2025年基金从业资格证考试卷及参考答案(基础题)

2025年基金从业资格证考试卷及参考答案(基础题)一、单项选择题（共100题，每题1分，共100分。以下备选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）1.证券投资基金反映的核心法律关系是（）A.所有权关系B.债权债务关系C.信托关系D.代理关系2.下列主体中，不属于证券投资基金合同当事人的是（）A.基金份额持有人B.基金管理人C.基金托管人D.基金销售机构3.根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定，基金资产（）以上投资于债券的，为债券基金。A.60%B.70%C.80%D.90%4.我国基金监管的首要目标是（）A.规范证券投资基金活动B.保护投资人及相关当事人的合法权益C.促进资本市场健康发展D.维护市场公平秩序5.基金职业道德体系中，作为一切职业道德基础的是（）A.诚实守信B.专业审慎C.守法合规D.客户至上6.下列选项中，属于公募证券投资基金典型特征的是（）①募集对象不特定②投资门槛较低③监管要求宽松④信息披露要求严格A.①②③B.①②④C.①③④D.②③④7.开放式基金的交易价格主要由（）决定。A.市场供求关系B.基金份额净值C.基金管理人的定价策略D.基金托管人的估值结果8.目前我国公开募集证券投资基金的注册机构是（）A.中国证券业协会B.中国证券投资基金业协会C.中国证监会D.证券交易所9.基金从业人员在执业活动中不得进行内幕交易，这体现了（）的职业道德要求。A.守法合规B.诚实守信C.专业审慎D.忠诚尽责10.下列关于封闭式基金的表述，正确的是（）A.基金份额总额不固定B.基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购赎回C.基金份额在证券交易所上市交易D.存续期内不得扩募11.根据《货币市场基金监督管理办法》，货币市场基金不得投资的金融工具是（）A.现金B.期限为6个月的中央银行票据C.剩余期限为300天的AAA级企业信用债D.可转换债券12.基金销售机构的核心业务是（）A.基金估值B.基金产品销售C.基金投资管理D.基金托管13.下列属于基金管理人内部控制目标的是（）①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则②防范和化解经营风险，提高经营管理效益③确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时④保证基金份额持有人收益最大化A.①②③B.①②④C.①③④D.②③④14.公募基金管理人应当在基金份额发售的（）前，公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。A.1日B.3日C.5日D.7日15.个人养老金基金投资环节取得的投资收益，个人所得税政策为（）A.按20%税率计征B.按10%税率计征C.减半征收D.暂不征收16.私募基金合格投资者投资于单只私募基金的金额最低为（）A.10万元B.50万元C.100万元D.300万元17.下列选项中，属于基金信息披露义务人应当披露的临时报告重大事件的是（）①基金份额持有人大会的召开②基金管理人的董事长发生变动③更换基金托管人④基金净值出现单日1%的下跌A.①②③B.①②④C.①③④D.②③④18.开放式基金申购赎回的“未知价”交易原则是指（）A.申购赎回时不知道当日基金份额净值B.申购赎回时不知道前一日基金份额净值C.申购赎回时不知道申购赎回金额D.申购赎回时不知道确认份额19.根据2023年公募基金费率改革相关规定，主动管理型股票基金的年管理费率上限为（）A.1.5%B.1.2%C.0.75%D.0.2%20.基金客户服务的原则不包括（）A.投资者利益优先原则B.有效沟通原则C.保本保收益原则D.专业规范原则21.下列关于ETF的表述，错误的是（）A.实行实物申购赎回机制B.属于被动型指数基金C.可以在场外直接办理申购赎回D.基金份额净值与指数走势基本一致22.我国基金行业的自律组织是（）A.中国证监会B.中国证券投资基金业协会C.证券交易所D.中国证券业协会23.基金从业人员应当具备与执业活动相适应的专业知识和技能，持续学习提升专业能力，这体现了（）的职业道德要求。A.专业审慎B.客户至上C.忠诚尽责D.保守秘密24.公募基金季度报告应当在每个季度结束之日起（）内编制完成并披露。