上旬，约10天）•领导小组召开全系统动员会议，传达方案并要求各基层社、社有企业法定代表人签订排查整治承诺书（见附件F）•对参与排查的工作人员开展业务培训，培训内容包括：排查表格填写口径、亏损认定标准、核查工作底稿编制方法、廉洁纪律要求（不少于8学时，培训矩阵见附件M）4.2企业自查阶段（5月中旬至5月31日）企业自查程序（分四步走，每一步均有书面留痕）：1.第一步「对照账簿」：逐科目核对2024至2025年账簿记录，编制亏损情况自查表（见附件A）2.第二步「对照合同」：梳理全部重大合同（标的额超过10万元的购销、租赁、担保、借款合同），检查履约情况与收益实现情况，形成合同核查记录3.第三步「对照实物」：全面盘点货币资金、存货、固定资产、无形资产，账实差异逐项查明原因，编制资产盘点表4.第四步「对照程序」：检查重大项目决策程序文件，确认是否履行了可行性论证、集体决策、报批备案程序自查要求：企业法定代表人对自查报告的真实性、完整性作出书面承诺。自查报告必须包含「亏损成因分析」章节，从外部市场、内部管理、历史包袱、决策失误四个维度剖析原因（由企业在报告中自行归因，但排查组将在核查阶段予以核实）。提交时限：各企业于5月30日前向所属供销社财务审计科报送自查报告及全部附表。逾期未报的，由领导小组办公室下发催报通知单；催报后3个工作日内仍未报送的，对该企业主要负责人进行约谈。4.3系统核查阶段（6月1日至6月30日）组织方式：由各级供销社抽调财务、审计、资产管理业务骨干，组成若干核查小组实施交叉核查——即甲县社核查乙县社所属企业，市社直属企业由市社统一组织核查。交叉核查旨在减少人情干扰。核查对象比例：•列入重点排查库的全部亏损企业（100%覆盖）•非亏损企业中按不低于30%的比例随机抽取，重点核查「报表微利、实际潜亏」情形核查动作清单（核查组逐项执行并在工作底稿中记录）：1.银行对账单与账面数逐笔勾对，核查未达账项的真实性2.大额资金流水（单笔超过20万元）逐笔追溯用途，与合同、发票比对3.存货抽盘比例不低于账面价值的40%4.应收款项中余额前20名债务人全部发函证5.固定资产中房屋、土地、车辆逐项核对权属证书原件核查结果处理：核查中发现问题但企业自查未报告的，视为隐瞒不报，从严处理；核查组在核查完成后5个工作日内出具核查报告，列明认定亏损额、主要问题与处理建议。4.4专项审计阶段（7月1日至7月31日）在系统核查基础上，对以下情形启动专项审计（由供销社委托具有资质的会计师事务所实施，也可由内部审计力量实施，但不得全部由原核查组兼任）：1.连续亏损3年以上且亏损额超过500万元的企业2.核查中发现涉嫌违规违纪线索的企业3.资产负债率超过90%且存在债务逾期风险的企业4.对外投资损失超过300万元的企业专项审计重点：•收入确认合规性（是否提前确认收入、虚增收入粉饰报表）•成本费用真实性（是否通过关联交易转移利润、虚列成本费用）•资产减值计提充分性（是否通过少提减值掩盖资产质量恶化）•或有事项披露完整性（未决诉讼、对外担保是否如实披露）•关联交易定价公允性（与关联方之间的购销价格、资金占用是否公允）审计时限要求：每户企业现场审计时间不少于10个工作日；7月31日前提交审计报告。审计报告须在「三、专项审计重点」框架下逐项回应，不得略过。4.5整改落实阶段（8月1日至11月30日）4.5.1分类整改要求依据亏损成因与风险程度，将亏损企业划分三个类别，分别采取差异化处置路径：类别基本特征处置路径完成节点I类：市场性亏损行业下行、市场竞争所致，但资产质量尚可、现金流未断裂制定扭亏方案（调整经营策略、压减费用、优化产品结构），限期6个月内实现经营性现金流转正2026年11月底前完成阶段性目标II类：管理性亏损内部管理粗放、费用失控、决策失误所致调整领导班子、实施精细化管理、追回违规支出、压缩非必要费用2026年11月底前完成整改III类：扭亏无望连续亏损3年以上、资不抵债、无持续经营价值依法实施关闭、注销、破产或转让退出；妥善安置职工2027年6月底前完成退出特别处置规则——两个不得放宽：•不得以「社会稳定」「职工安置困难」为由，无限期拖延关停并转决策。对于III类企业中资产负债率超过100%的，必须在2026年内启动退出程序，严禁继续举债维持无效运营。•不得以「新官不理旧账」为由，推诿历史遗留问题处置责任。企业负责人调整时，须将未完成整改事项列入离任交接清单，由继任者承接整改责任。