2026年街道财政所村级集体资金监管专项自查报告

2026年街道财政所村级集体资金监管专项自查报告根据上级财政、农业农村部门关于开展农村集体资金监管专项自查的统一部署，街道财政所于2026年X月X日至X月X日，对全街道X个行政村（含X个村改社区）、X个村股份经济合作社及X个独立核算村民小组的集体资金管理情况进行了专项自查。本次自查以资金流向为主线、以风险暴露为导向，采取穿透式检查方式，现报告如下。一、自查工作组织与实施情况本次自查的性质是风险排查而非一般性账务核对，核心目标是回答一个问题：全街道村级集体资金是否真正处于“账实相符、程序合规、监督在线”状态。围绕这一目标，自查工作从组织、范围、方法三个层面作了刚性安排。1.1工作组织街道成立村级集体资金专项自查工作组，组长由街道分管财政工作的副主任王某某担任，副组长由财政所所长李某某担任，成员包括财政所会计、出纳、农经专干、纪工委专干各1名，并外聘会计师事务所注册会计师2名。工作组下设3个检查小组，每组负责X个村，实行组长负责制。所有自查人员上岗前签订保密承诺书，与被查村存在亲属关系、过往利益关联或曾经任职的人员一律回避。自查发现的问题实行当日记录、双人签字确认，不得补记、改记。1.2自查范围与期间本次自查覆盖街道全部X个行政村、X个村股份经济合作社、X个独立核算村民小组，做到“村不漏社、社不漏账”。自查期间为2025年1月1日至2025年12月31日；对征地补偿款、往来款、资产处置等重大事项追溯至2023年1月1日。自查内容涵盖银行账户管理、现金管理、收入管理、支出审批、票据使用、合同管理、资产资源管理、债权债务管理、收益分配、征地补偿资金、会计核算、财务公开等12个领域。1.3自查方法与程序自查按“五步法”顺序推进，每一步均有量化要求：1.银行账户全面比对。将各村报备账户与人民银行账户管理系统、银行对账单逐户核对，比对率要求100%。2.现金突击盘点。对各村库存现金不提前通知、随机确定时间实地盘点，盘点时必须有村务监督委员会成员在场监盘。3.凭证账册勾对。对全街道村级收支凭证按不低于30%的比例抽查，重点抽查大额、频繁、连号及节假日前后发生的收支业务。4.合同台账核查。调取各村资产资源发包合同及租金收缴台账，逐份核对合同期限、金额、履约情况。5.入户走访与电话抽查。每村随机走访不少于5户村民，并对单笔大额收款单位进行电话核实，验证收支真实性。自查工作纪律：任何小组不得提前向被查村泄露盘点日期；不得以口头说明代替书面证据；对于银行对账单与账面记录不一致的事项，必须取得银行原始凭证佐证后方可认定问题。二、自查结果总体评价总体判断是：全街道村级集体资金管理框架基本健全，收支总量可查可控，但历史存量问题与程序性违规不容回避。本次自查共发现问题XX个，其中红色（严重）问题X个、橙色（较重）问题X个、黄色（一般）问题X个，涉及金额估算约XX万元。2.1资金收支总体情况全街道2025年村级集体收入合计估算约XX万元，其中经营收入约XX万元、发包及上交收入约XX万元、征地补偿及专项资金约XX万元、其他收入约XX万元；支出合计估算约XX万元。收入与支出规模较2024年分别增长约X%和X%，资金流量逐年增大，监管压力相应上升。2.2总体判断正面情况：全街道X个村已全部实行村账街道代管，银行账户备案率100%；现金管理、收入缴存等基础制度已建立，未发现账外账和公款私存问题；2025年度各村均按要求开展了年度财务审计。问题情况：程序性违规多发于三个环节——收入缴存不及时、大额支出决策程序倒挂、票据与合同要件不全。