2026年中级经济师考试《保险专业知识和实务》核心考点及真题解析

2026年中级经济师考试《保险专业知识和实务》核心考点及真题解析一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项的字母填在题后的括号内）1.根据保险原理，保险人与被保险人之间建立保险关系的基础是（）。A.保险合同的订立B.保险费的实际缴纳C.保险风险的转移D.保险保障的提供2.在保险合同中，保险人承担赔付保险金责任的最高限额被称为（）。A.保险金额B.保险价值C.保险责任准备金D.保险赔偿限额3.保险经纪人作为保险市场的中介人，其最主要的法律地位是（）。A.保险合同的当事人B.保险合同的代理人C.保险合同的被代理人D.保险合同的第三人4.在保险理赔过程中，保险人因履行保险合同义务而支付给被保险人的经济补偿称为（）。A.保险赔偿B.保险给付C.保险补贴D.保险补偿5.保险公司的偿付能力监管的核心指标是（）。A.资产负债率B.净资产收益率C.资本充足率D.成本费用率6.在人寿保险中，以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险称为（）。A.死亡保险B.年金保险C.生存保险D.两全保险7.保险公司的业务范围不包括（）。A.财产保险业务B.人寿保险业务C.再保险业务D.资产管理业务8.保险公司的风险管理主要包括（）。A.财务风险管理、操作风险管理、战略风险管理B.财务风险管理、市场风险管理、信用风险管理C.操作风险管理、法律风险管理、声誉风险管理D.战略风险管理、合规风险管理、流动性风险管理9.保险公司的内部控制体系应当包括（）。A.风险管理、合规管理、信息管理B.风险管理、合规管理、人力资源管理C.风险管理、信息管理、人力资源管理D.合规管理、信息管理、人力资源管理10.保险公司的资本金应当按照（）的原则进行管理。A.安全性、流动性、收益性B.安全性、流动性、盈利性C.流动性、收益性、风险性D.盈利性、风险性、流动性11.保险公司的业务经营应当遵循（）的原则。A.公平性、合理性、效益性B.公平性、合理性、安全性C.公平性、效益性、安全性D.合理性、效益性、安全性12.保险公司的保险资金运用应当遵循（）的原则。A.安全性、流动性、收益性B.安全性、流动性、盈利性C.流动性、收益性、风险性D.盈利性、风险性、流动性13.保险公司的保险业务准备金应当按照（）的原则进行计提。A.实际需要、稳健经营、安全性B.实际需要、稳健经营、流动性C.实际需要、稳健经营、盈利性D.实际需要、安全性、盈利性14.保险公司的保险业务收入应当按照（）的原则进行核算。A.权责发生制、配比原则、重要性原则B.收付实现制、配比原则、谨慎性原则C.权责发生制、谨慎性原则、重要性原则D.收付实现制、谨慎性原则、重要性原则15.保险公司的保险业务成本应当按照（）的原则进行核算。A.权责发生制、配比原则、重要性原则B.收付实现制、配比原则、谨慎性原则C.权责发生制、谨慎性原则、重要性原则D.收付实现制、谨慎性原则、重要性原则16.保险公司的保险业务利润应当按照（）的原则进行核算。A.权责发生制、配比原则、重要性原则B.收付实现制、配比原则、谨慎性原则C.权责发生制、谨慎性原则、重要性原则D.收付实现制、谨慎性原则、重要性原则17.保险公司的保险业务风险应当按照（）的原则进行管理。A.预防为主、综合治理、分类管理B.预防为主、分级管理、分类管理C.预防为主、综合治理、分级管理D.预防为主、分类管理、分级管理18.保险公司的保险业务合规应当按照（）的原则进行管理。A.合法合规、公平公正、诚实守信B.合法合规、公平公正、风险控制C.合法合规、诚实守信、风险控制D.公平公正、诚实守信、风险控制19.保险公司的保险业务信息应当按照（）的原则进行管理。A.安全性、完整性、保密性B.安全性、完整性、可追溯性C.完整性、保密性、可追溯性D.保密性、可追溯性、安全性20.保险公司的保险业务报告应当按照（）的原则进行编制。A.真实性、准确性、完整性B.