4.5.2扭亏方案编制要求以下企业必须编制扭亏方案：连续两年亏损、资产负债率超80%或三项费用率超35%的企业。扭亏方案应包含：•亏损成因诊断（引用具体数据，不得写「历史原因复杂」等定性表述了事）•扭亏目标与时间表（分季度量化指标：营业收入、毛利额、经营性净现金流）•具体措施（业务调整、人员优化、费用控制、债务重组等措施逐项列明实施时间与责任人）•资源需求清单（需要上级社给予的资金、政策、协调支持事项）方案审批：I类企业扭亏方案经所属供销社主任办公会审议批准，报领导小组备案；II类、III类企业处置方案报领导小组审批。执行检查：扭亏方案批准后，企业须于每月5日前报送上月执行情况。连续2个月未完成阶段性目标的，由领导小组办公室发出预警函；3个月未完成的，启动问责程序。4.5.3追责问责程序排查中发现以下情形，依据干部管理权限和有关规定启动追责问责：•违规决策造成国有资产损失的（未经集体决策、违反审批程序、超越权限决策）•失职渎职导致企业持续亏损的（对明显风险视而不见、造成重大损失）•利用职务便利在企业经营中谋取私利的（利益输送、关联交易、违规兼职取酬）•违反财经纪律的（私设小金库、公款私存、违规发放津补贴）•涉嫌贪污、侵占、挪用公款的（移交纪检监察机关或司法机关处理）追责中严格区分「探索性失误」与「违规违纪」：在合法合规前提下，因市场变化、不可抗力造成的经营损失，按照容错纠错机制处理；但超越权限决策、违反程序操作、明显利益输送的，不属于容错范围。4.5.4整改销号管理建立整改台账（见附件E），实行销号管理。每一项整改事项按以下流程销号：•企业提交整改完成报告并附佐证材料（整改前后对比表、制度文本、会议记录、支付凭证等）•属地供销社相关科室在5个工作日内进行验收•验收合格的，经领导小组办公室审核后予以销号；不合格的，退回重新整改并在10个工作日内再次验收销号判定标准：•财务整改类：凭证齐全、账务调整合规、资金追回或损失弥补到位•制度整改类：制度发文施行、相关人员培训到位、运行超过30天无再犯•组织调整类：任免文件印发、交接手续办结4.6建章立制阶段（2026年12月1日至12月31日）制度产出清单（2026年12月31日前必须印发的五项制度）：1.《社有企业经营业绩考核办法》——将净资产收益率、三项费用率、经营性净现金流纳入考核指标体系，对连续两年考核不合格的企业负责人予以调整2.《社有企业重大投资决策管理办法》——规定超过200万元的投资事项必须进行可行性研究、专家论证、集体决策，并报理事会备案3.《社有资产损失责任追究办法》——明确损失认定标准、责任划分层级、追责程序和处理措施4.《社有企业财务预算管理办法》——亏损企业一律实行全面预算管理，年度预算须经所属供销社批准，预算外支出需专项审批5.《社有企业债务风险预警管理办法》——设置资产负债率70%预警线、80%管控线、90%处置线，触发相应等级后自动启动管控措施退出机制固化：将「长期亏损且扭亏无望的企业实施市场退出」写入社有资产监督管理相关制度，形成常态化退出通道。五、亏损认定与成因分析规范5.1亏损额认定口径为统一标准，本次排查对亏损额按以下口径认定：•账面亏损额：以经审计的财务报表净利润为准•实际经营亏损额：从净利润中剔除政府补助、资产处置收益、债务重组利得等非经常性损益后的数值•考核口径亏损额：在审计调整后的净利润基础上，扣除因执行政策性任务（如农资储备、保供稳价）形成的政策性亏损中应由财政或上级社弥补的部分口径选用场景：企业亏损程度排序用账面和实际经营亏损额组合判断；整改目标设定与考核评价使用实际经营亏损口径；政策性亏损认定报请上级社与财政部门复核确认。5.2成因分类框架每个亏损企业必须从以下五类成因中选择主要成因（可多选但须区分主次）：成因类型具体表现政策性亏损承担农资淡储、农产品保底收购、应急保障等政策性任务形成的亏损经营性亏损主业经营不善、市场竞争不力、业务萎缩、毛利下降管理性亏损费用失控、资产闲置、决策失误、内部人控制历史包袱历史上形成的坏账、滞销存货、富余人员安置费用、未弥补亏损外部环境冲击行业政策调整、市场价格剧烈波动、不可抗力事件重要提示：「外部市场变化」往往是表层归因，排查组应在核查中追溯内部应对失当的具体环节——比如市场下行背景下是否及时收缩业务规模、是否调整产品结构、是否控制新增投入，不能以「大环境不好」笼统概括，掩盖决策与执行层面的责任。