A.5个工作日B.10个工作日C.15个工作日D.30个工作日25.下列关于基金托管人的职责，表述错误的是（）A.安全保管基金财产B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户C.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见D.计算并公告基金资产净值26.基金销售机构对普通投资者进行风险承受能力调查，将投资者划分为（）个类型。A.3B.4C.5D.627.下列属于私募基金管理人应当向基金业协会履行的登记备案事项的是（）①私募基金管理人的基本信息②私募基金的募集情况③私募基金的投资运作情况④私募基金份额持有人的全部个人信息A.①②③B.①②④C.①③④D.②③④28.开放式基金合同生效需满足的条件是（）A.募集份额总额不少于1亿份，基金募集金额不少于1亿元人民币，基金份额持有人不少于200人B.募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币，基金份额持有人不少于200人C.募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币，基金份额持有人不少于100人D.募集份额总额不少于5亿份，基金募集金额不少于5亿元人民币，基金份额持有人不少于200人29.基金管理公司合规管理的首要责任人是（）A.董事会B.监事会C.总经理D.督察长30.下列费用中，不能从基金财产中列支的是（）A.基金管理人的管理费B.基金托管人的托管费C.基金合同生效后的会计师费D.基金管理人因未履行义务导致的费用支出31.下列基金类型中，风险等级最高的是（）A.货币市场基金B.债券基金C.股票基金D.混合基金32.基金宣传推介材料可以使用的表述是（）A.业绩稳赚不赔B.本金安全无忧C.过往业绩不代表未来表现D.同类基金收益率第一33.下列关于LOF的表述，正确的是（）A.只能在场内交易B.只能在场外申购赎回C.同时支持场内交易和场外申购赎回D.必须采用实物申购赎回机制34.基金职业道德教育的途径不包括（）A.岗前职业道德教育B.岗位职业道德教育C.基金业协会的自律约束D.客户的监督考核35.公募基金年度报告的审计机构是（）A.基金管理人内部审计部门B.具有证券期货相关业务资格的会计师事务所C.基金托管人内部审计部门D.中国证监会指定的审计机构36.下列属于基金销售机构禁止性行为的有（）①以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平②承诺利用基金资产进行利益输送③向客户充分揭示基金投资风险④挪用基金销售结算资金A.①②③B.①②④C.①③④D.②③④37.下列关于封闭式基金交易规则的表述，错误的是（）A.实行T+1交割制度B.涨跌幅限制为10%C.申报价格最小变动单位为0.01元人民币D.交易单位为100份38.根据《私募投资基金监督管理条例》，私募基金管理人不得有下列（）行为。①向投资者承诺本金不受损失②向投资者承诺最低收益③对私募基金进行风险评级④将其固有财产混同于基金财产从事投资活动A.①②③B.①②④C.①③④D.②③④39.基金管理人应当在每年结束之日起（）内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。A.30日B.60日C.90日D.120日40.客户至上的基本要求是（）A.客户利益优先B.公平对待客户C.客户利益优先和公平对待客户D.满足客户的一切需求41.下列关于指数基金的表述，错误的是（）A.以特定指数为标的指数B.跟踪误差越小，基金管理水平越高C.属于主动管理型基金D.费用通常低于主动管理型基金42.基金募集失败，基金管理人应当在基金募集期限届满后（）内返还投资人已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。A.10日B.20日C.30日D.60日43.下列属于基金份额持有人大会可以行使的职权的是（）①决定基金扩募或者延长基金合同期限②决定修改基金合同的重要内容③决定更换基金管理人、基金托管人④决定调整基金管理人、基金托管人的报酬标准A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④44.基金销售机构建立客户档案，客户身份资料自业务关系结束当年计起至少保存（）年。