2026年上市公司合规管理人员业务考试题库（含答案）

2026年上市公司合规管理人员业务考试题库（含答案）一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于上市公司合规管理“三道防线”中的防线？A.业务部门B.合规管理部门C.内部审计部门D.政府金融监管部门答案：D解析：政府金融监管部门属于外部监管主体，不属于企业内部合规管理“三道防线”。2.持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，所得收益归谁所有？A.股东本人B.上市公司C.中国证监会D.证券交易所答案：B解析：短线交易所得收益归公司所有，公司董事会应当收回该收益。3.年度报告应当在每个会计年度结束之日起几个月内披露？A.2个月B.3个月C.4个月D.6个月答案：C解析：年报披露时限为4个月内；中期报告为2个月内；季度报告为1个月内。4.下列哪项属于内幕信息？A.已公开披露的年度报告B.公司拟进行的重大资产重组方案C.已披露的股东大会决议D.行业公开统计数据答案：B解析：内幕信息是尚未公开、可能对证券价格产生重大影响的信息。重大资产重组方案在未披露前属于内幕信息。5.上市公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的多少？A.10%B.25%C.50%D.70%答案：B6.根据上市公司对外担保相关规定，下列哪项不属于必须提交股东大会审议的对外担保？A.单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保B.为持股5%以下且无关联关系的客户提供的日常经营担保，且金额未超过净资产10%C.担保总额达到最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保D.对控股股东提供的担保答案：B解析：A、C、D均属于必须提交股东大会审议的担保情形。B项不符合相关强制审议条件。7.下列哪类主体不属于证券法规定的信息披露赔偿责任主体？A.上市公司B.有过错的控股股东、实际控制人C.无过错的普通投资者D.不能证明自己没有过错的保荐人答案：C8.董监高对定期报告内容有异议时，应当如何处理？A.拒绝签署B.在书面确认意见中发表异议并陈述理由C.要求公司仅披露无异议内容D.可以口头告知董事会秘书答案：B解析：根据《证券法》规定，董监高无法保证定期报告内容真实、准确、完整或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，公司应当披露。9.下列哪项可以构成上市公司关联交易？A.上市公司与控股股东子公司之间的资产购买B.上市公司与独立董事所在单位的正常合同C.上市公司与无关联第三方的商品销售D.上市公司与员工之间的劳动合同答案：A解析：控股股东子公司属于关联法人，上市公司与其之间的资产购买构成关联交易。10.下列哪项不属于募集资金禁止用途？A.持有交易性金融资产和可供出售金融资产B.借予他人、委托理财C.委托贷款或质押D.经董事会审议后暂时补充流动资金答案：D解析：募集资金闲置时，经审议程序可以暂时补充流动资金，但不得用于财务性投资、委托理财、质押等禁止用途。11.上市公司董事因故不能出席董事会会议时，可以书面委托什么人代为出席？A.任意股东B.其他董事C.公司高级管理人员D.律师答案：B12.投资者持有上市公司已发行的有表决权股份达到多少时，应当履行权益披露义务？A.5%B.10%C.20%D.30%答案：A13.内幕交易违法所得的计算，一般不涉及下列哪项？A.实际获利金额B.避免的损失金额C.被害投资者全部损失D.违法所得应依法没收答案：C解析：内幕交易违法所得指行为人因内幕交易获得的利益或者避免的损失，并非被害投资者的全部损失。14.“合规风险”通常指？A.因遵守法律法规可能带来的经营成本B.因违反法律法规、监管规则等可能引发的法律责任、处罚或损失C.市场风险D.汇率风险答案：B15.独立董事连任时间不得超过？A.3年B.6年C.9年D.12年答案：B16.