真实性、准确性、及时性C.准确性、完整性、及时性D.真实性、完整性、及时性二、填空题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。请将答案填在题中的横线上）1.保险合同是保险人与被保险人之间设立、变更、终止______关系的协议。2.保险公司的偿付能力是指保险公司履行保险合同义务的______。3.保险经纪人的主要职责是代理投保人办理保险业务，并依法获取______。4.保险理赔的基本原则是______原则、最大诚信原则和损失补偿原则。5.保险公司的风险管理是指保险公司识别、评估和控制______的过程。6.保险公司的内部控制是指保险公司为实现经营目标而制定和实施的一系列______。7.保险公司的资本金是指保险公司注册资本和______的总和。8.保险公司的保险资金运用是指保险公司将保险资金用于______的行为。9.保险公司的保险业务准备金是指保险公司为履行保险合同义务而计提的______。10.保险公司的保险业务报告是指保险公司定期编制的反映保险业务______的文件。三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。请判断下列各题是否正确，正确的填“√”，错误的填“×”）1.保险合同是保险人与被保险人之间设立、变更、终止保险关系的协议。（）2.保险公司的偿付能力是指保险公司履行保险合同义务的能力。（）3.保险经纪人的主要职责是代理投保人办理保险业务，并依法获取佣金。（）4.保险理赔的基本原则是损失补偿原则、最大诚信原则和近因原则。（）5.保险公司的风险管理是指保险公司识别、评估和控制风险的过程。（）6.保险公司的内部控制是指保险公司为实现经营目标而制定和实施的一系列政策、程序和措施。（）7.保险公司的资本金是指保险公司注册资本和资本公积的总和。（）8.保险公司的保险资金运用是指保险公司将保险资金用于投资的行为。（）9.保险公司的保险业务准备金是指保险公司为履行保险合同义务而计提的负债。（）10.保险公司的保险业务报告是指保险公司定期编制的反映保险业务经营情况的文件。（）四、简答题（本大题共8小题，每小题2分，共16分）1.简述保险合同的基本要素。2.简述保险公司的偿付能力监管的主要内容。3.简述保险经纪人的主要职责。4.简述保险理赔的基本原则。5.简述保险公司的风险管理的主要内容。6.简述保险公司的内部控制的主要内容。7.简述保险公司的资本金管理的主要内容。8.简述保险公司的保险资金运用管理的主要内容。五、应用题（本大题共8小题，每小题4分，共24分）1.某保险公司2025年营业收入为100亿元，营业成本为60亿元，营业税金及附加为5亿元，营业外收入为2亿元，营业外支出为1亿元。请计算该保险公司的营业利润。2.某保险公司2025年年末的资产总额为200亿元，负债总额为150亿元。请计算该保险公司的资产负债率。3.某保险公司2025年年初的资本金为100亿元，年末的资本金为110亿元。请计算该保险公司2025年的资本金增长率。4.某保险公司2025年投资了国债、股票和房地产三种资产，其中国债投资占比为30%，股票投资占比为50%，房地产投资占比为20%。请计算该保险公司2025年投资组合的预期收益率（假设国债、股票和房地产的预期收益率分别为3%、5%和7%）。5.某保险公司2025年承保了一项财产保险业务，保险金额为1000万元，保险期限为一年。在保险期限内，发生了保险事故，造成被保险人损失500万元。请计算该保险公司应赔付的金额（假设采用比例赔偿方式，且保险公司的实际损失率为60%）。6.某保险公司2025年发生了100起保险理赔案件，其中属于保险责任范围内的案件为90起，不属于保险责任范围内的案件为10起。请计算该保险公司2025年的理赔案件成功率。7.某保险公司2025年制定了内部控制制度，包括风险管理、合规管理、信息管理三个方面。请简述该保险公司内部控制制度的主要内容。8.某保险公司2025年编制了保险业务报告，报告内容包括资产负债表、利润表和现金流量表。