企业采购管理制度

企业选购管理制度

一、实行统一选购物资的范围

本公司全部的外购商品实行统一选购管理，具体范围包

括：

1、日常销售商品及客户订购商品。

2、机器、设备、工具（含零配件、量具、检验仪器、模具

等）。

3、办公事务用品及文具用品、表单印制。

二、选购部门职责

1、向供货厂商询价，筛选供货单位，报经总经理审批确认。

2、对经总经理审批确认的供货厂商，供应部门应与其协商,

草拟选购合同，其中涉税事务处理，须先经财务部门审核

确认，然后报经总理审批后确认。

3、依据仓库和柜组报送的商品库存表，核实仓库存量，结

合商品库存平安定额，编制商品请购单，报经总经理批准后

组织选购。

4、选购物资运抵公司后，依据公司内部限制的流程规

定，签发脸收单，并核销选购支配。

5、对现款选购的材料物资，付款时审核供货厂商的结算

凭证、本厂的入库凭证，经审核无误后，签字确认，报送有

关部门及总经理审批付款。

6、对赊购物资在本厂规定的挂帐结算日，审核供货厂商提

交的入库单、退货凭证，依据选购合同规定条款，编制挂

帐结算单，报送财务部门审核。

三、相关部门的工作职责

（一）销售部门的工作职责

1、依据销售订单编制销售支配并下发相关部门。

2、依据产品销售趋势，拟订商品选购价格要求。

（二）财务部门的工作职责

1、设置供应商资料档案，做好选购合同备案管理工作。

2、细致审核物资选购及销售的货款结算、物资出入库手

续制度的执行结果，发觉问题刚好向有关领导报告。

3、对货款结算凭证进行合理性、合法性审核，发觉问题督

促有关部门订正，避开给本厂造成经济损失。

4、设置有关明细账簿，刚好办理记账手续，做到账目清楚。

5、做好与仓库、选购、销售部门的账账、账实的核对工

作。

（三）仓储部门的工作职责

1、凡购进的各种商品，必需刚好按入库单验收点数，并填

写实收数，刚好登记保管账。

2、对赊购选购的物资，在挂帐结算签证时，细致审核退

货资料，避开给本厂造成经济损失。

（四）其他部门的工作职责

其他部门因生产、经营、管理须要，需选购相关物资时，

必需编制请购单，才艮经有关部门审核，并经总经理，必要时

董事会审批后，交供应部门办理选购事务。

四、选购作业操作规程

（一）基本规定

1、本公司的选购业务统一由选购部门负责办理，其他

部门或人员不得刍行选购。

2、选购部门应依据仓库存货状况和销售部门下达的销

售订单支配，结合库存物资的数量，报总经理（或其授权人

员）批准后执行。

3、选购部门依据批准的选购支配组织选购，除零星选

购夕卜，批量选购业务必需先与供货方签订选购合同，选购

合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货日期、

运费担当、结算方式及经济惩处等项条款。在选购合同有

效期内，若因市场行情发生较大变更时，经过总经理批准可

以与供货商签订《调价协议》，并报请财务部门备案。

4、选购物资运到本公司时，先由选购部门比照核对选

购支配，经确认无误后交有仓库或柜组开具验收单。

5、除现款购入的物资外，全部以赊销方式购入的物资均必

需由送货厂商代表签字确认，以明确双方的经济责任。

6、赊销方式购入物资的合同约定付款日，供应部门依据财

务部门规定的结算要求，通知供货方刚好开具专用发票。

7、无论是现款选购还是赊购，在结算付款时均需由供应部

门填开“选购付款申请单”，连同有关凭证报经财务部门

审核，并经总经理批准后，出纳人员方可付款。

8、财务部门在对选购物品结算付款时，应当细致审核选

购合同、选购付款申请单、验收单、发票或收款收据等有

关单证，账目结算不清或未按合同规定期限付款以及不符合

税务制度规定的结算凭证财务部门不得办理审核手续。

9、出纳员须在接到经总经理批准的付款凭证后办理付款手

续，付款时必需细致审核是否具备签章齐全的条件，对签章

不起的付款凭证不得办理付款手续。若因付款时间较急，出

纳员可以先以电话请示的方式报经总经理同意后办理付款

手续，但必需在总经理回到公司后补办审批手续。

10、选购物资除经总经理批准干脆交付运用部门运用及

管理外，其他物料、工具等必需先经过仓库验收后由领用部

门办理领用手续。

五、经济责任惩处

1、仓库和柜组必需按时将存货变动状况上报选购部，对贪

图省事、乱报选购支配，造成本公司流淌资金运用奢侈

的，依照银行贷款利率的两倍标准对有关责任人处以罚款。

2、选购部门在确保品质的前提下，必需充分考虑市场变

更和库存成本等因素，制定大宗物品的选购方案，落实供

货单位。并对选购物品的品质、货款结算平安负责。若因

玩忽职守，造成公司经济损失的，应负相应的经济赔偿责任。

特别是结算过程中产生的应收款项，有关选购人员负有

无条件的清收责任。

3、财务部门必需细致履行审核监督责任，对审核把关工作

不严、不刚好向总经理汇报有关事情真相，并