值得注意的是，个别问题虽单笔金额不大，但其运行轨迹已具备向严重风险演化的条件，必须按红色问题对待。三、分领域自查发现的主要问题3.1银行账户与现金管理账户方面，全街道各村备案银行账户XX个，实际在用XX个。发现X个村账户变更后未在15个工作日内向街道财政所备案，X个村存在历史遗留的长期未用存折账户未销户，余额合计XX元。未销户账户的风险演化路径为：长期不动账户保管责任不清→账户被遗忘或存折丢失→余额被经办人伺机支取或遭司法查询冻结→形成账外资金和集体资产流失。处置要求：对长期未用账户，必须于2026年X月X日前将余额划转至村基本存款账户后办理销户，销户回单报街道财政所备案。现金方面，X个村未按《现金管理暂行条例》核定库存现金限额，X个村日常库存现金超过限额，最高的村账面现金达X万元；自查共发现白条抵库X张，金额合计XX元。现金超限额的机理在于：库存现金脱离银行监控渠道后，既无支付轨迹，也无利息收益，敞口时间越长，被挪用、被白条冲抵的概率越大。白条抵库更是直接掩盖了资金去向，使账面数失真。处置要求：所有白条于2026年X月X日前逐笔清理完毕——能补办手续的限期补办；不能补办且经手人无法说明合理去向的，由村务监督委员会出具书面认定意见，按程序作核销或移交追责处理，严禁以新白条换旧白条。3.2收入管理与票据使用1.收入入账不及时。抽查X笔收入业务，发现X笔现金收入超过48小时未入账，金额合计XX元；X笔收入经报账员个人银行卡过渡后缴入集体账户，金额合计XX元。以个人账户过渡集体收入的风险演化路径为：收入先入个人卡→与个人及家庭资金混同→家庭急用顺手挪用→短借长占、以收抵支→利息归属不清、账目混乱→个人遭遇债务诉讼时该卡被司法冻结，集体资金被连带处置。阻断点只有一个：收入直达集体账户，不经过任何个人账户。2.票据使用不规范。自查发现收入使用自制收据或白条X笔，金额合计XX元；对外付款取得发票要素不全的X笔，其中无抬头、无日期、无开票单位签章的分别有X笔、X笔、X笔。3.合同基础薄弱与租金欠收。全街道共有X份发包租赁合同存在租金应收未收问题，涉及金额XX万元；X份合同到期后未续签，仍按原标准持续收取租金，合同效力处于悬空状态。处置方案分层执行：优先书面催告并按合同约定加收违约金；对确有经营困难无法一次性缴清的，经村民（代表）会议表决同意后可签订分期缴付协议；对恶意拖欠的，依法提起诉讼追偿。严禁未经集体决策擅自减免租金、延长账期或变更合同实质性条款。3.3支出审批与决策程序1.审批要件缺失。自查发现X笔支出缺少经办人、审批人或审核人签字，存在“先支后批”“一人全签”情形，金额合计XX元。其中“一人全签”问题最为突出——同一张支出单据上经办、审核、审批为同一人笔迹的共X笔。2.拆分支出规避监管。发现X个村将单笔工程或采购支出拆分为多笔小额支出，合计金额XX元，拆分后单笔金额均降至集体决策门槛以下，实际规避了大额支出集体研究和招投标程序。拆分支出的风险演化路径为：单项工程实际金额超5万元→干部为图省事或回避竞争，将工程拆分为若干“小活”→每笔按小额审批直接发包→失去公开竞价约束→熟人中标、质次价高→验收资料事后补齐→保修期内质量问题频发→村集体被迫重复出资维修。阻断点在于合并认定：凡同一地点、同一时段、同一施工方、同一标的的连续支出，必须合并计算金额，合并后达到大额标准的，一律按大额支出程序执行。3.支出事由与实际不符。X笔支出凭证记载事项与实际用途不符，金额合计XX元，典型情形包括以“办公费”“资料费”名义列支招待性支出、以“零星维修”名义列支设备购置支出。3.4资产与资源管理1.资产台账不完整。