上市公司发生可能对股价产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当如何做？A.先内部处理，无需披露B.立即报送临时报告并公告C.等定期报告一并披露D.仅向媒体回应答案：B17.下列哪项不属于董监高忠实义务？A.不得利用职权收受贿赂B.不得侵占公司财产C.不得擅自披露公司秘密D.不得对公司重大投资提出异议答案：D解析：董监高有权对公司重大投资事项依法提出异议，该行为不属于违反忠实义务。18.上市公司股东大会普通决议，必须经出席会议的股东所持表决权的多少通过？A.全体股东过半数B.全体股东三分之二以上C.出席会议股东所持表决权的过半数D.出席会议股东所持表决权的三分之二以上答案：C19.根据《公司法》，董事违反忠实义务取得的收入应当归谁所有？A.公司B.董事个人C.全体股东D.证监会答案：A解析：此为公司法规定的归入权制度。20.募集资金暂时补充流动资金，单次补充期限一般不得超过？A.3个月B.6个月C.12个月D.24个月答案：C解析：募集资金暂时补充流动资金期限通常不超过12个月，并须履行相应审议和披露程序。二、多项选择题（每题2分，共20分）1.下列哪些人员属于内幕信息知情人？A.上市公司董事、监事、高级管理人员B.持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员C.为公司审计的会计师事务所的有关人员D.通过公开报道获知内幕信息的投资者答案：ABC解析：D项通过公开报道获知的信息不属于内幕信息，其也未参与内幕信息形成过程，不属于内幕信息知情人。2.上市公司合规管理体系建设通常包括哪些内容？A.合规风险识别与评估B.合规咨询与审查C.合规培训与宣传D.违规举报与责任追究答案：ABCD3.下列哪些行为属于违反董监高忠实义务？A.挪用公司资金B.擅自以公司财产为他人提供担保C.未经股东会同意，与本公司订立合同或者进行交易D.利用职务便利为他人谋取利益，并以劳务对价取得合理报酬答案：ABC解析：D项若为真实劳务对价且不损害公司利益，一般不构成违反忠实义务。4.上市公司关联交易合规要点包括哪些？A.关联董事回避表决B.重大关联交易事前经独立董事认可C.定价公允D.只要金额小，无需披露和审议答案：ABC解析：关联交易是否需要审议和披露，应结合交易性质、金额、比例等判断，并非金额小就一定无需履行程序。5.下列定期报告披露时限中，正确的有？A.年度报告：4个月内B.中期报告：2个月内C.季度报告：1个月内D.年度报告：6个月内答案：ABC6.下列关于短线交易归入权制度的说法，正确的有？A.适用对象包括持有5%以上股份的股东、董监高B.买入后6个月内卖出所得收益归公司所有C.公司董事会应当收回该收益D.短线交易不影响交易本身的效力，但产生归入责任答案：ABCD7.下列哪些情形属于上市公司应当披露的重大事件？A.公司发生重大亏损B.公司订立重要合同，可能对资产负债、权益产生重大影响C.公司三分之一以上的董事发生变动D.主要资产被查封、扣押或冻结超过总资产30%答案：ABCD8.下列哪些属于独立董事的特别职权？A.重大关联交易事前认可B.向董事会提议聘用或解聘会计师事务所C.提议召开董事会D.独立聘请外部审计机构和咨询机构答案：ABCD9.关于募集资金暂时补充流动资金，下列做法正确的有？A.仅限与主营业务相关的生产经营使用B.不得直接或间接用于新股配售、申购C.不得用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等交易D.使用期限不得超过12个月答案：ABCD10.下列哪些事项须经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过？A.修改公司章程B.增加或者减少注册资本C.公司合并、分立、解散D.利润分配方案答案：ABC解析：利润分配方案属于普通决议事项，经出席会议股东所持表决权过半数通过即可。三、判断题（每题1分，共10分）1.年度报告、半年度报告公告前30日内，董监高不得买卖本公司股票。答案：正确2.