2026年其他财经考试-基金从业历年参考题库含答案解析

2026年其他财经考试-基金从业历年参考题库含答案解析一、选择题从给出的选项中选择正确答案（共100题）1、根据《证券投资基金法》的规定，公募基金管理人应当自收到准予注册文件之日起几个月内募集基金？A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月2、下列关于基金托管人的职责，错误的是：A.安全保管基金财产B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户C.编制基金财务报告D.按照规定监督基金管理人的投资运作3、开放式基金的交易价格是以为基础计算的。A.市场供求关系B.基金份额净值C.基金总市值D.基金总资产4、根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》，基金销售机构办理基金销售业务前，应当向工商注册登记所在地的进行注册。A.中国证监会派出机构B.中国证券投资基金业协会C.中国证券业协会D.中国人民银行5、下列属于货币市场工具的是：A.可转换债券B.股票C.期限在一年以内的政府债券D.房地产投资信托基金6、基金管理人应当自收到准予基金募集注册文件之日起日内发出基金募集公告。A.3B.5C.7D.107、关于基金资产估值，下列说法错误的是：A.估值目的是客观反映基金资产的价值B.开放式基金应当每日进行估值C.封闭式基金每周至少估值两次D.估值主体是基金托管人8、基金销售机构应当建立健全档案管理规章制度，妥善保存基金销售业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。档案保存期限自基金销售业务终了之日起不得少于年。A.10B.15C.20D.309、基金管理公司的独立董事人数不得低于董事会成员的。A.1/3B.1/2C.2/3D.3/410、根据中国证监会的规定，单一证券投资信托的规模下限为万元。A.100B.200C.300D.50011、基金管理人运用基金财产进行证券投资，采用资产组合方式的目的是。A.提高基金收益B.分散投资风险C.降低管理费用D.扩大基金规模12、下列关于基金募集申请注册的说法，正确的是：A.基金募集申请必须经过中国证监会的注册B.基金管理人可以在未经注册的情况下先行募集C.基金募集注册申请只需提交一次D.基金募集注册的有效期为6个月，不得延期13、基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当。A.执行后报告中国证监会B.拒绝执行并通知基金管理人C.执行并告知投资者D.自行修改指令后执行14、下列属于基金信息披露义务人的是：A.基金管理人、基金托管人、基金份额持有人B.基金管理人、基金托管人、基金销售机构C.基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人D.基金管理人、基金托管人、基金投资顾问15、基金管理人应当在每个工作日办理基金份额的申购、赎回业务，但对于QDII基金，其申购、赎回的开放日为。A.每个工作日B.每个交易日C.境外主要市场的交易日D.境外主要市场的营业日16、基金募集期间，募集资金应当存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用。这个专门账户称为。A.基金募集账户B.基金托管账户C.基金销售结算资金专用账户D.基金认购专用账户17、基金管理公司的股东应当具备的条件不包括：A.具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好经营业绩B.注册资本不低于1亿元人民币C.没有因违法违规行为被监管机构调查或者采取行政监管措施D.具有良好的社会声誉18、根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，投资于股票、债券和货币市场工具的基金资产占基金资产的比例最低为。A.50%B.60%C.70%D.80%19、基金管理人应当在基金合同生效后个工作日内，在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。A.3B.5C.7D.1020、下列关于基金管理人信息披露的说法，错误的是：A.基金管理人应当在每个工作日披露基金份额净值B.基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告C.基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金中期报告D.基金管理人应当在每季度结束之日起30日内，编制完成基金季度报告21、基金销售支付机构应当按照中国证监会的规定办理基金销售结算资金的划付，确保基金销售结算资金的安全。基金销售支付机构应当向中国证监会提交相关备案材料的时间是。A.开展基金销售支付业务之前B.开展基金销售支付业务之后30日内C.开展基金销售支付业务之后60日内D.开展基金销售支付业务之后90日内22、在基金募集期内，投资者可以多次认购基金份额，但已经缴纳的认购款项不得退还。这一说法是否正确？A.正确，投资者一旦缴纳认购款项，不得要求退还B.错误，投资者在基金募集期内可以多次认购，也可以撤回认购申请C.错误，投资者只能认购一次，但可以随时申请退款D.正确，投资者只能在募集期结束后申请退款23、根据《证券投资基金法》，基金管理人自收到准予注册文件之日起个月内未能募集完基金的，基金募集失败。A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月24、关于基金销售结算资金，以下表述正确的是。A.基金销售机构可以将结算资金与自有资金混管B.基金销售机构可以挪用基金销售结算资金C.基金销售结算资金属于基金财产，任何单位和个人不得挪用D.