X个村未按《村集体经济组织会计制度》要求定期盘点固定资产，X个村的固定资产台账与实物不符，存在已报废资产未核销、盘盈盘亏未处理等问题。2.资源发包程序不规范。排查发现X宗资源发包未履行公开竞价程序，涉及土地、水面、林地等资源面积共XX亩；X宗合同承包价格低于同期同类资源市场价，按市场价推算每年减少集体收入约XX元。3.资产处置未评估。X宗集体资产处置未经资产评估，也未履行民主决策程序，虽处置收入已全额入账，但程序倒挂问题不能回避——先处置、后补程序，等于让集体决策形同虚设。3.5债权债务管理1.往来款长期挂账。截至2025年12月31日，全街道村级账面5年以上账龄的应收款XX万元、应付款XX万元。其中X笔应收款对方单位已注销或自然人已无法联系，确认无法收回但未按程序核销。2.违规举债。发现X个村存在未经村民（代表）会议决议的借贷行为，借款余额合计XX万元，年利率X%，高于同期贷款市场报价利率（LPR）X个百分点。违规举债属红色问题，必须立即停止新增；对存量债务逐笔核查借款用途、合同文本、资金流向和实际利率，涉嫌高息转贷或利益输送的，将线索移交街道纪检监察部门，严禁以新贷还旧贷、严禁将利息列入正常支出科目消化。3.6征地补偿资金与收益分配1.征地补偿款未单独核算。X个村的征地补偿资金未开设专户或未单独设账核算，与日常经费混收混支，涉及金额XX万元。征地补偿款与日常经费混支的风险演化路径为：补偿款与村日常资金同户存储→村干部日常开支先行占用→分配方案迟迟不落实→村民误认为“补偿款已被村委花完”→情绪对立、诉求集中爆发→集体上访或阻工事件。阻断点在于物理隔离——征地补偿款必须专户核算、专款专用，未分配前不得列支任何日常性支出。2.分配程序倒挂。X个村的集体收益分配方案未经过村民（代表）会议表决，存在先发放、后补程序、再补签字的情况。3.分红签收凭证缺失。X户村民的分红款未保留签收记录，其中X笔由他人代领但无书面委托手续，一旦发生争议将无法举证。3.7会计核算与报账管理1.记账不及时。X个村存在当月收入次月才入账的情况，X个村支出凭证未按月整理移交街道代管会计，账面数据无法实时反映资金状态。记账滞后的直接后果是银行对账流于形式：账面数与银行数差异长期挂起，无法判断差异是时间性差异还是资金挪用形成的永久性差异。必须明确：当月凭证当月记账，次月5日前完成上月对账，对账差异超过X个工作日的必须书面说明原因。2.科目使用不规范。X个村未将专项资金与经营资金分账核算，X个村未计提固定资产折旧，X个村将土地补偿款列入“其他收入”科目，导致报表无法真实反映资金来源和性质。3.档案管理缺失。X个村2024年度会计凭证未装订成册，X个村缺少总账、明细账打印件，X个村的财务档案未按年度归档存放。会计档案是审计和追溯的基础证据，档案缺失直接削弱后续监管的穿透能力。3.8财务公开与民主监督1.公开不及时、不细化。X个村2025年第四季度财务收支未在规定时限内公开；公开内容普遍只列“收入、支出”汇总数，未公开到具体项目和对方单位，村民无法据实核对。公开不细化等于不公开——村民看不到明细，就无法发现村务监督委员会发现的疑点，外部监督随之落空。必须明确：财务公开必须到事项、到金额、到对方单位，单笔支出500元以上须列明用途和经手人。2.民主理财流于形式。X个村民主理财小组全年活动不足4次，X个村的理财小组组长由村“两委”成员兼任，监督独立性先天不足。3.公开渠道单一。绝大多数村仅依托村务公示栏公开，未同步推送至“三资”监管平台和村民微信群，外出务工村民长期无法获取财务信息，监督参与度低。