5.3关联交易与利益输送识别排查中重点识别以下四类关联交易形态：•购销环节：将盈利业务转移给关联方，由社有企业承担高进低出的差额损失•资金占用：关联方长期无偿或低息占用企业资金，影响企业正常周转•资产租赁：企业资产以明显低价出租给关联方，再由关联方高价转租牟利•费用转移：企业为关联方承担费用（装修、广告、招待等）识别方法：核查贸易合同是否约定合理毛利；同业对比购销价格偏离度超过10%的必须说明原因；追踪资金流向是否最终回流至企业高管或特定关系人账户。属于第四种情形的，即使证据不足移送司法机关，也应按违反财经纪律先行处理。六、数据报送与档案管理6.1报表体系本次排查建立「一表一单一账」报表体系：•附表A：亏损企业情况摸底表（企业填报）•附表B：重点亏损企业核查表（核查组填报）•附表C：债权清收台账（财务审计科汇总）•附表D：整改销号台账（领导小组办公室维护）•附表E：亏损企业整改台账（按户建立）各表格具体格式见附件。任何表格不得因「无数据」而留空，无此类情形的填「无」或「不适用」并注明原因。6.2报送时限与数据质量•6月20日前：各企业自查报告报送完毕•7月15日前：核查组提交核查报告•8月15日前：专项审计报告全部出具•每月5日前：整改台账更新至上月月底状态数据审核职责：财务审计科负责全部数据的逻辑校验与汇总审核。发现数据口径不一致或明显异常的，退回重报；迟报3天以上的通报批评，迟报超过7天的按瞒报处理。数据一致性要求：排查数据与2025年度决算数据、审计报告数据不得冲突；同一企业三套数据存在差异的，必须在核查报告中单独说明。6.3档案留存排查整治全过程档案（自查报告、核查底稿、审计报告、整改台账、问责材料、验收记录）按一户一档原则装订成册，由财务审计科统一存档备查。保存期限不少于10年。七、组织保障与监督问责7.1信息共享机制供销社内部实行排查信息共享：财务审计科与资产管理科每周交换一次数据；监事会办公室收到问题线索后5个工作日内核查并反馈情况。涉及其他部门职责范围的问题线索，由领导小组办公室统一转办。7.2快报直报制度排查整治期间实行快报直报制度：出现以下情形之一，当日以书面快报形式直报领导小组组长：•企业发生债务违约、账户冻结、资产查封•企业主要负责人失联或被采取强制措施•发现涉嫌贪污侵占、数额超过50万元的问题线索•拖欠职工工资超过3个月或存在群体性事件苗头各县级社对快报负有首报责任；快报信息同步由市社转报省社备案。7.3约谈机制以下情形由领导小组组长或副组长约谈相关责任人：•排查进度严重滞后的•整改台账连续2个月无明显进展的•瞒报漏报且经核查发现的•对职工反映强烈的亏损问题处置不力的约谈记录存入整改档案。约谈后15日内无整改动作的，启动组织处理程序。7.4纪律要求所有参与排查整治的工作人员必须遵守：•严禁泄露排查数据、审计发现、问题线索等未公开信息•严禁接受被排查企业安排的宴请、礼品礼金、旅游消费等任何形式利益输送•严禁利用排查工作便利干预企业正常经营或为特定关系人谋取利益•严禁在核查中弄虚作假、隐瞒问题、包庇纵容违反上述纪律要求的，视情节轻重给予批评教育、诫勉、组织处理或纪律处分；涉嫌违法犯罪的移送司法机关。被排查企业及相关人员不得有以下行为：•严禁在自查阶段通过调节账目、突击签合同等方式粉饰报表，掩盖真实亏损•严禁销毁隐匿会计凭证、账簿、合同等资料•严禁以停业、解散、注销方式悬空债务，恶意逃废债权•严禁对如实反映问题的职工打击报复•严禁指使、胁迫他人作伪证违反上述要求的，按妨碍公务、对抗监督从严处理。八、验收总结8.1验收标准2026年12月上旬，领导小组组织全面验收。验收实行百分制评分，各分项权重如下：验收项目分值达标标准排查覆盖率20分应查企业全部核查到位，报表齐全问题认定准确率20分抽查认定的问题准确率达到90%以上整改完成率40分整改台账销号率达到85%以上长期机制建设20分五项制度全部印发施行，预警机制实质运转验收分三个等次：90分以上为优秀，75至89分为合格，75分以下为不合格。验收不合格的单位，须在2027年1月底前补课完成，并视情况追究相关责任。8.2验收方式•听取汇报与查阅台账、档案、凭证相结合•每个县级社随机抽查不少于2户企业，核对整改情况是否与台账一致•对已销号事项进行「回头看」，发现销号后回潮的，撤销销号记录并通报批评•特邀外部审计机构对重点企业整改效果进行独立评价8.3总结报告2026年12月20日前，各级供销社形成本地区排查整治工作总结报告，内容包括：排查基本情况、亏损面变化、整改成果、追责问责情况、制度建设情况、典型案例剖析、存在不足与2027年工作建议。