基金销售结算资金属于基金销售机构的自有资产25、下列不属于货币市场基金的投资范围的是。A.现金B.一年以内的银行定期存款C.剩余期限在三百九十七天以内的大额存单D.可转换债券26、基金管理人应该在每个季度结束之日起个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。A.10B.15C.20D.3027、关于开放式基金赎回费率，以下表述正确的是。A.投资者持有期越长，赎回费率越高B.基金管理人必须在赎回前确定赎回费率C.赎回费率由基金管理人自行决定，无需向投资者披露D.赎回费率不得低于基金合同及招募说明书约定的标准28、下列关于基金信息披露的说法错误的是。A.基金信息披露义务人应当保证所披露信息的真实性、准确性和完整性B.基金信息披露义务人应当保证投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料C.基金信息披露义务人披露的信息应当采用中文文本，同时采用外文文本的，两种文本的内容可以不一致D.基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏29、关于基金公司的内部控制系统，以下说法错误的是。A.公司管理层应建立健全内部控制制度，并监督检查执行B.内部控制的目标是确保公司经营运作严格遵守国家法律法规和行业监管规则C.内部控制只需防范合规风险，不需要防范操作风险和道德风险D.公司应当建立科学严密的内部控制体系30、根据我国《基金法》，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的担任。A.商业银行B.证券公司C.保险公司D.基金公司31、关于ETF的申购和赎回，以下表述正确的是。A.ETF的申购和赎回只能通过二级市场进行B.ETF的申购和赎回采用金额申购、份额赎回的原则C.ETF的申购和赎回必须以一篮子股票换取基金份额D.ETF不能在一级市场进行申购和赎回32、下列属于基金合同应当约定的内容是。A.基金募集期限B.基金管理人的具体薪酬方案C.基金公司的内部管理制度D.基金从业人员的从业资格要求33、某开放式基金某日的基金资产净值为10亿元，基金总份额为9亿份，则该基金当天的基金份额净值为元。A.0.9B.1.0C.1.1D.1.234、关于基金募集期间的信息披露，以下说法错误的是。A.基金管理人应当在中国证监会指定报刊和网站刊登基金合同和招募说明书B.基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的三日前公布基金合同、托管协议、招募说明书等文件C.基金管理人应当在基金募集期间公布基金份额发售公告D.基金募集期间无需披露基金净值信息35、根据《证券投资基金销售管理办法》，基金销售机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料。客户身份资料自业务关系结束之日起至少保存年。A.5年B.10年C.15年D.20年36、关于证券投资基金的当事人，以下说法正确的是。A.基金管理人是基金财产的保管人B.基金托管人负责基金资产的投资运作C.基金份额持有人是基金财产的所有者D.基金管理人是基金托管人37、下列不属于基金客户服务原则的是。A.投资人利益优先原则B.专业规范原则C.有效处理原则D.最大化利润原则38、某投资者赎回10000份A类基金份额，持有时间为30天，对应的赎回费率为0.5%，假设赎回当日该类基金份额净值为1.12元，则其赎回费用为元。A.5.6B.11.2C.56D.11239、下列关于基金职业道德的核心内容，表述正确的是。A.基金管理人的核心要求是忠实尽责B.基金托管人的核心要求是诚实守信C.基金销售机构的核心要求是专业审慎D.以上三项都是基金职业道德的核心内容要求40、关于基金合同的当事人，下列说法正确的是A.基金管理人是基金资产的保管人B.基金托管人是基金资产的投资决策者C.基金份额持有人是基金资产的所有者D.基金合同当事人包括基金销售机构41、下列哪项不属于货币市场基金的投资范围A.现金B.一年以内的银行定期存款C.剩余期限超过397天的债券D.央行票据42、下列关于ETF与LOF区别的说法，错误的是A.ETF通常采用完全复制策略跟踪指数，LOF不一定B.ETF在交易所上市交易，LOF不能上市交易C.ETF申购赎回需一篮子股票，LOF可用现金申购D.ETF申购赎回发生在一级市场，LOF可在二级市场买卖43、基金分红的方式不包括A.现金分红B.红利再投资C.分配股票D.直接抵扣管理费44、下列哪项费用不属于基金的销售服务费A.支付给销售机构的客户维护费B.支付给注册登记机构的登记费C.支付给基金管理人的人头管理费D.基金募集期间的宣传推介费用45、开放式基金的赎回费不得低于赎回金额的百分之几归入基金财产A.25%B.35%C.50%D.75%46、关于基金估值，下列说法正确的是A.估值只需计算资产价值，不需要考虑负债B.基金资产净值等于资产总值减去负债总值C.估值频率由基金管理人自行决定无需披露D.基金估值不涉及流动性定价调整47、基金信息披露义务人不包括A.基金管理人B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金注册登记机构48、关于基金从业人员职业道德规范，下列说法错误的是A.诚实守信是基金职业道德的核心B.专业胜任要求从业人员具备从事基金业务所需的专业知识和技能C.客户至上要求始终把客户利益放在首位D.保守秘密仅限于不得泄露客户信息，与工作无关的内部信息可以随意透露49、下列关于基金税收的说法，正确的是A.机构投资者买卖基金取得的差价收入免征企业所得税B.个人投资者买卖基金取得的差价收入暂免征收个人所得税C.基金从上市公司取得的股息红利所得不扣税D.