【贵人鸟股份有限公司内部控制存在的问题及完善对策10000字（论文）】

1贵人鸟股份有限公司内部控制存在的问题及完善对策摘要 2 2 2一.我国企业内部控制概述 2 3(二).企业内部控制意义 31.保护企业财产安全 32.保证企业会计信息的真实完整 3.有利于建立现代企业制度 4 4 51.内部环境评价 52.风险评估评价 53.控制活动评价 54.信息与沟通评价 55.内部监督评价 5二、贵人鸟股份有限公司内部控制评价 6(一).贵人鸟企业概述 61、影响公司可持续发展 72、损害中小股东权益 7三.贵人鸟内部控制存在问题分析 8(一).净利润下滑明显 8(二).债务压力大 1.市场占有率下降 2.品牌推广力度下降 10四、对贵人鸟股份有限公司内部控制建议 (一)、贵人鸟公司应当加快产权制度的创新 (二)、贵人鸟公司应当加快创新管理制度 (三)、贵人鸟企业应当创新企业治理制度 (四)、优化内控环境，保障内控体系有效运行 111.优化公司的治理环境 2.优化人力资源 3.优化健全企业的内控组织体系 14.优化管理制度 5.积极承担社会责任 的沟通和监督，这个文件的颁布打开了我国政府机关内联合多个部门制定了《企业内部控制基本规范》,正式规定我国的上市公司必须文件《内部控制配套指引》,该文件的发布标志了中国企业内部控制规范体系的有企业内部控制框架》,对国有企业应该如何建立科学的内部控制体系、如何完体系建设已经成为了企业完善公司治理结构，提资产的能力要不断提升。在竞争日益激烈的今天，企业若想保持高速发展，控制制度。科学的内部控制制度可以让企业的管理者投入大量的时间与精力去进行管理，有时候在某些环节督促作用。在内部控制考核与监督的要求下，贴切地与奖惩制度挂钩，有效推动被管理者将企业性指的是企业内部控制制度能够有效防止企业相关财务报告出现重大错误或失企业组织开展风险评估评价，要遵循《企业内部控制基本规范》,按照规范(一).贵人鸟企业概述贵人鸟在2004年成立，从事运动鞋服的研发、设计、生产、销售，是近年三四线城市，公司的市场地位也长期处于第三梯度。贵人鸟公司于2014年在上海证券交易所上市，首发股票8000多万股。贵人鸟公司首次公开发行股票时，股价一路飙升到15.26元。但在往后几年的时间里，由于主要业务受产。贵人鸟投资有限公司林清辉、丁翠圆肖德旺高管肖德旺、林建设对外投资疑似控股贵人鸟(厦门)投资管理有限公司企业全称贵人鸟股份有限公司曾用名贵人鸟统一社会信用代码6.92亿纺织服装林天福董事长秘书苏志强林天福总经理林天福员工人数管理人员人数公司简介贵人乌股份有限公司自2004年成立以来，一直从事单一贵人鸟品牌运动鞋服的研发、生产和销售，销售以批发为主，贵人鸟品牌产品主要用于消费者体育休闲生活的穿着，其中贵人鸟品牌运动鞋以自产为主服装则向外协厂采购，公司主要商标为贵人鸟"。从事鞋。服装的生产、研发及批发，零售；体育用品、体育器材，运动防进出口业务；贸易中介代理产品销售代理贸易经纪与代理服务。贵人鸟的控股股东为贵人鸟集团(香港)有限公司(以下简称贵人鸟集团),在2020年的第三季度，贵人鸟持股大概479亿股，占总股本的76.22%,并且一1、影响公司可持续发展有贵人鸟76.22%的股份，也是贵人鸟的实际控制人，而贵人鸟的第四大股东--贵人鸟投资有限公司拥有贵人鸟1.67%的股份，贵人鸟投资有限公司的实际也担任了董事兼副总经理。直到2019年末，贵人鸟的董事会有7个人，其中非独立董事4人，独立董事3人，而在非独立董事中，林氏占了3个，除了林天福和林清辉2人，林思恩也担任了贵人鸟的董事兼副总经理。由此可见，林氏家2、损害中小股东权益用股权质押方式去掠夺中小股东利益的股权质押指一些股东将拥有的股票用作身上。自打上市以来，在2014年8月28日，贵人鸟首次质押了股权，将其拥有的的2109.7万股有限售条件的流通股与华融证券股份有限公司进行了股票质押式回购交易，购回交易日为2017年8月25日，在这次质押当中，贵人鸟集团总共持有贵人鸟78.89%的股份。根据贵人鸟的公告进行统计后得出数据，2015年至2019年间，贵人鸟集团进行了32次股权质押，贵人鸟2015年到2019年间股权质押的次数，2017年质押次数最多，达到截至2019年年末，贵人鸟的控股股东贵人鸟集团累计质押了近5亿股，大约占贵人鸟总股本75.47%,持股比例高达99.02%,几乎将所有股权都2012年贵人鸟的整体表现最好，在2012年以后，整个运动鞋服行业都进入了低迷期，由于产品创新不足、客户渗透不强和市场竞争加剧等问题，自2012年后贵人鸟的利润开始逐渐下行。自2012年上市以来，公司一直都在试图找到单看贵人鸟2012年到2020年的营运资金，贵人鸟2012到2015年三年的营运资金金额有缓慢的增长，在2015年，营运资金达到最高，有20亿，在2015年至2020年这几年的经营活动主要都是在靠2017年的积蓄，到2020年，公司上涨幅度更加大了，从2016年的6亿直接涨到2018年的12亿。从货币资金的变化角度看，2016年之前，贵人鸟的货币资金数量有一定程度上升，但是2016多家，关闭的门店数量有400多家；在2014年正常营业的门店数量为250家，关闭的门店数量为800家；2015年营业数量为570家，关闭门店数量为1200家数量仅有500家左右，但是关闭的门店数量已经高达1400家。从近几年来开关到2020年为止，贵人鸟的零售门店，从最开始的5000多家下降到了现在的2526贵人鸟在2017年就用并购的方式得到了名鞋库专业的线上销售平台控制权，但是他们的预期销售数量仍然没有达到动行业上市A股第一股，到如今面临破产的尴尬局面。他们的品牌影响力如今年贵人鸟在广告费上的投入已经下降到了3000万元。虽然上市过程为贵人鸟公力资源政策要考虑在胜任能力和道德操守两个方面保证人力资源对管理和技术贵人鸟公司应当对企业的组织结构进行重新调整并根据调整后的组织结构