四、问题分级、风险研判与成因分析4.1问题分级标准与处置原则自查问题按严重程度分为红色、橙色、黄色三级，各级实行不同的处置权限和时限。问题级别判定标准启动权限处置原则红色（严重）涉及资金安全底线：坐收坐支、公款私存、账外账、白条抵库、虚构支出套取资金、未经民主程序处置集体资产并造成损失、违规举债工作组组长立即报告街道办事处和区财政局，当日启动专项核查立即停止相关操作，冻结涉事账户或款项，24小时内制定专项整改方案；涉嫌违纪违法的，移交纪检监察机关橙色（较重）未造成直接资金损失但程序严重违规：拆分支出规避决策、审批要件缺失、收入经个人账户过渡、往来款长期挂账、资产台账严重不符工作组副组长批准，5个工作日内完成核查限期30日整改并补办程序，对责任人口头提醒、通报批评或诫勉谈话，列入重点回访名单黄色（一般）管理精细化不足但无安全风险：记账不及时、公开不细化、档案不完整、会议记录要素不全检查小组组长确认，报副组长备案由街道财政所下达整改提示函，15日内整改完毕并留存整改痕迹4.2重点风险研判与阻断点结合本次自查发现，全街道当前面临三项需要重点盯防的风险情景，每项均给出完整演化路径和阻断点。风险一：现金挪用与公款私存（红色）演化路径：报账员将集体收入现金滞留手中→日常备用金与集体收入混放→家庭急用顺手挪用→短借长占、越滚越大→年底突击找发票平账或写白条抵库→账实长期不符、窟窿难以填补。阻断点设置在三个位置：源头控制，现金收入24小时内必须全额缴存银行基本户；过程控制，街道财政所每月末对各村库存现金开展随机突击盘点；人员控制，报账员连续任职满5年的必须轮岗，交接时由财政所监交并出具交接清册。风险二：拆分支出与工程利益输送（橙色，易升级）演化路径：单项工程实际金额超过5万元→村干部为规避集体决策将工程拆分为若干“小活”→每笔按小额审批直接发包→失去公开竞价约束→熟人中标、质次价高→保修期内质量问题频发→村集体重复出资维修或返工，实际损失超过原工程金额。阻断点：严格执行“四同”合并认定规则，即同一地点、同一时段、同一施工方、同一标的的支出合并计算金额；工程类支出无论金额大小，一律由街道财政所留痕备案，纳入年度审计必查范围。风险三：征地补偿款混支引发群体性矛盾（红色）演化路径：征地补偿款与日常经费同户混存→村委日常开支先行占用补偿款→分配方案久拖不决、公开迟缓→村民认为“补偿款被花完了”→情绪对立→集体上访或阻工→政府公信力受损、项目进度受阻。阻断点：征地补偿款必须专户存储、专账核算、专款专用；分配方案须经村民（代表）会议到会人数三分之二以上表决通过；分配结果张榜公示不少于7日，公示影像资料存档备查。4.3成因分析问题表象在账上，根子在治理上。多数问题不是财会人员业务不精，而是村级内部治理缺位与外部监督断档叠加的结果。1.制度执行断层。街道层面制度文件基本齐备，但村级层面执行走样，“制度上墙、执行落地”两张皮。尤其在大额支出决策、收入缴存时限等环节，村干部口头上知道要求，行动上习惯“先办事、后补手续”。2.财会力量薄弱。全街道X个村报账员中兼职占比约X%，平均年龄约XX岁，约X%的人员无会计专业背景，存在“大龄化、兼职化、无证化”的“三化”问题，对会计制度、票据规范、平台操作掌握不足。3.内部监督虚化。村务监督委员会和民主理财小组的成员普遍不熟悉财务知识，监督手段只有“看公开栏”，无法核对原始凭证，监督结论缺乏证据支撑，独立性也因人员交叉任职而受损。4.外部监督断档。街道财政所人均对口监管X个村，农经专干岗位长期空缺，季度联审会签未能覆盖全部收支业务，飞行检查频次不足，部分村一年内未被实地核查过现金和合同。5.历史包袱积重。