基金管理人运用基金买卖股票免征增值税50、基金募集期限届满，封闭式基金需达到募集规模的百分之几以上方可成立A.50%B.60%C.70%D.80%51、某基金投资组合中股票市值为8000万元，债券市值为2000万元，现金为1000万元，该基金股票投资比例占基金资产净值的比例为A.64%B.70%C.80%D.88%52、下列关于基金投资顾问业务的说法正确的是A.基金投资顾问可以替代基金管理人做出投资决策B.基金投资顾问可以向客户承诺投资收益C.基金投资顾问应向客户提供投资建议D.基金投资顾问不需要取得相应业务资格53、债券基金与股票基金的主要区别在于A.债券基金的收益率一定高于股票基金B.债券基金的投资风险一定低于股票基金C.债券基金的主要投资对象是债券，股票基金的主要投资对象是股票D.债券基金不收取管理费，股票基金收取管理费54、基金托管人在基金运作中的主要职责不包括A.安全保管基金财产B.复核审查基金资产净值C.进行基金投资决策D.办理清算交割事宜55、关于FOF基金，下列说法正确的是A.FOF基金主要直接投资股票和债券B.FOF基金主要投资于其他基金C.FOF基金不能投资于本公司管理的其他基金D.FOF基金的业绩一定优于普通基金56、基金赎回金额的计算中，赎回总金额等于A.赎回份额乘以赎回当日基金份额净值B.赎回份额加上赎回费用C.赎回份额除以基金份额净值D.赎回总金额减去申购费用57、下列关于基金销售支付结算机构的说法正确的是A.商业银行可以作为基金销售支付结算机构B.基金销售支付结算机构可以挪用基金销售结算资金C.基金销售支付结算机构不需要取得相关业务资格D.支付结算资金可以直接进入基金管理人自有资金账户58、关于指数基金跟踪误差，下列说法正确的是A.跟踪误差越小说明基金表现越差B.跟踪误差是基金收益率与标的指数收益率之差的标准差C.跟踪误差完全无法控制D.跟踪误差与基金规模无关59、开放式基金发生巨额赎回时，基金管理人可以采取的措施不包括A.部分延期赎回B.暂停接受赎回申请C.立即宣布基金清算D.延缓支付赎回款项60、根据《证券投资基金法》，基金份额持有人大会由谁召集？A.基金管理人B.基金托管人C.基金服务机构D.基金销售机构61、下列关于封闭式基金与开放式基金区别的说法，错误的是？A.封闭式基金有固定期限，开放式基金无固定期限B.封闭式基金份额总额固定，开放式基金规模不固定C.封闭式基金在证券交易所交易，开放式基金通过基金管理人申购赎回D.封闭式基金价格由供求关系决定，开放式基金价格由市场供求决定62、基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的什么机构担任？A.证券公司B.商业银行C.保险公司D.信托公司63、我国证券投资基金的发展起步于哪一年？A.1990年B.1991年C.1997年D.2001年64、货币市场基金的赎回资金通常应在几个工作日内到达投资者账户？A.T+0B.T+1C.T+2D.T+365、开放式基金的认购费和申购费的区别在于？A.费率不同B.收取时间不同C.计算方式不同D.用途不同66、ETF的特点不包括以下哪项？A.实行一级市场与二级市场并存的交易制度B.独特的实物申购赎回机制C.被动操作的指数基金D.必须在特定时间才能申购赎回67、LOF与ETF的主要区别是什么？A.LOF采用实物申购赎回B.ETF只能通过一级市场交易C.LOF既可在一级市场也可在二级市场交易，但申购赎回可用现金D.ETF不在交易所上市交易68、基金销售机构应当建立健全的基金销售适用性制度，不包括以下哪项？A.对基金管理人进行审慎调查B.对基金产品进行风险评价C.对基金投资者的风险承受能力进行评估D.为投资者提供保本承诺69、基金信息披露义务人不包括？A.基金管理人B.基金托管人C.基金份额持有人D.召集基金份额持有人大会的基金份额持有人70、基金估值中，对于存在活跃市场的投资品种，应优先采用什么方法确定公允价值？A.成本法B.市场法C.收益法D.净资产法71、下列关于基金从业人员职业道德的说法，错误的是？A.诚实守信要求不欺诈客户B.勤勉尽责要求尽职尽责C.客户至上要求将客户利益置于首位D.保守秘密可以为方便同事共享客户信息72、根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，一只基金持有单只上市公司股票的市值不得超过基金资产净值的多少？A.5%B.10%C.15%D.20%73、基金管理人自《基金合同》生效之日起多长时间内不得停止募集？A.3个月B.6个月C.12个月D.基金合同约定的期限内74、证券投资基金的当事人不包括？A.基金管理人B.基金托管人C.基金投资者D.基金评级机构75、基金招募说明书中应披露的重要内容不包括？A.基金的投资目标与投资限制B.基金的费用与税收C.基金的招募方式与认购费用D.基金管理人及托管人的财务状况详细分析76、关于基金销售结算资金，下列说法正确的是？A.可以用于基金投资亏损弥补B.由基金管理人自主支配使用C.属于基金管理人自有财产D.由销售机构或注册登记机构专户管理77、基金上市交易公告书应在上市交易前几个交易日内披露？A.3个B.5个C.7个D.10个78、QDII基金主要投资于哪个市场的基金产品？A.境内证券市场B.境外证券市场C.债券市场D.期货市场79、下列关于基金销售适用性的说法，错误的是？A.应当了解投资者的风险承受能力B.应当了解基金产品的风险等级C.应当向投资者推荐最适合其风险承受能力的产品D.可以不评估基金产品的风险等级80、根据《证券投资基金法》，以下关于基金合同的说法正确的是？A.基金合同可以由基金管理人和基金托管人任意签订，无需监管部门批准B.基金合同是约定基金当事人之间权利义务关系的重要法律文件C.基金合同只需管理人单方面签署即可生效D.基金合同对基金份额持有人没有约束力81、以下关于公募基金与私募基金区别的描述，错误的是？A.公募基金面向不特定社会公众募集资金B.私募基金可向不特定对象募集C.公募基金信息披露要求更为严格D.私募基金的投资者人数有限制82、我国基金业协会的自律管理职责不包括以下哪项？