A.5B.10C.15D.2045.货币市场基金的收益公告不包括（）A.封闭期的收益公告B.开放日的收益公告C.节假日的收益公告D.季度收益公告46.下列关于基金估值的表述，正确的是（）A.基金资产估值是指对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程B.基金管理人是基金估值的唯一责任主体C.基金托管人无需对基金估值结果进行复核D.基金估值日为每周最后一个交易日47.下列选项中，不属于基金管理人合规管理基本原则的是（）A.独立性原则B.客观性原则C.公正性原则D.利润最大化原则48.基金销售适用性要求基金销售机构在销售基金产品过程中，应当坚持（）原则。A.产品风险匹配B.投资人风险承受能力匹配C.产品风险与投资人风险承受能力匹配D.销售规模最大化49.下列关于FOF的表述，正确的是（）A.FOF主要投资于股票B.FOF主要投资于债券C.FOF主要投资于其他基金D.FOF主要投资于金融衍生品50.私募基金应当向合格投资者募集，单只私募基金的投资者人数累计不得超过（）人。A.50B.100C.200D.30051.下列不属于基金市场服务机构的是（）A.基金销售机构B.基金份额登记机构C.律师事务所D.基金业协会52.基金管理人的董事、监事和高级管理人员，应当具有（）年以上与其所任职务相关的工作经历。A.1B.2C.3D.553.下列属于基金信息披露的禁止性行为的是（）①虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏②对证券投资业绩进行预测③违规承诺收益或者承担损失④披露基金的净值信息A.①②③B.①②④C.①③④D.②③④54.开放式基金赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的（），并应当归入基金财产。A.10%B.25%C.50%D.75%55.基金利润分配的对象是（）A.基金管理人B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金销售机构56.下列关于QDII基金的表述，错误的是（）A.QDII基金可以投资于境外证券市场B.QDII基金的申购赎回币种只能是人民币C.QDII基金的风险通常高于普通股票基金D.QDII基金由境内基金管理人管理57.基金管理公司的督察长由（）聘任。A.董事会B.监事会C.总经理D.中国证监会58.基金销售机构在制定产品策略时，应当首先考虑的是（）A.产品的收益率B.产品的风险等级C.客户的需求D.销售的难易程度59.下列属于基金管理人内部控制基本要素的是（）①控制环境②风险评估③控制活动④内部监控A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④60.货币市场基金的分红方式通常为（）A.现金分红B.红利再投资C.现金分红或红利再投资D.不分红61.下列关于开放式基金份额登记的表述，错误的是（）A.基金份额登记是指基金份额的登记过户、存管和结算等业务活动B.开放式基金的登记业务只能由基金管理人办理C.基金份额登记机构应当妥善保存登记数据D.登记数据的保存期限自基金账户销户之日起不得少于20年62.中国证监会对基金行业的监管措施不包括（）A.检查B.行政处罚C.限制交易D.罚款63.基金从业人员在执业活动中知悉的客户的商业秘密、个人隐私应当保密，这体现了（）的职业道德要求。A.诚实守信B.专业审慎C.保守秘密D.忠诚尽责64.公募基金半年度报告应当在上半年结束之日起（）内编制完成并披露。A.15日B.30日C.60日D.90日65.下列费用中，不属于基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用是（）A.申购费B.赎回费C.基金转换费D.基金管理费66.下列关于私募基金募集的表述，正确的是（）A.可以通过报刊、电视、互联网等公开媒体向不特定对象宣传推介B.可以向投资者承诺本金不受损失C.应当对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估D.投资者无需签署风险揭示书67.基金管理公司内部控制的核心是（）。A.风险控制B.成本控制C.利润控制D.规模控制68.下列属于基金客户服务内容的是（）①售前服务②售中服务③售后服务④代理客户投资决策A.①②③B.①②④C.①③④D.②③④69.下列关于基金税收的表述，正确的是（）A.