往来款长期挂账、历史合同不规范、白条残留等问题均属历年结转，涉及时间跨度长、责任人员变动大，整改需要配套的核销政策和时间窗口。五、整改措施与责任分工整改不能只销号，要销号一项、固化一项制度，防止问题以另一种形态反弹。全街道实行“红色问题立行立改、橙色问题限期整改、黄色问题销号整改”的分级整改原则，所有问题一律纳入台账管理。5.1整改任务清单序号问题类别整改措施责任主体配合单位完成时限验收标准1库存现金超限额、白条抵库逐村核定库存现金限额，超限额现金全部缴存银行；白条逐笔清理、限期销账各村党支部书记、报账员街道财政所2026年X月X日突击盘点账实相符，白条清零，限额执行率100%2收入缴存不及时、个人账户过渡落实现金收入24小时缴存制度，实行“先缴后支”；严禁以任何个人账户过渡集体资金各村报账员街道财政所、农经站2026年X月X日抽查连续三个月，收入缴存及时率100%，个人账户过渡为零3拆分支出规避决策按“四同”原则合并认定支出金额，修订大额支出审批规程并印发各村街道财政所各村2026年X月X日新增支出无拆分情形，月度会审全部通过4征地补偿款混支全部征地补偿资金开设专户或专账核算，未分配前不得列支日常支出街道财政所、各村各村务监督委员会2026年X月X日专户开设率100%，季度专项对账无混支5往来款长期挂账逐笔核实账龄3年以上往来款，分类提出核销或追偿方案，经村民代表会议表决后处理各村街道财政所、法律顾问2026年X月X日长期挂账余额下降不少于80%，核销程序完整6合同到期未续、租金欠收建立合同到期前90天预警台账，集中清理到期合同，启动租金催收程序各村街道农经站2026年X月X日合同续签及重新发包率100%，欠收租金回收率不低于90%7财务公开不细化、不及时统一公开模板，明确公开到事项、到金额、到对方单位，同步推送公示栏、监管平台和村民微信群各村街道财政所、纪工委2026年X月X日公开及时率100%，公开明细达标率100%5.2整改推进机制1.台账管理。街道财政所建立统一问题台账（表样见附件2），逐项登记问题描述、涉及金额、整改措施、责任人、时限、销号时间，每周更新一次。2.销号确认。问题整改完成后，由所在村党支部书记、村务监督委员会主任、街道财政所经办人三人共同签字确认后方可销号，缺任何一人的签字视为未销号。3.节点调度。工作组每两周召开一次整改调度会，通报各整改进度；连续两次进度滞后的村，由街道分管领导约谈村党支部书记。4.回访验证。销号后X个月内，由财政所组织不打招呼的回访检查，验证整改是否真正到位、有无回潮。回访发现虚假整改或问题反弹的，按原等级加倍处理。5.3追责与免责本次自查中如实报告问题并主动整改的，可视情节从轻或免予处理；自查后仍隐瞒不报、虚假整改的，一经查实，移交街道纪工委从严处理。对涉及红色问题的责任人员，待核查完毕后视情节轻重分别给予提醒谈话、通报批评、诫勉谈话或移交纪检监察机关立案调查。六、长效监管机制建设长效机制建设的目标，是把本次自查成果固化为可自动运转的制度，核心是构建“账户统管、收入先缴、支出联审、票据联控、公开定期”五位一体的资金闭环监管模式。6.1账户统管机制各村原则上只保留一个基本存款账户，征地补偿等专项资金经批准可另设专户。新开、变更、注销账户必须经街道财政所审批并备案，备案时限为办理完成后5个工作日内。每半年开展一次账户清理，长期不动户、休眠户一律销户。支付工具实行“三分离”：网银U盾由报账员保管使用，支付密码器由村党支部书记保管，银行对账由街道财政所指定专人按月完成。任何一人不得同时持有全部支付工具，从物理上杜绝单人动用全部资金的路径。