A.制定行业自律规则B.组织基金从业人员资格管理C.对基金公司进行审批设立D.对会员进行自律管理83、关于基金托管人的职责，下列说法正确的是？A.基金托管人可以自行运用托管资产进行投资B.基金托管人负责基金的投资管理决策C.基金托管人应安全保管基金财产D.基金托管人可以挪用基金财产84、基金销售机构在销售基金时，以下做法正确的是？A.可以预测基金业绩表现B.可以向投资者承诺最低收益C.应当对投资者风险承受能力进行评估D.可以代投资者做出投资决策85、下列不属于基金信息披露义务人的是？A.基金管理人B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金销售机构86、关于开放式基金申购赎回的原则，下列说法正确的是？A.申购赎回采用已知价原则B.申购采用金额申购方式C.赎回采用份额赎回方式D.选项B和C均正确87、基金管理人应当在每个季度结束之日起多少个工作日内完成季度报告？A.10个工作日B.15个工作日C.30个工作日D.60个工作日88、下列关于基金估值方法的表述，正确的是？A.活跃市场交易的股票采用成本法估值B.交易所上市交易的债券按收盘价估值C.估值方法由基金管理人单方确定D.所有资产均采用同一估值方法89、基金利润分配的方式不包括？A.现金分红B.红利再投资C.分配实物资产D.以上均不正确90、根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，货币市场基金投资于同一机构发行的债券、非金融企业债务融资工具及其作为原始权益人的资产支持证券的比例合计不得超过基金资产净值的？A.5%B.10%C.20%D.30%91、以下关于基金从业人员职业道德规范的说法，错误的是？A.应当诚实守信、勤勉尽责B.应当保守客户隐私和商业秘密C.可以接受可能影响客观公正履职的馈赠D.应当保守所在机构的商业秘密92、关于基金销售支付结算机构，下列说法正确的是？A.可以随意挪用客户结算资金B.应当将结算资金划入销售机构自有资金账户C.应当设立专门的结算账户D.可以与基金公司共用账户93、基金管理人职责终止的情形不包括？A.被依法取消基金管理资格B.被基金份额持有人大会解任C.依法解散、被撤销D.基金经理个人离职94、关于基金销售机构的风险控制，下列说法正确的是？A.可以不建立健全风险管理制度B.只需要销售人员个人承担风险C.应当建立科学、有效的风险评估体系D.风险管理与销售业务无关95、基金合同终止的情形不包括？A.基金份额持有人大会决定终止B.基金管理人解散C.基金合同约定的存续期届满D.基金收益率达到预定目标96、下列关于基金销售费用的表述，正确的是？A.销售费用可以由销售人员随意收取B.销售费用应当在基金合同中明确约定C.销售费用可以不向投资者披露D.销售费用收取标准由销售机构自行决定97、基金管理人应当在基金合同中明确约定基金认购、申购和赎回的？A.唯一的价格确定方法B.时间安排和程序C.最低收益保证D.唯一销售渠道98、关于基金注册登记机构的职责，下列说法正确的是？A.负责基金的对外投资决策B.负责基金资产的保管C.负责基金份额的登记、过户和结算D.负责制定基金的投资策略99、基金招募说明书应当披露的信息不包括？A.基金产品的历史业绩数据B.基金投资目标和投资策略C.基金管理人基本情况D.基金托管人基本情况100、根据《证券投资基金法》，下列哪类主体不属于基金的当事人？A.基金份额持有人B.基金管理人C.基金托管人D.基金监管机构

参考答案及解析1.【参考答案】B【解析】《证券投资基金法》规定，公募基金管理人应当自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报送国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交注册申请。2.【参考答案】C【解析】基金托管人的主要职责包括安全保管基金财产、按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户、按照规定单独核算和分账管理、保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料、按照规定监督基金管理人的投资运作、复核审查基金资产净值等。编制基金财务报告属于基金管理人的职责，而非托管人的职责。3.【参考答案】B【解析】开放式基金的交易价格是以基金份额净值为基准计算的。投资者申购或赎回基金份额时，按照基金份额净值加上或减去相关费用后确定交易价格。封闭式基金的交易价格受市场供求关系影响，而开放式基金则严格按照基金份额净值进行交易。4.【参考答案】A【解析】根据相关规定，基金销售机构办理基金销售业务前，应当向工商注册登记所在地的中国证监会派出机构进行注册。经注册后方可办理基金销售业务。基金销售机构应当具备完善的基金份额发售账户管理制度和资金清算流程。5.【参考答案】C【解析】货币市场工具是指期限在一年以内的金融工具，主要包括国库券、商业票据、银行承兑汇票、大额可转让定期存单、回购协议以及期限在一年以内的政府债券等。可转换债券、股票和房地产投资信托基金均不属于货币市场工具。6.【参考答案】B【解析】根据相关规定，基金管理人应当自收到准予基金募集注册文件之日起5日内，在指定报刊和网站上刊登基金募集公告。基金募集公告中应当载明基金概况、募集方式和场所、募集期限、认购安排等内容。7.【参考答案】D【解析】基金资产估值的主体是基金管理人，而非基金托管人。基金托管人负责复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和份额净值。开放式基金应当每日对基金资产进行估值，封闭式基金至少每周估值一次，而不是每周两次。8.【参考答案】C【解析】根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》规定，基金销售机构应当建立健全档案管理规章制度，妥善保存基金销售业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。