请简述该保险公司保险业务报告的主要内容。六、案例分析题（本大题共9小题，每小题2分，共18分）案例背景：某保险公司2025年发生了一起保险理赔案件。被保险人投保了一份人寿保险，保险金额为100万元，保险期限为10年。在保险期限内，被保险人不幸身故。被保险人的家属向保险公司提出理赔申请。问题：1.请判断该保险公司是否应当赔付保险金，并说明理由。2.请简述保险理赔案件的处理流程。3.请简述保险理赔案件中的主要风险点。4.请简述保险理赔案件中的主要合规要求。5.请简述保险理赔案件中的主要管理措施。6.请简述保险理赔案件中的主要沟通技巧。7.请简述保险理赔案件中的主要争议解决方式。8.请简述保险理赔案件中的主要责任划分。9.请简述保险理赔案件中的主要改进措施。七、论述题（本大题共11小题，每小题2分，共22分）1.请论述保险合同的基本特征。2.请论述保险公司的偿付能力监管的意义。3.请论述保险经纪人的主要作用。4.请论述保险理赔的基本原则。5.请论述保险公司的风险管理的主要方法。6.请论述保险公司的内部控制的主要目标。7.请论述保险公司的资本金管理的主要原则。8.请论述保险公司的保险资金运用管理的主要风险。9.请论述保险公司的保险业务准备金管理的主要方法。10.请论述保险公司的保险业务报告的主要作用。11.请论述保险公司的保险业务合规管理的主要措施。【标准答案及解析】一、单项选择题1.C解析：保险原理的核心是风险转移，保险人与被保险人之间建立保险关系的基础是保险风险的转移。2.A解析：保险金额是保险人承担赔付保险金责任的最高限额，也是保险合同的核心要素之一。3.D解析：保险经纪人作为保险市场的中介人，其最主要的法律地位是保险合同的第三人。4.A解析：保险赔偿是指保险人因履行保险合同义务而支付给被保险人的经济补偿。5.C解析：资本充足率是保险公司的偿付能力监管的核心指标，也是保险公司稳健经营的重要保障。6.C解析：生存保险是以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险。7.D解析：保险公司的业务范围包括财产保险业务、人寿保险业务、再保险业务等，但不包括资产管理业务。8.A解析：保险公司的风险管理主要包括财务风险管理、操作风险管理、战略风险管理等方面。9.A解析：保险公司的内部控制体系应当包括风险管理、合规管理、信息管理等方面。10.A解析：保险公司的资本金应当按照安全性、流动性、收益性的原则进行管理。11.A解析：保险公司的业务经营应当遵循公平性、合理性、效益性的原则。12.A解析：保险公司的保险资金运用应当遵循安全性、流动性、收益性的原则。13.A解析：保险公司的保险业务准备金应当按照实际需要、稳健经营、安全性的原则进行计提。14.A解析：保险公司的保险业务收入应当按照权责发生制、配比原则、重要性原则进行核算。15.A解析：保险公司的保险业务成本应当按照权责发生制、配比原则、重要性原则进行核算。16.A解析：保险公司的保险业务利润应当按照权责发生制、配比原则、重要性原则进行核算。17.A解析：保险公司的保险业务风险应当按照预防为主、综合治理、分类管理的原则进行管理。18.A解析：保险公司的保险业务合规应当按照合法合规、公平公正、诚实守信的原则进行管理。19.A解析：保险公司的保险业务信息应当按照安全性、完整性、保密性的原则进行管理。20.A解析：保险公司的保险业务报告应当按照真实性、准确性、完整性的原则进行编制。二、填空题1.保险解析：保险合同是保险人与被保险人之间设立、变更、终止保险关系的协议。2.能力解析：保险公司的偿付能力是指保险公司履行保险合同义务的能力。3.佣金解析：保险经纪人的主要职责是代理投保人办理保险业务，并依法获取佣金。4.损失补偿解析：保险理赔的基本原则是损失补偿原则、最大诚信原则和近因原则。5.风险解析：保险公司的风险管理是指保险公司识别、评估和控制风险的过程。6.政策、程序和措施解析：保险公司的内部控制是指保险公司为实现经营目标而制定和实施的一系列政策、程序和措施。7.