6.2收入先缴后支机制所有集体收入必须在取得之日起24小时内（遇法定节假日顺延至下一个工作日）存入村基本存款账户，严禁坐收坐支、严禁以个人账户过渡、严禁收入留存个人保险柜过夜。收入类票据实行“领用登记、存根联回收、定期核销”三环节管理，票据存根联回收率须达到100%。6.3支出联审联签机制推行“四审一签”制度：经办人初审（事由真实性）、报账员复核（票据合规性）、村务监督委员会审核（程序合规性）、街道财政所终审（资金保障性），最后经村主要负责人签批。任何两个环节不得由同一人兼任。大额支出按三级权限执行：单笔1万元以下的支出由村级审批；单笔1万元至5万元（含）的支出须经村“两委”集体研究并报街道财政所备案；单笔超过5万元的支出须经村民（代表）会议表决通过，表决记录随报销凭证一并入账。工程类支出不论金额，一律按“四同”规则合并认定金额后适用对应权限。6.4票据与核算机制统一使用《农村集体经济组织统一收款收据》，严禁使用自制收据和白条收取集体收入。对外支付原则上通过银行转账办理，确需现金支付的，单笔不得超过2000元且须注明用途。会计核算实行“当月凭证当月记账、次月5日前完成上月对账、每季度出报表、每年度做决算”的时间标准。专项资金必须分账核算，征地补偿款专款专用，严禁与日常经费混同。6.5财务公开与民主监督机制每季度首月15日前完成上季度财务收支明细公开，公开内容到事项、到金额、到对方单位；公开载体不得少于三个，即村务公示栏、“三资”监管平台、村民微信群，公开影像资料由村务监督委员会存档备查。村务监督委员会每季度至少开展一次凭证核查，核查记录报街道财政所备案。民主理财小组成员不得由村“两委”成员及其近亲属担任，小组须设独立组长，对收支凭证实行签字把关，签不了字的凭证一律不得报账。6.6财会队伍培训机制实行分批分类培训考核，考核结果与岗位聘任挂钩。培训对象培训频次每次学时核心内容考核方式村报账员每年不少于2次16学时会计基础、票据管理、现金管理、监管平台操作、典型案例警示闭卷测试，80分以上为合格，不合格者补考村党支部书记、村委会主任每年不少于1次8学时财经纪律红线、大额支出程序、民主决策要求、违纪案例警示签到考勤并签署财经纪律承诺书村务监督委员会成员每年不少于1次8学时民主理财权限、凭证核查要点、公开内容与时限、签字审核规范现场实操演练并提交核查记录样本街道财政所经办人员每年不少于2次8学时会计制度更新、村级审计共性问题通报、平台审核要点、廉洁自律业务测试及年度述职评议七、下一步工作安排与请示事项7.1工作推进时间表2026年X月底前，完成全部红色、橙色问题整改并销号。2026年X月底前，完成全部黄色问题整改销号并向区财政局报送整改情况报告。2026年X月，由工作组组织一次全覆盖“回头看”，核对整改真实性和持续性。7.2季度飞行检查制度自2026年第二季度起，街道财政所每季度随机抽取不少于X个村开展飞行检查，不打招呼、不提前通知、直接进村盘点现金、调取凭证、核对合同。飞行检查结果全街道通报，发现回潮问题按原等级加倍处理，涉及严重问题的直接移交纪工委。7.3需要上级协调解决的事项1.提请区财政局协调安排村级集体经济组织专项审计经费，用于聘请第三方会计师事务所开展年度审计，弥补街道监管力量不足。2.提请街道党工委增配农经专干X名，专门负责各村合同管理、资产台账和“三资”监管平台运维，充实一线监管力量。3.提请街道纪工委对本次自查移交的X条红色问题线索启动核查程序，尽早锁定责任、挽回损失。4.建议区级层面统一修订村级集体资金管理制度模板，明确大额支出限额标准、拆分认定规则和公开粒度要求，便于基层统一执行。