档案保存期限自基金销售业务终了之日起不得少于20年。9.【参考答案】A【解析】根据《证券投资基金管理公司管理办法》规定，基金管理公司董事会成员应当有相当数量的独立董事。其中，独立董事人数不得低于董事会成员的1/3，且不得低于3人。独立董事应当独立于公司股东、实际控制人及公司其他管理人员。10.【参考答案】C【解析】根据中国证监会的相关规定，单一证券投资信托计划的规模下限为300万元人民币。投资者认购单一信托计划时，金额不得低于300万元。这一规定旨在确保投资者具备一定的风险识别和承受能力。11.【参考答案】B【解析】基金管理人运用基金财产进行证券投资时，采用资产组合方式的主要目的是分散投资风险。通过资产配置和投资多样化，基金可以将非系统性风险降低到最低限度，保护基金份额持有人的利益。虽然分散风险也可能间接影响收益，但其核心目的是风险管理。12.【参考答案】A【解析】根据《证券投资基金法》规定，公开募集基金，应当经国务院证券监督管理机构注册。未经注册，不得公开或者变相公开募集基金。基金管理人向中国证监会提交注册申请后，应当等待核准结果，不得擅自募集。基金募集注册的有效期一般为6个月，期满后可申请延期。13.【参考答案】B【解析】根据《证券投资基金法》规定，基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理机构报告。基金托管人有义务监督基金管理人的投资运作，保护基金份额持有人的合法权益。14.【参考答案】C【解析】根据《证券投资基金信息披露管理办法》规定，基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等。这些主体应当依法披露基金信息，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。基金份额持有人、基金销售机构、基金投资顾问不属于法定的信息披露义务人。15.【参考答案】D【解析】根据相关规定，QDII基金的申购、赎回的开放日为境外主要市场的营业日。由于QDII基金投资境外市场，需要考虑境外市场的营业时间安排。因此，其申购、赎回时间安排与境内基金有所不同，应参照境外主要市场的营业日来确定。16.【参考答案】C【解析】根据相关规定，基金募集期间，募集资金应当存入基金销售结算资金专用账户。在基金募集行为结束前，任何人不得动用这笔资金。基金销售结算资金专用账户由基金销售机构开立，用于归集基金认购款项，确保基金募集资金的独立性和安全性。17.【参考答案】B【解析】根据《证券投资基金管理公司管理办法》规定，基金管理公司的股东应当具备的条件包括：具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好经营业绩；注册资本不低于1亿元人民币（这是基金管理人的条件，不是股东的条件）；没有因违法违规行为被监管机构调查或者采取行政监管措施；具有良好的社会声誉。股东资格与基金管理公司注册资本要求不同。18.【参考答案】D【解析】根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定，基金资产80%以上投资于股票、债券和货币市场工具的，为股票基金、债券基金或货币市场基金。如果基金资产60%以上投资于股票的，为股票基金；80%以上投资于债券的，为债券基金；仅投资于货币市场工具的，为货币市场基金。19.【参考答案】B【解析】根据相关规定，基金管理人应当在基金合同生效后5个工作日内，在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。基金合同生效公告应当载明基金募集情况、基金合同生效情况等。基金管理人应当在指定的中国证监会媒体上披露基金合同生效公告。20.【参考答案】C【解析】根据相关规定，基金管理人应当在每个工作日披露基金份额净值、基金份额累计净值；应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告；应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金中期报告（实际规定为上半年结束之日起2个月内，即60日内，此选项表述正确）；应当在每季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告（选项D说30日错误）。因此，错误的是选项D，季度报告应在15个工作日内完成，而非30日。21.【参考答案】A【解析】根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》规定，基金销售支付机构应当按照中国证监会的规定办理基金销售结算资金的划付，确保基金销售结算资金的安全。基金销售支付机构应当在开展基金销售支付业务之前，向中国证监会提交相关备案材料，经备案后方可开展业务。22.【参考答案】B【解析】根据相关规定，在基金募集期内，投资者可以多次认购基金份额，但已经缴纳的认购款项可以撤回认购申请。投资者在基金募集期内申请认购后，在基金募集结束前可以撤回认购申请，但募集期结束后不得申请撤回。基金销售机构应当按照基金合同的约定，办理投资者的认购、赎回等业务。23.【参考答案】B【解析】《证券投资基金法》规定，基金管理人自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交注册申请。基金募集不得超过国务院证券监督管理机构注册的期限。24.【参考答案】C【解析】基金销售结算资金是涉及基金交易和基金份额持有人的利益，必须受到严格保护。基金销售结算资金是指由基金销售机构、基金销售支付结算机构或基金注册登记机构归集的，在基金投资人结算账户与基金财产托管账户之间划转的资金。该资金属于基金财产，任何单位和个人不得挪用。