资本公积解析：保险公司的资本金是指保险公司注册资本和资本公积的总和。8.投资解析：保险公司的保险资金运用是指保险公司将保险资金用于投资的行为。9.负债解析：保险公司的保险业务准备金是指保险公司为履行保险合同义务而计提的负债。10.经营情况解析：保险公司的保险业务报告是指保险公司定期编制的反映保险业务经营情况的文件。三、判断题1.√解析：保险合同是保险人与被保险人之间设立、变更、终止保险关系的协议。2.√解析：保险公司的偿付能力是指保险公司履行保险合同义务的能力。3.√解析：保险经纪人的主要职责是代理投保人办理保险业务，并依法获取佣金。4.√解析：保险理赔的基本原则是损失补偿原则、最大诚信原则和近因原则。5.√解析：保险公司的风险管理是指保险公司识别、评估和控制风险的过程。6.√解析：保险公司的内部控制是指保险公司为实现经营目标而制定和实施的一系列政策、程序和措施。7.√解析：保险公司的资本金是指保险公司注册资本和资本公积的总和。8.√解析：保险公司的保险资金运用是指保险公司将保险资金用于投资的行为。9.√解析：保险公司的保险业务准备金是指保险公司为履行保险合同义务而计提的负债。10.√解析：保险公司的保险业务报告是指保险公司定期编制的反映保险业务经营情况的文件。四、简答题1.保险合同的基本要素包括：-保险人：承担赔付保险金责任的保险公司。-被保险人：享有保险利益的人。-保险标的：保险合同所承保的风险或损失。-保险责任：保险人应当承担赔付保险金责任的义务。-保险期限：保险合同的有效期限。-保险金额：保险人承担赔付保险金责任的最高限额。2.保险公司的偿付能力监管的主要内容包括：-资本充足率监管：确保保险公司有足够的资本来履行保险合同义务。-风险管理监管：确保保险公司有有效的风险管理措施来控制风险。-内部控制监管：确保保险公司有有效的内部控制制度来管理业务。3.保险经纪人的主要职责包括：-代理投保人办理保险业务：帮助投保人选择合适的保险产品，并办理投保手续。-提供保险咨询服务：为投保人提供保险咨询服务，解答投保人的疑问。-维护投保人的合法权益：代表投保人与保险公司进行沟通，维护投保人的合法权益。4.保险理赔的基本原则包括：-损失补偿原则：保险人应当根据保险合同的约定，赔偿被保险人的损失。-最大诚信原则：投保人和保险人都应当诚实守信，履行合同义务。-近因原则：保险事故的发生应当是保险合同所承保的风险的直接原因。5.保险公司的风险管理的主要内容包括：-财务风险管理：管理保险公司的财务风险，确保保险公司的财务稳健。-操作风险管理：管理保险公司的操作风险，确保保险公司的业务运营安全。-战略风险管理：管理保险公司的战略风险，确保保险公司的战略目标实现。6.保险公司的内部控制的主要内容包括：-风险管理：建立风险管理制度，识别、评估和控制风险。-合规管理：建立合规管理制度，确保保险公司的业务合规。-信息管理：建立信息管理制度，确保保险公司的信息安全。7.保险公司的资本金管理的主要内容包括：-资本金筹集：确保保险公司有足够的资本金来履行保险合同义务。-资本金使用：合理使用资本金，确保保险公司的稳健经营。-资本金监管：接受监管机构的资本金监管，确保资本金的合规使用。8.保险公司的保险资金运用管理的主要内容包括：-投资风险管理：管理保险资金的投资风险，确保保险资金的安全。-投资收益管理：管理保险资金的投资收益，确保保险公司的盈利能力。-投资合规管理：管理保险资金的投资合规，确保保险资金的投资行为合法合规。五、应用题1.营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加+营业外收入-营业外支出=100亿元-60亿元-5亿元+2亿元-1亿元=36亿元2.资产负债率=负债总额/资产总额×100%=150亿元/200亿元×100%=75%3.资本金增长率=(年末资本金-年初资本金)/年初资本金×100%=(110亿元-100亿元)/100亿元×100%=10%4.投资组合的预期收益率=国债投资占比×国债预期收益率+股票投资占比×股票预期收益率+房地产投资占比×房地产预期收益率=30%×3%+50%×5%+20%×7%=0.9%+2.5%+1.4%=4.8%5.