机构投资者买卖基金份额取得的差价收入，免征增值税B.个人投资者买卖基金份额取得的差价收入，暂不征收个人所得税C.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，征收增值税D.基金向个人投资者分配股息、红利时，应当代扣20%的个人所得税70.基金合同的当事人不包括（）A.基金份额持有人B.基金管理人C.基金托管人D.基金监管机构71.下列基金类型中，实行实物申购赎回机制的是（）A.开放式股票基金B.ETFC.LOFD.货币市场基金72.中国证券投资基金业协会的最高权力机构是（）A.理事会B.会员大会C.监事会D.会长办公会73.下列属于忠诚尽责的基本要求的是（）A.不得接受利益相关方的贿赂或对其进行商业贿赂B.不得侵占或者挪用基金财产或者机构固有财产C.不得从事与机构利益相冲突的业务D.以上都是74.基金管理人应当在基金份额上市交易的（）前，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和网站上。A.3日B.5日C.7日D.10日75.下列关于封闭式基金折价率的表述，正确的是（）A.折价率=（二级市场价格-基金份额净值）/基金份额净值×100%B.当折价率为正时，说明基金二级市场价格高于基金份额净值C.当折价率为负时，说明基金二级市场价格低于基金份额净值D.折价率反映了封闭式基金二级市场价格与基金份额净值之间的差异76.基金销售机构的销售人员应当取得（），方可从事基金销售业务。A.证券从业资格B.基金从业资格C.银行从业资格D.保险从业资格77.下列属于私募基金合同必备条款的是（）①基金的出资方式、数额和认缴期限②基金的投资范围、投资策略和投资限制③基金收益分配原则、执行方式④基金管理人的过往业绩A.①②③B.①②④C.①③④D.②③④78.开放式基金的申购赎回原则不包括（）A.未知价交易原则B.金额申购、份额赎回原则C.确定价原则D.以上都不是79.基金管理公司合规管理部门对（）负责。A.董事会B.监事会C.总经理D.督察长80.下列关于基金资产估值责任人的表述，正确的是（）A.基金管理人是基金资产估值的首要责任人B.基金托管人是基金资产估值的首要责任人C.基金管理人和基金托管人共同承担估值责任，不分主次D.会计师事务所是基金资产估值的责任人81.下列关于分级基金的表述，错误的是（）A.分级基金的基金份额分为不同风险收益特征的类别B.分级基金的母基金份额通常为普通股票型或混合型基金份额C.分级基金的A类份额通常约定固定收益率D.分级基金的B类份额风险低于母基金份额82.基金募集申请获得（）核准前，基金管理人、基金销售机构不得办理基金的销售业务。A.中国证券业协会B.中国证券投资基金业协会C.中国证监会D.证券交易所83.下列属于基金信息披露“及时性”原则要求的是（）A.信息披露的内容应当真实、准确、完整B.信息披露应当在法律规定的时间内完成C.信息披露应当公开、透明D.信息披露的语言应当通俗易懂84.货币市场基金的赎回资金通常在（）日即可到账。A.T+0或T+1B.T+2C.T+3D.T+585.基金管理人应当将不低于赎回费总额的25%归入基金财产，这一规定的主要目的是（）A.增加基金管理人的收入B.弥补基金的运作成本C.惩罚短期赎回的投资者，保护长期投资者的利益D.提高基金的收益率86.下列关于ETF联接基金的表述，正确的是（）A.ETF联接基金可以直接投资于股票B.ETF联接基金主要投资于目标ETF基金份额C.ETF联接基金就是ETF本身D.ETF联接基金的运作方式与货币市场基金相同87.基金管理公司的独立董事人数不得少于董事会人数的（），且不得少于3人。A.1/3B.1/2C.2/3D.3/488.基金销售机构开展投资者教育工作的主要内容不包括（）A.投资决策教育B.资产配置教育C.权益保护教育D.保证收益教育89.下列属于基金管理人内部控制原则的是（）①健全性原则②有效性原则③独立性原则④成本效益原则A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④90.下列关于基金利润的表述，错误的是（）A.基金利润是基金资产在运作过程中所产生的各种收入B.基金利润包括利息收入、投资收益、公允价值变动损益等C.基金利润等于基金收入减去费用后的净额D.基金利润全部归基金管理人所有91.下列关于避险策略基金的表述，正确的是（）A.避险策略基金可以保证投资者到期一定获得本金B.