附件附件是本次自查可直接落地使用的工具包，覆盖问题记录、账户备案、现金盘点、决策核验、整改跟踪与应急联络六个场景，供各村及街道经办人员打印使用。附件1：村级集体资金专项自查工作组成员名单及分工表组别职务姓名单位及岗位联系电话分工职责回避事项工作组组长王某某街道办事处副主任138**0000全面负责，重大事项决策无工作组副组长李某某街道财政所所长138**0001组织实施，问题复核认定无第一小组组长张某某财政所会计138**0002负责X村、X村账务检查无第一小组成员赵某某外聘注册会计师138**0003凭证勾对、科目审核无第二小组组长刘某某农经专干138**0004负责X村、X村合同与资产检查与X村无利益关联第二小组成员陈某某外聘注册会计师138**0005往来款核实、债权债务核查无第三小组组长杨某某纪工委专干138**0006负责X村、X村信访线索核查无第三小组成员孙某某财政所出纳138**0007现金盘点、银行对账无附件2：村级集体资金自查问题与整改台账（表样）填报口径：问题金额以2025年12月31日账面数为准；整改状态填报“整改中/待销号/已销号/回访验证中”。序号村别问题类别问题描述涉及金额（元）问题级别发现方式整改措施责任单位及责任人整改时限整改状态销号确认签字1XX村现金管理2025年X月白条抵库X笔XX红色现金突击盘点限期清理白条并缴存村党支部书记、报账员2026年X月X日待销号2XX村收入管理2025年X月收入经个人账户过渡XX橙色银行对账单勾对缴存并书面说明报账员2026年X月X日整改中3XX村支出审批拆分工程支出X笔XX橙色凭证抽查合并认定、补办程序村委会主任2026年X月X日整改中4XX村合同管理到期合同X份未续签XX黄色合同台账核查重新发包并追收租金村党支部书记2026年X月X日待整改5XX村征地补偿补偿款与日常经费混支XX红色专账核对开设专户、分账核算街道办事处、村“两委”2026年X月X日制方案中6XX村会计核算2024年凭证未装订成册—黄色档案检查补齐装订并归档报账员2026年X月X日待整改附件3：村级集体资金银行账户备案登记表（表样）填报口径：账号栏填写开户银行账号后四位，原件由街道财政所存档。序号开户单位账户类型开户银行账号（后四位）备案日期用途说明是否在用销户日期1XX村基本存款账户XX银行XX支行**74312025年X月X日日常收支结算在用2XX村征地补偿专户XX银行XX支行**88652025年X月X日征地补偿款存储与分配在用3XX村原基本账户XX银行XX支行**12092019年X月X日已变更停用否2026年X月X日附件4：库存现金突击盘点记录表（表样）盘点日期村名账面库存现金（元）实际盘点现金（元）差异金额（元）白条张数及金额盘点人签字监盘人签字报账员签字2026年X月X日XX村XXXXXXXXXX张数：X，金额：XX2026年X月X日XX村XXXXXXXXXX张数：X，金额：XX盘点要求：盘点不得提前通知，盘点当日所有现金业务暂停办理；盘点结果一式三份，村、财政所、村务监督委员会各留存一份。附件5：大额支出集体决策程序核查表（表样）序号村别支出日期支出事项金额（元）合并认定后金额（元）适用程序等级村“两委”会议记录村民代表会议表决记录街道备案回执核查结论1XX村2025年X月X日XX工程款XXXXXXXX5万元以上，须村民代表会议表决有/无有/无有/无合规/不合规2XX村2025年X月X日XX设备采购XXXXXXXX1至5万元，须村“两委”研究并备案有/无不适用有/无合规/不合规核查说明：