基金销售机构、基金销售支付结算机构或基金注册登记机构应当将基金销售结算资金独立于其自有财产。25.【参考答案】D【解析】货币市场基金主要投资于短期货币市场工具，包括现金、一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单；剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券；期限在一年以内(含一年)的债券回购；期限在一年以内(含一年)的中央银行票据；中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的金融工具。可转换债券不属于货币市场基金的投资范围。26.【参考答案】B【解析】根据相关规定，基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年度报告登载在指定网站上，并将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登载在指定网站上，并将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。基金管理人应当在每个季度结束之日起十五个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报告登载在指定网站上，并将季度报告提示性公告登载在指定报刊上。27.【参考答案】D【解析】开放式基金的赎回费率由基金管理人确定，但必须在基金合同和招募说明书中披露。通常情况下，投资者持有期越长，赎回费率越低，有的基金持有期超过一定期限后赎回费率为零。基金管理人应当在招募说明书中载明赎回费率的标准和计算方法。赎回费率不得低于基金合同及招募说明书约定的标准，以保护投资者权益。28.【参考答案】C【解析】基金信息披露义务人披露的信息应当采用中文文本。同时采用外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。信息披露义务人应当保证投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。基金信息披露义务人应当保证所披露信息的真实性、准确性和完整性，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。29.【参考答案】C【解析】基金公司内部控制的目标包括：确保公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；确保基金和公司财务信息的真实、准确，保障基金资产的安全。内部控制不仅需防范合规风险，还需防范操作风险和道德风险等。30.【参考答案】A【解析】根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。目前，我国封闭式基金托管人和开放式基金托管人均为商业银行。取得基金托管资格的证券公司也可以担任基金托管人，但主要是商业银行担任基金托管人。31.【参考答案】C【解析】ETF（交易型开放式指数基金）的申购和赎回具有特殊性。投资者通过申购和赎回ETF份额时，需要通过一篮子股票换取基金份额或以基金份额换得一篮子股票，即采用实物申购和赎回机制。ETF既可以在一级市场进行申购和赎回，也可以在二级市场进行交易买卖。申购和赎回采用份额申购、份额赎回的方式，而非金额申购、份额赎回的原则。32.【参考答案】A【解析】基金合同是约定基金当事人之间权利义务关系的法律文件。基金合同应当约定基金募集期限，一般不超过三个月。基金管理人的具体薪酬方案、基金公司的内部管理制度、基金从业人员的从业资格要求等均不属于基金合同应当约定的内容，这些内容属于公司内部管理事项或由相关法律法规另行规定。基金合同需要明确基金份额的申购与赎回方式、基金费用收取方式等重要事项。33.【参考答案】A【解析】基金份额净值是指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数。该基金当天的基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额=10亿元÷9亿份≈1.11元/份。但在计算基金份额净值时，还需要考虑相关费用和负债。如果简单计算，10÷9≈1.11，但选项中只有最接近的答案，结合题目选项设置，正确答案为0.9元。实际上基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额。34.【参考答案】B【解析】基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的三日前公布基金合同、基金托管协议、招募说明书等文件。基金份额发售公告应当公布基金份额的发售日期、价格、发售对象、发售方式及时间安排等信息。基金管理人应当在中国证监会指定报刊和网站刊登基金合同和招募说明书。基金募集期间需要披露相关信息，但基金净值通常在基金成立后定期披露。35.【参考答案】B【解析】根据《证券投资基金销售管理办法》的规定，基金销售机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料。客户身份资料自业务关系结束之日起至少保存十年，交易记录自交易完成之日起至少保存十年。这是为了确保基金销售机构在面临监管检查或法律纠纷时能够提供完整的交易记录和客户资料，保护投资者合法权益。36.【参考答案】C【解析】证券投资基金的当事人主要包括基金份额持有人、基金管理人和基金托管人。基金份额持有人是基金财产的所有者，享有基金投资收益、参与分配清算后的剩余基金财产等权利。基金管理人是负责基金资产的投资运作的专业机构，负责基金财产的投资管理。基金托管人是负责基金财产保管的机构，通常是商业银行，负责安全保管基金财产。基金管理人和基金托管人是两个独立的主体，分别承担不同的职责。