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PAGEPAGE73所得税费用实质性程序所得税费用审定表被审计单位：项目：HYPERLINK所得税费用编制：日期：索引号：DS7-1财务报表截止日/期间：复核：日期：项目名称本期未审数账项调整本期审定数上期审定数索引号借方贷方所得税费用/当期所得税费用6446022.991222421.425223601.57DS7-2所得税费用/递延所得税费用0.00374075.85-374075.85DS7-3；DZ7-1合计6446022.991596497.274849525.72调整分录内容科目金额金额13.调整应收账款的坏账准备构成的递延所得税资产递延所得税资产374075.85DZ7-1所得税费用/递延所得税费用374075.85所得税费用/递延所得税费用15000.0015.调整当期所得税费用应交税费/应交所得税1222421.42DS7-2所得税费用/当期所得税费用1222421.42审计结论：除上述问题外，未见重大异常情况。

所得税费用明细表被审计单位：项目：HYPERLINK所得税费用明细表编制：日期：索引号：DS7-2财务报表截止日/期间：复核：日期：项目未审数调整数审定数备注一、当期所得税费用6446022.99-1222421.425223601.57注1二、递延所得税费用(收益)0-374075.85-374075.85DS7-3合计6446022.99-1596497.274849525.72审计说明：.1.当期所得税费用计算过程：税前会计利润未审数①40897091.63税前利润调整数调增②4694010.11调减③13177196.24税前会计利润审定数④32413905.50纳税调整增加额⑤2410105.00应纳税所得额⑥34824010.50当期所得税费用审定数⑦5223601.57当期所得税费用调整数⑧-1222421.42.2.除上述问题需进行相应调整外，未发现其他重大异常情况。递延所得税费用计算表被审计单位：项目：HYPERLINK递延所得税费用计算表编制：日期：索引号：DS7-3财务报表截止日/期间：复核：日期：项目上期审定数①本期审定数②本期增加③本期减少④递延所得税费用（减：收益）⑤索引号备注递延所得税资产0.00374075.85374075.850-374075.85DZ7-1递延所得税负债合计0.00374075.85374075.850-374075.85减：不影响递延所得税费用的特殊交易或事项中涉及的递延所得税资产1．2．3．…合计减：不影响递延所得税费用的特殊交易或事项中涉及的递延所得税负债1．2．3．…合计递延所得税费用0374075.85374075.850-374075.85编制说明：1．通过本期审定数①与上期审定数②的比较计算得出本期增加③或本期减少④；2．递延所得税资产的增加表示递延所得税收益，递延所得税资产的减少表示递延所得税费用；3．递延所得税负债的增加表示递延所得税费用，递延所得税负债的减少表示递延所得税收益；4．抵减部分填列

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