避险策略基金的风险通常高于普通股票基金C.避险策略基金通过投资组合保险策略实现本金保障D.避险策略基金的投资范围仅限于货币市场工具92.中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）内做出注册或者不予注册的决定。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月93.基金从业人员不得在不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间进行利益输送，这体现了（）的职业道德要求。A.客户至上B.诚实守信C.专业审慎D.守法合规94.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当（）A.继续执行，同时向中国证监会报告B.拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告C.要求基金管理人改正后再执行D.直接更换基金管理人95.下列费用中，属于基金运作过程中发生的费用的是（）①管理费②托管费③持有人大会费用④申购费A.①②③B.①②④C.①③④D.②③④96.私募基金管理人登记后，连续（）年未从事私募基金管理业务的，基金业协会可以注销其登记。A.1B.2C.3D.597.基金管理公司的核心业务是（）A.基金销售B.投资管理C.基金托管D.客户服务98.下列属于基金客户服务特点的是（）①专业性②规范性③持续性④时效性A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④99.下列关于QDII基金申购赎回的表述，正确的是（）A.QDII基金的申购赎回时间为T+0B.QDII基金申购赎回的登记时间通常短于普通开放式基金C.QDII基金的申购赎回币种可以是人民币或美元等外币D.QDII基金的赎回资金通常在T+3日内到账100.下列关于基金职业道德与基金法律法规的关系，表述错误的是（）A.基金法律法规是基金职业道德的最低要求B.基金职业道德是基金法律法规的补充C.基金法律法规与基金职业道德都是调整基金从业人员职业关系的行为规范D.基金职业道德的调整范围小于基金法律法规二、参考答案及解析1.【答案】C【解析】证券投资基金的本质是信托关系，基金管理人接受基金份额持有人的委托，代为管理和运用基金财产。2.【答案】D【解析】基金合同当事人包括基金份额持有人、基金管理人、基金托管人，基金销售机构属于基金市场服务机构。3.【答案】C【解析】根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，80%以上的基金资产投资于债券的，为债券基金。4.【答案】B【解析】我国基金监管的首要目标是保护投资人及相关当事人的合法权益，这也是基金监管的根本出发点。5.【答案】C【解析】守法合规是基金从业人员职业道德的基础，是对基金从业人员最基本的道德要求。6.【答案】B【解析】公募基金的特征包括募集对象不特定、投资门槛低、监管要求严格、信息披露要求严格，③表述错误。7.【答案】B【解析】开放式基金的交易价格以基金份额净值为基础，不受市场供求关系影响；封闭式基金的交易价格主要由市场供求关系决定。8.【答案】C【解析】中国证监会负责公开募集证券投资基金的注册监管，中国证券投资基金业协会是行业自律组织。9.【答案】B【解析】诚实守信的基本要求包括不得欺诈客户、不得进行内幕交易和操纵市场、不得从事不正当竞争。10.【答案】C【解析】封闭式基金份额总额固定，存续期内不得申购赎回，可在证券交易所上市交易；经基金份额持有人大会决议通过，可按规定扩募。11.【答案】D【解析】货币市场基金不得投资于可转换债券、可交换债券、股票、信用等级在AA+以下的债券等金融工具。12.【答案】B【解析】基金销售机构的核心业务是基金产品销售，基金投资管理、估值是基金管理人的职责，基金托管是基金托管人的职责。13.【答案】A【解析】基金管理人内部控制目标不包括保证基金份额持有人收益最大化，基金投资存在风险，不得承诺收益。14.【答案】B【解析】根据《证券投资基金法》，基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。15.【答案】D【解析】个人养老金实行EET税收模式，缴费环节可税前扣除，投资环节取得的收益暂不征收个人所得税，领取环节按3%税率计征。16.