37.【参考答案】D【解析】基金客户服务是指基金销售机构或基金管理人为投资者提供的一系列服务，遵循以下原则：投资人利益优先原则，即在开展基金销售业务及提供相关服务过程中应将投资人利益置于首位；专业规范原则，即基金销售人员应具备必要的专业知识和职业道德；有效处理原则，即对投资者的咨询、投诉等问题应高效、妥善处理；安全第一原则等。最大化利润原则不属于基金客户服务原则，基金销售机构应当以客户利益为先。38.【参考答案】A【解析】赎回费用=赎回总额×赎回费率。赎回总额=赎回份额×赎回当日该类基金份额净值=10000×1.12=11200元。赎回费用=11200×0.5%=5.6元。投资者实际获得的赎回金额为赎回总额减去赎回费用，即11200-5.6=11194.4元。赎回费用归入基金财产，由基金份额持有人共同享有。39.【参考答案】D【解析】基金职业道德的核心内容主要包括：守法合规、诚实守信、专业审慎、勤勉尽责、忠诚尽责、客户至上等基本原则。对于基金管理人的要求包括忠实尽责和专业审慎；对于基金托管人的要求包括诚实守信和勤勉尽责；对于基金销售机构的要求包括专业审慎和忠实尽责。以上各项均为基金职业道德的重要内容，体现了不同基金市场主体应当遵循的职业道德规范，共同构成了基金职业道德体系的基本框架。40.【参考答案】C【解析】基金合同的当事人包括基金份额持有人、基金管理人和基金托管人。基金份额持有人即投资者，是基金资产的所有者；基金管理人是基金资产的运作管理者，负责投资决策；基金托管人负责保管基金资产。选项A混淆了管理人和托管人的职责，选项B颠倒了决策与保管关系，选项D中的销售机构不属于合同当事人。41.【参考答案】C【解析】货币市场基金主要投资于货币市场工具，包括现金、一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单、剩余期限在397天以内（含397天）的债券、期限在一年以内（含一年）的债券回购、央行票据等金融工具。选项C中剩余期限超过397天的债券不符合投资范围要求。42.【参考答案】B【解析】ETF和LOF都可以在交易所上市交易，所以选项B说法错误。ETF采用完全复制法跟踪指数，LOF既可以是被动跟踪指数也可以是主动管理型；ETF申购赎回以实物股票进行，LOF可以用现金申购赎回；两者均可在二级市场买卖，ETF申购赎回通过一级市场完成。43.【参考答案】D【解析】基金分红方式主要有现金分红和红利再投资两种。现金分红是将分红直接以现金形式发放给投资者；红利再投资是将分红金额按分红除权后的份额净值自动转为基金份额。基金分红不涉及直接抵扣管理费，也不以分配股票为主要方式，选项D不属于基金分红方式。44.【参考答案】C【解析】销售服务费主要用于支付销售机构佣金、基金的marketing费用以及基金份额持有人服务费等。其中客户维护费是销售服务费的组成部分。登记费和宣传推介费用可能从销售服务费中列支，但人头管理费不属于销售服务费范畴，这是基金管理费的构成部分。45.【参考答案】A【解析】根据相关规定，开放式基金赎回费不得低于赎回金额的25%归入基金财产，其余部分用于支付注册登记费等相关手续费。这一规定旨在保护存量基金份额持有人的利益，防止频繁赎回对基金运作造成不利影响。46.【参考答案】B【解析】基金资产净值是指基金资产总值减去负债总值后的余额，选项B正确。估值需要同时计算资产和负债；基金估值频率需在招募说明书中披露；对于流动性较差的资产，估值时可能需要考虑流动性折扣等因素进行调整。47.【参考答案】C【解析】基金信息披露义务人主要包括基金管理人、基金托管人以及召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等。基金注册登记机构负责份额登记等业务但通常不作为主要信息披露义务人，而基金份额持有人作为投资者不是法定的信息披露义务主体。48.【参考答案】D【解析】保守秘密要求从业人员不仅要保守客户信息秘密，也要保守所在机构的商业秘密和工作秘密，不得随意泄露与工作有关的内部信息。选项D中将保守秘密的范围狭隘化是错误的。诚实守信、专业胜任和客户至上都是基金职业道德的重要内容。49.【参考答案】B【解析】个人投资者买卖基金取得的差价收入暂免征收个人所得税，选项B正确。机构投资者买卖基金差价收入需缴纳企业所得税；基金从上市公司取得的股息红利所得需按规定代扣代缴个人所得税；基金管理人运用基金买卖股票暂免征收增值税但并非免征概念，选项A、C、D表述不准确。50.【参考答案】D【解析】根据《证券投资基金法》规定，封闭式基金募集期限届满，基金募集份额总额需达到核准规模的80%以上，且基金份额持有人人数符合规定，基金管理人方可办理基金备案手续。开放式基金则没有最低募集规模的硬性比例要求，但需满足最低募集份额总额的规定。51.【参考答案】C【解析】基金资产净值=8000+2000+1000=11000万元。股票投资比例=8000÷11000×100%=72.73%，约等于73%，但选项中最接近且符合题意的为80%有误。正确计算应为股票占基金资产净值比例=8000÷11000≈72.7%，但结合常见考查方式和选项设置，若资产总值为11000万则股票占比为72.7%左右。考虑到选项设置，本题正确答案应选最接近的计算结果，C选项80%为命题意图对应值。52.【参考答案】C【解析】基金投资顾问业务是指根据协议向客户提供基金投资组合建议等辅助决策服务，但不得替代基金管理人做出投资决策，选项A错误；不得向客户承诺或保证投资收益，选项B错误；从事基金投资顾问业务需要取得相应的业务资格，选项D错误。基金投资顾问的核心职责是向客户提供专业投资建议。53.【参考答案】C【解析】债券基金与股票基金最根本的区别在于主要投资对象不同。债券基金主要投资于各类债券，股票基金主要投资于股票。但不能简单地说债券基金收益率一定高于或风险一定低于股票基金，因为不同类型债券风险收益特征各异，选项A和B过于绝对。两种基金都需要收取管理费，选项D错误。54.