比例赔偿方式下，保险人应赔付的金额=保险金额×实际损失率=1000万元×60%=600万元6.理赔案件成功率=属于保险责任范围内的案件数/总案件数×100%=90/100×100%=90%7.该保险公司内部控制制度的主要内容包括：-风险管理：建立风险管理制度，识别、评估和控制风险。-合规管理：建立合规管理制度，确保保险公司的业务合规。-信息管理：建立信息管理制度，确保保险公司的信息安全。8.该保险公司保险业务报告的主要内容包括：-资产负债表：反映保险公司的资产负债情况。-利润表：反映保险公司的盈利情况。-现金流量表：反映保险公司的现金流量情况。六、案例分析题1.该保险公司应当赔付保险金。理由是：被保险人在保险期限内不幸身故，属于保险合同约定的保险责任范围，保险公司应当按照保险合同的约定赔付保险金。2.保险理赔案件的处理流程包括：-受理理赔申请：保险公司接受被保险人的理赔申请。-调查核实：保险公司对理赔申请进行调查核实，确认保险事故的真实性。-确定赔付金额：保险公司根据保险合同的约定，确定赔付金额。-支付赔款：保险公司支付赔款给被保险人。3.保险理赔案件中的主要风险点包括：-保险欺诈：被保险人故意制造保险事故，骗取保险金。-保险纠纷：投保人与保险公司在理赔金额上存在争议。-保险漏报：被保险人未如实告知保险标的的情况。4.保险理赔案件中的主要合规要求包括：-遵守保险合同：按照保险合同的约定进行理赔。-遵守法律法规：按照相关法律法规进行理赔。-遵守行业规范：按照行业规范进行理赔。5.保险理赔案件中的主要管理措施包括：-建立理赔制度：建立理赔制度，规范理赔流程。-加强理赔培训：加强理赔培训，提高理赔人员的专业能力。-加强理赔监督：加强理赔监督，确保理赔工作的合规性。6.保险理赔案件中的主要沟通技巧包括：-耐心倾听：耐心倾听被保险人的诉求，了解被保险人的情况。-真诚沟通：真诚沟通，解答被保险人的疑问。-专业服务：提供专业的理赔服务，满足被保险人的需求。7.保险理赔案件中的主要争议解决方式包括：-协商解决：投保人与保险公司在理赔金额上存在争议时，可以通过协商解决。-仲裁解决：投保人与保险公司在理赔金额上存在争议时，可以通过仲裁解决。-诉讼解决：投保人与保险公司在理赔金额上存在争议时，可以通过诉讼解决。8.保险理赔案件中的主要责任划分包括：-保险公司的责任：保险公司应当按照保险合同的约定赔付保险金。-投保人的责任：投保人应当按照保险合同的约定履行义务。-被保险人的责任：被保险人应当按照保险合同的约定履行义务。9.保险理赔案件中的主要改进措施包括：-完善理赔制度：完善理赔制度，规范理赔流程。-加强理赔培训：加强理赔培训，提高理赔人员的专业能力。-加强理赔监督：加强理赔监督，确保理赔工作的合规性。七、论述题1.保险合同的基本特征包括：-保险合同是双务合同：保险合同的双方都享有权利，都承担义务。-保险合同是射幸合同：保险合同的履行取决于保险事故的发生。-保险合同是最大诚信合同：投保人和保险人都应当诚实守信，履行合同义务。-保险合同是格式合同：保险合同通常由保险公司提供，投保人只能接受或拒绝。2.保险公司的偿付能力监管的意义包括：-保障被保险人的利益：确保保险公司有足够的资本来履行保险合同义务，保障被保险人的利益。-维护保险市场的稳定：确保保险市场的稳定，促进保险市场的健康发展。-促进保险公司的稳健经营：确保保险公司的稳健经营，促进保险公司的可持续发展。3.保险经纪人的主要作用包括：-代理投保人办理保险业务：帮助投保人选择合适的保险产品，并办理投保手续，节省投保人的时间和精力。-提供保险咨询服务：为投保人提供保险咨询服务，解答投保人的疑问，帮助投保人了解保险知识。-维护投保人的合法权益：代表投保人与保险公司进行沟通，维护投保人的合法权益，保障投保人的利益。4.保险理赔的基本原则包括：-损失补偿原则：保险人应当根据保险合同的约定，赔偿被保险人的损失，确保被保险人得到充分的补偿。-最大诚信原则：投保人和保险人都应当诚实