【答案】C【解析】根据《私募投资基金监督管理条例》，私募基金合格投资者投资于单只私募基金的金额不低于100万元。17.【答案】A【解析】基金净值单日1%的下跌不属于重大事件，无需披露临时报告；持有人大会召开、董事长变动、更换托管人均属于重大事件。18.【答案】A【解析】未知价交易原则是指投资者申购赎回时，以申请当日收市后的基金份额净值为基准计算价格，申购时无法预知当日净值。19.【答案】B【解析】2023年公募基金费率改革明确，主动管理型股票基金、混合基金的管理费年费率不得超过1.2%，托管费年费率不得超过0.2%。20.【答案】C【解析】基金客户服务原则包括投资者利益优先、有效沟通、专业规范、适当性管理等，不得承诺保本保收益。21.【答案】C【解析】ETF的申购赎回通过交易所一级市场进行（实物申赎），二级市场在交易所交易，无法在场外直接办理申购赎回。22.【答案】B【解析】中国证券投资基金业协会是我国基金行业的自律组织，依法履行行业自律管理职责。23.【答案】A【解析】专业审慎要求基金从业人员具备与其岗位相适应的专业知识和技能，持续学习提升执业能力，审慎开展执业活动。24.【答案】C【解析】公募基金季度报告应当在每个季度结束之日起15个工作日内编制完成并披露。25.【答案】D【解析】计算并公告基金资产净值是基金管理人的职责，基金托管人负责对基金净值进行复核。26.【答案】C【解析】基金销售机构对普通投资者的风险承受能力划分为C1（保守型）、C2（稳健型）、C3（平衡型）、C4（成长型）、C5（进取型）5个类型。27.【答案】A【解析】私募基金管理人无需向基金业协会报送全部份额持有人的个人信息，仅需按规定报送备案相关的必要信息。28.【答案】B【解析】开放式基金合同生效需满足：募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币，基金份额持有人不少于200人。29.【答案】A【解析】董事会对基金管理公司的合规管理承担首要责任，督察长负责组织指导公司的合规管理工作。30.【答案】D【解析】基金管理人因未履行义务导致的费用支出属于管理人自身原因产生的费用，不得从基金财产中列支。31.【答案】C【解析】选项中风险等级从低到高依次为：货币市场基金<债券基金<混合基金<股票基金。32.【答案】C【解析】基金宣传推介材料不得承诺收益、不得夸大业绩、不得使用排名类表述误导投资者，必须提示“过往业绩不代表未来表现”。33.【答案】C【解析】LOF（上市开放式基金）同时支持场内交易和场外申购赎回，其申购赎回采用现金方式，不同于ETF的实物申赎机制。34.【答案】D【解析】基金职业道德教育的途径包括岗前教育、岗位教育、基金业协会自律约束、社会监督等，客户监督考核不属于法定教育途径。35.【答案】B【解析】公募基金年度报告需经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，确保财务信息真实准确。36.【答案】B【解析】向客户充分揭示基金投资风险是基金销售机构的法定义务，不属于禁止性行为。37.【答案】C【解析】封闭式基金申报价格最小变动单位为0.001元人民币，而非0.01元。38.【答案】B【解析】对私募基金进行风险评级是私募基金管理人的法定义务，不属于禁止行为。39.【答案】C【解析】基金年度报告应当在每年结束之日起90日内编制完成并披露，半年度报告在上半年结束之日起60日内披露，季度报告在季度结束后15个工作日内披露。40.【答案】C【解析】客户至上的基本要求包括客户利益优先和公平对待客户，不得损害客户利益，不得在客户之间进行区别对待。41.【答案】C【解析】指数基金属于被动管理型基金，以跟踪特定指数表现为目标，不属于主动管理型基金。42.【答案】C【解析】基金募集失败的，基金管理人应当在募集期限届满后30日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。43.【答案】D【解析】选项所列均为基金份额持有人大会的法定职权，此外还包括决定基金合同终止、转换基金运作方式等。44.【答案】D【解析】基金销售机构的客户身份资料自业务关系结束当年计起至少保存20年，交易记录自交易记账当年计起至少保存20年。45.【答案】D【解析】货币市场基金的收益公告包括封闭期收益公告、开放日收益公告、节假日收益公告，无需单独披露季度收益公告。46.【答案】A【解析】基金管理人是基金估值的首要责任人，基金托管人负责对估值结果进行复核；我国基金的估值日为每个交易日。