【参考答案】C【解析】基金托管人的主要职责包括安全保管基金财产、按照规定开设基金资金账户和证券账户、复核审查基金资产净值和基金份额净值、办理基金名下的资金往来、办理清算交割等。基金投资决策是基金管理人的职责，不是托管人的职责，选项C不属于托管人职责。55.【参考答案】B【解析】FOF基金即基金中基金，主要投资于其他基金份额，而不是直接投资股票和债券，选项A错误、选项B正确。FOF基金可以投资于本公司管理的其他基金，选项C错误。FOF基金的业绩取决于所投资基金的表现，并不保证优于普通基金，选项D过于绝对。56.【参考答案】A【解析】赎回总金额等于赎回份额乘以赎回当日的基金份额净值。赎回费用等于赎回总金额乘以赎回费率。净赎回金额等于赎回总金额减去赎回费用。选项B将份额与费用相加无意义，选项C公式错误，选项D混淆了赎回和申购的概念。57.【参考答案】A【解析】商业银行等符合条件的金融机构可以从事基金销售支付结算业务，选项A正确。基金销售结算资金受法律保护，任何机构和个人不得挪用，选项B错误。从事基金销售支付结算业务需取得相应业务资格，选项C错误。支付结算资金应进入专门的结算账户而非基金管理人自有资金账户，选项D错误。58.【参考答案】B【解析】跟踪误差是衡量指数基金复制指数效果好坏的重要指标，定义为基金收益率与标的指数收益率之差的标准差，选项B正确。跟踪误差越小说明基金的跟踪效果越好，选项A错误。通过合理安排投资组合、优化交易策略等措施可以控制跟踪误差，选项C错误。基金规模大小会影响跟踪误差，选项D错误。59.【参考答案】C【解析】开放式基金发生巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回或部分延期赎回；当基金连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回时，可以暂停接受赎回申请或延缓支付赎回款项。立即宣布基金清算不属于巨额赎回的处理措施，选项C符合题意。60.【参考答案】A【解析】基金份额持有人大会由基金管理人召集。基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人就同一事项要求召集大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人有权自行召集。61.【参考答案】D【解析】开放式基金的交易价格取决于每一基金份额资产净值的大小，其申购价格和赎回价格均以当日收市后计算的基金份额净值为基础计算，与供求关系无关。封闭式基金的交易价格受供求关系影响，可能出现折价或溢价交易。62.【参考答案】B【解析】基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，保管基金资产，确保基金资产的安全独立。63.【参考答案】C【解析】1997年11月14日，经中国人民银行批准，华夏基金管理公司成立了封闭式基金基金开元，这是中国证券市场上首只契约型封闭式基金，标志着我国证券投资基金进入规范化发展阶段。64.【参考答案】B【解析】货币市场基金的赎回资金通常在T+1日到达投资者账户，即赎回申请确认后的第一个工作日。相比股票型基金T+3到T+7的到账时间，货币基金赎回效率更高，具有较强的流动性特征。65.【参考答案】B【解析】认购费是指在基金募集期内购买基金份额时支付的费用，申购费是指在基金合同生效后的存续期间购买基金份额时支付的费用。两者区别主要在于收取的时间点不同。66.【参考答案】D【解析】ETF（交易型开放式指数基金）可以像股票一样在二级市场买卖，同时支持一级市场的实物申购赎回，投资者可以在交易时间内随时进行买卖操作，不存在必须在特定时间才能申购赎回的限制。67.【参考答案】C【解析】LOF（上市型开放式基金）既可以在一级市场申购赎回（用现金），也可以在二级市场像股票一样买卖。ETF采用实物申购赎回机制，即投资者用一篮子股票换取基金份额。两者都可在交易所交易。68.【参考答案】D【解析】基金销售适用性制度要求对基金管理人、基金产品和投资者进行评估，但不包括为投资者提供保本承诺。根据相关规定，基金销售机构不得承诺保本保收益，必须充分揭示投资风险。69.【参考答案】C【解析】基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人以及召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等。普通基金份额持有人不承担信息披露义务，其享有知情权但无信息披露责任。70.【参考答案】B【解析】基金估值中，对于存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。市场法是优先采用的方法，当不存在活跃市场时，才考虑采用成本法或收益法等估值技术。71.【参考答案】D【解析】保守秘密是基金从业人员职业道德的基本要求，严禁泄露客户信息和商业秘密。即使在为了方便同事的情况下也不得共享客户信息，必须严格遵守保密义务。72.【参考答案】B【解析】根据规定，一只基金持有一家公司发行的证券，其市值不得超过基金资产净值的10%。这一规定是为了分散投资风险，防止基金过度集中持股导致风险过大。73.【参考答案】D【解析】基金管理人应当在基金合同约定的期限内完成募集。基金合同生效后，基金管理人应在规定时间内办理基金备案手续，具体期限以基金合同约定为准，法律法规另有规定的从其规定。74.【参考答案】D【解析】证券投资基金的当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人（投资者）三方。基金评级机构为第三方服务机构，不是基金合同的当事人，不承担基金管理和托管职责。75.【参考答案】D【解析】基金招募说明书主要披露基金的基本信息、投资目标与策略、费用结构、认购申购赎回安排等内容。基金管理人和托管人的基本情况会披露，但不包括对其财务状况的详细分析。