总结报告经本级供销社主要负责人签发后报上级社。附件（可直接打印使用）附件A：亏损企业情况摸底表（企业自查填报）项目填报内容企业名称法定代表人/负责人统一社会信用代码成立时间供销社持股比例主营业务2024年净利润（万元）2025年净利润（万元）2026年一季度净利润（万元）截至2025年末累计未弥补亏损（万元）2025年末资产总额（万元）2025年末负债总额（万元）2025年末资产负债率（%）流动资产（万元）流动负债（万元）货币资金余额（万元）3个月内到期债务（万元）存货账面值（万元）存货中积压超1年金额（万元）应收账款账面余额（万元）应收账款中逾期超1年金额（万元）对外投资总额（万元）其中：已确认损失金额（万元）对外担保余额（万元）涉诉案件数及标的额职工人数拖欠职工工资/社保金额（万元）亏损主要原因自述是否具备持续经营能力（是/否）建议处置方向（扭亏/整合/退出）填报人及联系电话附件B：重点亏损企业核查表（核查组填报）核查项目账面数核查认定数差异差异原因说明营业收入（万元）净利润（万元）资产总额（万元）负债总额（万元）存货（万元）应收账款（万元）货币资金（万元）对外投资（万元）重点核查发现的问题描述（逐条列明）：制度执行缺陷、违规决策线索、疑似利益输送情形、重大损失事项等。每条问题须附证据材料编号。核查组组长签字：________日期：年月__日附件C：债权清收台账序号债务方名称债权性质（货款/借款/其他）账面金额（万元）形成时间逾期时长催收情况（最近催收日期及方式）清收责任部门预计回收时间备注1附件D：亏损企业整改台账（一户一账）企业名称亏损类别（I/II/III类）主要问题整改措施责任人计划完成时限实际完成时间销号状态验收人附件E：整改销号清单销号编号企业名称整改事项佐证材料清单申请日期验收结论验收人签字审核人签字附件F：排查整治承诺书（企业法定代表人签署）本人郑重承诺：一、本人已认真阅读《2026年供销社社有企业经营亏损问题专项排查整治方案》，清楚知晓本企业应履行的全部排查责任。二、本企业报送的自查报告、财务报表、附表数据及相关资料真实、完整，不存在瞒报、漏报、虚报、迟报情形。三、本人及本企业将积极配合核查组、审计组开展工作，如实提供所需资料，不拒绝、不阻挠、不拖延。四、对排查发现的问题，本企业将按照整改要求逐项落实，不敷衍、不走过场。五、如违反上述承诺，本人及本企业自愿承担相应责任，接受组织处理、纪律处分直至法律责任。企业名称（盖章）：__________法定代表人签字：__________日期：__年月__日附件G：专项排查整治工作流程图启动阶段（2026年5月上旬）：召开动员会→签署承诺书→开展业务培训（8学时）自查阶段（5月中旬至5月31日）：企业四步自查（对照账簿→对照合同→对照实物→对照程序）→编制自查报告及附表→报送所属供销社核查阶段（6月1日至6月30日）：组建交叉核查组→重点亏损企业全覆盖核查→非亏损企业不低于30%抽查→出具核查报告审计阶段（7月1日至7月31日）：确定专项审计名单→委托机构实施审计→出具专项审计报告整改阶段（8月1日至11月30日）：企业编制整改方案→分类处置（I类扭亏、II类管理整改、III类市场退出）→逐月跟踪整改台账→销号管理建制阶段（12月1日至12月31日）：印发五项制度→组织全面验收→形成总结报告附件H：专项排查整治工作领导小组通讯录（样式）职务姓名单位及职务办公电话手机号码电子邮箱组长____________________________________138******____________副组长（财务审计）____________________________________138******____________副组长（资产管理）____________________________________138******____________副组长（监事会）____________________________________138******____________副组长（人事）____________________________________138******____________办公室主任____________________________________138******____________值班