47.【答案】D【解析】基金管理人合规管理的基本原则包括独立性、客观性、公正性、专业性、协调性原则，利润最大化不属于合规管理原则。48.【答案】C【解析】基金销售适用性要求基金销售机构将合适的产品卖给合适的投资者，坚持产品风险与投资人风险承受能力相匹配的原则。49.【答案】C【解析】FOF（基金中基金）是指主要投资于其他基金份额的基金，其投资对象以基金产品为主。50.【答案】C【解析】单只私募基金的投资者人数累计不得超过200人，采用合伙企业形式的私募基金人数不得超过50人（本题为通用规定）。51.【答案】D【解析】基金业协会是行业自律组织，不属于基金市场服务机构；基金销售机构、份额登记机构、律师事务所、会计师事务所均属于服务机构。52.【答案】C【解析】基金管理人的董事、监事和高级管理人员，应当具有3年以上与其所任职务相关的工作经历。53.【答案】A【解析】披露基金净值信息是基金信息披露的法定内容，不属于禁止性行为。54.【答案】B【解析】开放式基金赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的25%，并应当归入基金财产，用于补偿短期赎回对长期投资者利益的影响。55.【答案】C【解析】基金利润归基金份额持有人所有，利润分配对象为基金份额持有人。56.【答案】B【解析】QDII基金的申购赎回币种可以是人民币或美元等外币（具体以基金合同约定为准），并非只能是人民币。57.【答案】A【解析】基金管理公司的督察长由董事会聘任，对董事会负责，负责组织指导公司的合规管理工作。58.【答案】C【解析】基金销售机构属于服务类机构，制定产品策略时应当首先考虑客户的需求，以客户需求为导向。59.【答案】D【解析】基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监控。60.【答案】B【解析】货币市场基金的分红方式通常为红利再投资，每日计提收益，每日结转份额。61.【答案】B【解析】开放式基金的登记业务可以由基金管理人办理，也可以委托中国证监会认定的其他机构办理，并非只能由基金管理人办理。62.【答案】D【解析】罚款属于行政处罚的种类之一，监管措施包括检查、调查取证、限制交易、责令整改等。63.【答案】C【解析】保守秘密要求基金从业人员保守在执业活动中知悉的客户商业秘密、个人隐私以及所在机构的商业秘密。64.【答案】C【解析】公募基金半年度报告应当在上半年结束之日起60日内编制完成并披露。65.【答案】D【解析】基金管理费是基金运作过程中产生的费用，从基金财产中列支，由基金资产承担；申购费、赎回费、转换费由投资者自行承担。66.【答案】C【解析】私募基金募集应当对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，不得公开宣传推介，不得承诺保本保收益，投资者必须签署风险揭示书。67.【答案】A【解析】基金管理公司内部控制的核心是风险控制，通过建立健全内部控制体系，防范和化解经营风险、合规风险等。68.【答案】A【解析】基金客户服务包括售前、售中、售后服务，不得代理客户进行投资决策。69.【答案】B【解析】个人投资者买卖基金份额取得的差价收入，暂不征收个人所得税；机构投资者买卖基金份额的差价收入需缴纳增值税；基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税；基金向个人投资者分配股息红利时，由上市公司代扣个税，基金不代扣。70.【答案】D【解析】基金监管机构属于监管主体，不是基金合同当事人。71.【答案】B【解析】ETF（交易型开放式指数基金）实行实物申购赎回机制，投资者用一篮子股票换取基金份额，或用基金份额换取一篮子股票。72.【答案】B【解析】中国证券投资基金业协会的最高权力机构是会员大会，理事会是会员大会的执行机构。73.【答案】D【解析】忠诚尽责的基本要求包括廉洁公正、忠诚敬业，选项所列均属于其基本要求。74.【答案】A【解析】基金管理人应当在基金份额上市交易的3日前，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和网站上。75.【答案】D【解析】折价率=（基金份额净值-二级市场价格）/基金份额净值×100%，折价率为正说明价格低于净值，为负说明价格高于净值（溢价），折价率反映了封闭式基金二级市场价格与净值的差异。76.【答案】B【解析】基金销售机构的销售人员应当取得基金从