内幕信息知情人在内幕信息依法公开披露前，建议他人买卖该证券，不构成违法。答案：错误3.上市公司为资产负债率超过70%的担保对象提供担保，须经股东大会审议。答案：正确4.合规管理等同于法律风险防范，二者没有区别。答案：错误5.独立董事应当独立履行职责，不受公司控股股东、实际控制人的影响。答案：正确6.董事因不能亲自出席董事会会议，可以书面委托公司高级管理人员代为出席。答案：错误解析：董事应当书面委托其他董事代为出席董事会会议。7.投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到5%时，应当履行权益披露义务。答案：正确8.上市公司任何对外担保事项均须经董事会或股东大会审议，不得由总经理等个人决定。答案：正确9.当公司发生重大合规风险时，合规负责人有权直接向董事会报告。答案：正确10.合规培训仅针对合规管理部门人员，其他部门无需参加。答案：错误四、简答题（每题10分，共30分）1.简述上市公司信息披露的基本原则。答案：(1)真实：披露内容应当客观、如实，不得有虚假记载；(2)准确：内容明确、无误导性陈述；(3)完整：不得存在重大遗漏；(4)及时：以最快速度披露，定期报告和临时报告符合法定期限；(5)公平：同时向所有投资者公开披露，不得选择性披露或者在未公开前泄漏给特定主体。2.简述合规管理“三道防线”的构成和各自职责。答案：第一道防线为业务部门，负责识别、评估、控制本业务领域的合规风险，承担合规管理直接责任；第二道防线为合规管理部门，负责组织、协调、监督合规管理，提供合规咨询与审查，推动合规体系运行；第三道防线为内部审计、纪检等部门，负责对合规管理体系的有效性和各项业务活动的合规性进行独立评价、监督和整改追踪。3.简述上市公司关联交易公允性通常应满足哪些要求。答案：(1)交易定价公允，符合独立第三方交易原则；(2)审议程序合法合规，关联董事或者关联股东回避表决；(3)重大关联交易事前经独立董事认可，并履行相应审批程序；(4)信息披露充分、及时，不得隐瞒或误导；(5)交易具有真实商业实质，不得损害上市公司及非关联股东利益。五、案例分析题（每题20分，共20分）1.A上市公司董事长王某在年度报告公告前20日买入本公司股票20万股；董事会秘书李某在业绩快报公告前5日卖出本公司股票10万股。A公司未经股东大会决议，为控股股东B集团提供1亿元担保，且未对外披露。控股股东B集团在知悉A公司拟进行重大资产重组的内幕信息后，建议其关联方C公司买入A公司股票。C公司随后获利500万元。请分析：（1）王某、李某买卖股票行为是否合规？说明理由。（5分）（2）A公司为B集团提供担保及未披露行为违反哪些规定？应如何处理？（5分）（3）B集团和C公司是否构成内幕交易？C公司获利应如何处理？（5分）（4）A公司合规管理存在哪些问题？请提出整改建议。（5分）答案：（1）王某、李某均违反窗口期禁止交易规定。王某在年度报告公告前20日买入本公司股票，属于在年度报告公告前30日内买卖本公司股票；李某在业绩快报公告前5日卖出本公司股票，属于在业绩快报公告前10日内买卖本公司股票。二人行为不必然构成短线交易，但属于违规窗口期交易，可能受到证券监管机构或者证券交易所自律处分。（2）A公司为控股股东B集团提供担保，属于对关联方提供担保，必须提交股东大会审议，且关联股东B集团应当回避表决。该担保事项属于应当披露的重大事件，未对外披露违反《证券法》及《上市公司信息披露管理办法》。公司应当补充履行股东大会审议和信息披露程序；造成损失的，可依法向相关责任人追偿。（3）B集团作为内幕信息知情人，在重大资产重组信息公开前建议C公司买入A股票，构成内幕交易中的建议他人买卖证券违法行为。C公司知道或者应当知道该信息为内幕信息仍实施交易，同样构成内幕交易。C公司获利500万元属于违法所得，应当依法没收，并处以罚款；情节严重的，依法追究刑事责任。（4）问题：内幕信息知情人登记和窗口期交易管理不健全；关联担保审议披露程序失控；控股股东利用内幕信息；董监高合规意识不足。整改建议：完善内幕信息知情人登记及敏感期台账，建立交易申报和窗口期禁止交易系统；严格落实关联交易、